34
Таблица 2
Основные финансовые показатели деятельности коммерческого банка АО «ЮниКредитБанк» за
2016-2018 гг., тыс. руб.
Наименование
2018 год
2017 год
2016 год
Отклонения 2017/2016
Отклонения 2018/2017
Абс.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп
роста, %
Абс.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп
роста, %
Активы всего
1362615546
1186141623
1172249773
13891850
101,185
176473923
114,87
Кредиты клиентам
863150705
668523180
677010924
-8487744
98,74
194627525
129,11
Основные средства
5450004
5362638
5207034
155604
102,98
87366
101,62
Всего обязательств,
в том числе
15405180
10650121
10265514
384607
103,74
4755059
144,64
Средства клиентов
1015640868
827103325
779101902
48001423
106,16
188537543
122,79
Средства
кредитных
организаций
87970079
85426996
152108660
-66681664
56,16
2543083
102,97
Всего собственный
капитал
195762304
200233409
181674905
18558504
110,217
-4471105
97,76
Итого
обязательства и
собственный
капитал
1362615546
1186141623
1172249773
13891850
101,18
176473923
114,87
35
Исход из данных таблицы видно что у АО «ЮниКредитБанк»
увеличиваются с каждым годом, так в 2016 г. активы составляли 1172249773
тыс. руб., в 2017 г. увеличение на 13891850 тыс. руб. и в 2018 г. увеличение
на 176473923 тыс. руб.
Кредиты клиентам в 2017 г. выданы на -8487744 тыс. руб. меньше, чем
в 2016 г. и составили 668523180 тыс. руб. В 2018 г. увеличение выданных
кредитов клиентам на 194627525 тыс. руб. и составили общую сумму
863150705 тыс. руб.
Рисунок 5 - Динамика рентабельности коммерческого банка
АО «ЮниКредитБанк» за 2016-2018 гг., %
Согласно данных рисунка рентабельность активов и собственных
средств коммерческого банка АО «ЮниКредитБанк» за 2016-2018 гг.
увеличилась. По рентабельности все показатели улучшились в 2018 году по
сравнению с 2016 г.
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
Рентабельность
собственных средств
Рентабельность активов
10,10%
1,70%
9,50%
1,50%
8,10%
1,10%
2018
2017
2016
36
Рисунок 6 - Динамика капитала коммерческого банка АО
«ЮниКредитБанк» за 2016-2018 гг., %
Исходя из данных рисунка достаточность капитала в 2016 г. составляла
16,2%, а в 2017-2018 гг. имеет один показатель 17,2%. По нормативным
значениям, то все показатели их превышают, но в 2018 г. заметно снижение
базового и основного капитала до 13,10%.
Таблица 3
Показатели ликвидности коммерческого банка АО
«ЮниКредитБанк» за 2016-2018 гг.
Наименовани
е
201
8
год
201
7
год
201
6
год
Отклонения
2017/2016
Отклонения
2018/2017
Абс.
Отклонени
е, тыс. руб.
Темп
роста
, %
Абс.
Отклонени
е, тыс. руб.
Темп
роста
, %
Норматив
мгновенной
ликвидности,
Н2 (минимум
15%)
191,
1
117,
1
144,
1
-27
81,26
74
163,1
9
Норматив
текущей
221,
7
224,
9
219,
8
5,1
102,3
2
-3,2
98,57
17,20%
16,10%
13,10%
13,10%
17,20%
18,20%
15,20%
15,20%
16,20%
16,20%
13,00%
13,00%
0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00%
Достаточность капитала
Норматив достаточности
собственных средств (капитала) Н1.0
(минимум 8%)
Норматив достаточности базового
капитала H1.1 (минимум 4,5%)
Норматив достаточности основного
капитала Н1.2 (минимум 6%)
2016
2017
2018
37
ликвидности,
Н3 (минимум
50%)
Норматив
долгосрочно
й
ликвидности,
Н4
(максимум
120%)
52,4
64,5
59,2
5,3
108,9
5
-12,1
81,24
Норматив
краткосрочн
ой
ликвидности
Н26
(минимум
80%)
100
139,
4
76,3
63,1
182,6
9
-39,4
71,73
Норматив
краткосрочн
ой
ликвидности
Н28
(минимум
100%)
126,
3
116,
9
0
116,9
9,4
108,0
4
Согласно данных таблицы ликвидность коммерческого банка АО
«ЮниКредитБанк» превышает нормативные значения и поэтому банк
считается ликвидным.
