36
динамике свидетельствует об усилении рисков долгосрочной ликвидности
банка.
Таким образом, анализ показателей ликвидности и достаточности
капитала ПАО «Росбанк» позволяет сделать вывод о росте имущественного
потенциала банка и его достаточной надежности, подтверждаемой
выполнением основных нормативов ликвидности. Вместе с тем к 2018 г. можно
отметить усиление рисков текущей и долгосрочной ликвидности банка, что
подтверждает динамика соответствующих показателей.
Таким образом, анализ основных экономических показателей
деятельности ПАО «Росбанк» позволяет сделать вывод о росте
результативности деятельности банка. Вместе с тем снижение было выявлено в
отношении основных показателей ликвидности банка, что может в будущем
привести к снижению его финансовой устойчивости. В такой ситуации
формирование оптимальной структуры и повышение эффективности
использования финансовых ресурсов приобретает для ПАО «Росбанк»
ключевое значение.
2.2. Анализ структуры и динамики ресурсной базы ПАО «Росбанк»
Формирование ресурсной базы ПАО «Росбанк» является необходимым
условием эффективной реализации его активных операций, обеспечения
достаточного уровня ликвидности и платежеспособности, роста прибыли и
рентабельности деятельности. Основу управления ресурсной базы ПАО
«Росбанк» составляет его ресурсная политика, которая предусматривает
формирование ресурсной базы банка как за счет собственных, так и за счет
привлеченных средств депозитного и недепозитного характера. При разработке
и реализации ресурсной политики банк руководствуется