Далее рассмотрим доходы и расходы коммерческого банка АО
«ЮниКредитБанк» за 2016-2018 гг. (см. табл.4).
Таблица 4
Анализ доходов и расходов АО «ЮниКредитБанк» за 2016-
2018 гг., тыс. руб.
Наименование
2018
год
2017 год
2016 год
Отклонения
2018/2017
Абс.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп
роста,
%
Чистый
процентный
доход
41048035
41259628
45099839
-211593
-99,48
Чистый доход по
услугам и
комиссии
8734277
7002466
5976508
1731811
124,73
Операционные
расходы
-
19023334
-
17788332
-
18008404
-1235002
-106,94
Чистые доходы от
финансовой
38925837
40502785
35598764
-1576948
-96,10
38
деятельности
Операционные
доходы
49237381
51666509
53187095
-2429128
-95,29
Прибыль до
налогообложения
20860992
22713764
17602046
-1852772
-91,84
Прибыль за год
16704068
18056699
14023251
-1352631
92,50796
Прочий
совокупный
доход
3092041
501805
3124391
2590236
616,18
Итого
совокупный
доход за год
13612027
18558504
17147642
-4946477
73,34
Согласно данных таблицы чистый процентный доход банка снизился
на 211593 тыс. руб. в 2018 г. по сравнению с показателем 2017 года и
составил 41048035 тыс. руб. Также снизился операционный доход на 2429128
тыс. руб. и составил 49237381 тыс. руб.
Операционные расходы имеют отрицательное значение в 2016 г. (-
18008404 тыс. руб.) и в 2017 году (-17788332 тыс. руб.), и в 2018 году (-
19023334) тыс. руб.
Совокупный доход коммерческого банка в 2017 году составила
18558504 тыс. руб., а в 2017 году снизился на 4946477 тыс. руб. и составил
13612027 тыс. руб.
2.2 Расчет процентной ставки по кредитованию физического лица
по Овердрафту
Банк в расчет лимита овердрафта принимает только фактические
денежные поступления от основной деятельности. Так, для расчета лимита
овердрафта не могут быть приняты поступления с депозитных, ссудных
счетов, которые открыты клиенту в банке и / или в других банках; счета
покрытия по аккредитивам; транзитные обороты одного текущего счета
клиента, открытого в банке и / или в других банках на другой текущий счет, с
которого будет предоставляться овердрафт; транзитные обороты, кроме
поступлений средств с текущих счетов в других банках в сумме
проинкассированной ними выручки по договорам инкассации и / или
самоносом, в условиях подтверждения справками этих банков или
39
выдержками из текущих счетов с указанием назначения платежа, заверенных
этими банками, а также поступлений средств в национальной валюте от
обязательного свободной продажи иностранной валюты на межбанковском
валютном рынке России; в форме финансовой помощи, возврата предоплаты
по результатам невыполнения контрагентом договорных условий и т. Лимит
овердрафта банк рассчитывает на момент заключения договора кредита по
овердрафту, а в дальнейшем - в первых числах следующего месяца
(ежемесячно).
Расчет лимита овердрафта можно осуществлять несколькими
способами.
Способ 1. Рассчитывается два лимиты овердрафта:
- максимальный лимит овердрафта;
- простой лимит овердрафта.
Величина максимального лимита овердрафта является постоянной на
весь период договора кредита по овердрафту и фиксируется в договоре
обеспечением, а величина простого лимита овердрафта изменяется,
действует на протяжении месяца и фиксируется в договоре кредита по
овердрафту и дополнительных соглашениях к нему.
К достоинствам этого способа расчета лимита овердрафта можно
отнести возможность просматривать лимит овердрафта без внесения
изменений в договоры залога (поручительства) с соблюдением требований
законодательства по достижению согласия по всем существенным условиям
этих договоров. Кроме этого, есть возможность заинтересовать клиента в
переводе денежных средств на текущий счет в банке, который обеспечит
получение овердрафта в размере максимального лимита.
Способ 2. Рассчитывается один лимит овердрафта, который
указывается в договоре кредита и договоре залога (поручительства).
Поскольку величина лимита овердрафта является переменной, поэтому
при каждой смене нужно заключать дополнительные соглашения к
договорам залога. С целью контроля за соблюдением лимита овердрафта по
40
текущему счету клиента, работник операционного подразделения банка
получает распоряжение кредитного подразделения в день заключения
договора кредита по овердрафту и на следующий день после заключения
дополнительных соглашений к договору. Как в случае увеличения лимита
овердрафта, так и при его уменьшении банк должен проинформировать
клиента. Это можно сделать письменным уведомлением или используя
программно-технический комплекс «Онлайн-Банкинг».
Если клиент соглашается с предложением об увеличении лимита
овердрафта, то он предоставляет банку заявление, после чего заключается
дополнительное соглашение к договору кредита по овердрафту и в случае
необходимости - с договором обеспечения. Если клиент не принимает
предложение банка об увеличении лимита овердрафта, то продолжать
действовать ранее определенный лимит. При уменьшении размера лимита
овердрафта банк передает клиенту два экземпляра дополнительных
соглашений к договору кредита по овердрафту.
В случае непредоставления клиентом подписанных экземпляров
дополнительных соглашений в срок, банк будет начислять проценты по
ставке, которая увеличивается на 3-5 пункта по сравнению с процентной
ставкой до начисления. Если подписаны дополнительные соглашения к
договору кредита по овердрафту не поступят в банк в течение двух месяцев,
то банк приостанавливает выдачу овердрафта и требует досрочного возврата
овердрафта, уплаты процентов, комиссионных, штрафных санкций и
расторжения настоящего договора. Если клиентом дополнительные
соглашения к договору кредита по овердрафта будут подписаны, но будет
иметь место задолженность по овердрафту, что превышает размер нового
лимита, то банк приостанавливает оплату платежных документов клиента до
момента снижения задолженности по овердрафту к размеру нового лимита.
Если задолженность не будет снижена до уровня нового лимита овердрафта,
то банк начисляет проценты по ставке, увеличенной на 2-5 пунктов от
41
процентной ставки до начисления, отмечается в договоре кредита по
овердрафту.
Как правило, при условии предоставления бланкового овердрафта, банк
получает плату с применением «плавающих» процентной ставки. Ее размер
зависит от фактического срока транша (срок непрерывного пользования
траншем), который прекращается в день, когда на конец операционного дня
овердрафт погасился. Если клиенту предоставлено овердрафт по технологии
кредитной линии, тогда банк пользуется фиксированной процентной ставкой.
При начислении процентов за овердрафт, независимо от его вида, банк
может воспользоваться одним из следующих способов:
1) ежедневно на сумму фактической задолженности по овердрафту
(при ее наличии) на конец предыдущего операционного дня;
2) ежедневно на сумму максимальной задолженности по овердрафту
(при ее наличии) (максимального дебетового сальдо по текущему счету) в
течение предыдущего операционного дня;
3) периодически в день, следующий за днем фактического погашения
транша овердрафта, следующий за днем конечного погашения по сроку,
указанному в договоре кредита по овердрафту и последнего рабочего дня
месяца;
4) проценты за пользование овердрафтом начисляются раз в месяц на
сумму фактической задолженности и за фактический срок пользования таким
кредитом.
Начисление процентов по овердрафту может осуществляться по методу
«факт / 360» (фактическое количество дней в месяце и условная (360) в году)
или по методу «факт / 365 (366)». Размеры «плавающих» процентных ставок
по овердрафту являются дифференцированными. Так, начисление процентов
за один и более один календарный день, начиная со второго до третьего
календарного дня (включительно) непрерывного пользования траншем
овердрафта осуществляется по ставке интервала до трех календарных дней.
Если срок три календарных дня, то начиная с четвертого до седьмого
42
календарного дня (включительно) пользования траншем овердрафта
проценты начисляются по ставке для интервала до семи календарных дней.
Заметим, что в случае начисления процентов по двум способами, при
начислении процентов за четвертый день осуществляют доначисление
процентов за пользование овердрафтом за предыдущие три календарных дня
по процентной ставке для интервала до семи календарных дней. Если срок
более семи календарных дней, то начиная с восьмого до четырнадцатого дня
(включительно) пользования траншем овердрафта, проценты начисляются по
процентной ставке для интервала до 14 календарных дней.
В случае начисления процентов по первому и второму способами, при
начислении процентов по восьмой день осуществляется доначисление
процентов за пользование овердрафтом за предыдущие семь календарных
дней по процентной ставке для интервала до 14 календарных дней.
Исчисление срока пользования каждым отдельным траншем
овердрафта (периода непрерывного пользования траншем овердрафта)
начинается со дня возникновения овердрафта и заканчивается днем его
погашения на конец операционного дня.
В ситуации, когда погашение транша бланкового овердрафта в
определенные договором сроки не произошло, то начиная с рабочего дня,
следующего за днем, на который приходится срок погашения транша
овердрафта, банк применяет повышенную процентную ставку для
соответствующего интервала, которая соответствует сроку транша
овердрафта, предусмотренном договором кредита (если иное не
предусмотрено решением соответствующего органа банка). В договоре
кредита по овердрафту указывается порядок начисления и уплаты процентов
и комиссионных.
Виды, размеры, порядок уплаты комиссий за овердрафт определяются
внутренними положениями и инструкциями банка. Проценты за овердрафт
могут выплачиваться или ежедневно (не позднее следующего рабочего дня за
43
днем начисления процентов) или в день возврата овердрафта, или в другие
сроки, обусловленные договором.
В случае отсутствия собственных средств клиента на текущем счете
уплата процентов за овердрафт может быть за его счет в пределах лимита.
Если сумма начисленных процентов будет не уплаченная в срок, то на
следующий банковский день банк отобразит ее на счета просроченных
доходов.
Предоставление овердрафта означает принятие банком обязательств по
осуществлению платежей клиента в случае недостаточности средств на его
текущем счете, который работает в режиме овердрафта. Каждый раз после
получения от предприятия платежного поручения, банк определяет
потребность в кредите такому клиенту. Если остаток средств на текущем
счете предприятия будет меньше суммы, указанной в платежном поручении,
то банк самостоятельно перечисляет в пользу получателя сумму, указанную в
документе. При этом текущий счет предприятия будет иметь отрицательное
сальдо.
За счет овердрафта банк платит расчетные документы, представленные
собственноручно клиентом на бумажном носителе, а также электронные
расчетные документы с использованием комплекса «Онлайн-Банкинг».
Заметим, что специалисты кредитного отдела следующие расчетные
документы не визируют. Проценты за пользование овердрафтом начисляются
ежедневно (каждый день) на сумму отрицательного (дебетового) сальдо
текущего счета клиента, которая была закрыта за счет кредитных средств
банка. Погашение процентов также происходит ежедневно в автоматическом
режиме с текущего счета, работающего в режиме овердрафта.
Существуют такие варианты возвращения овердрафта:
1) самостоятельно банком за счет всех поступлений на текущий счет
предприятия;
2) самостоятельно банком в пределах остатка средств на текущем счете
предприятия на конец операционного дня;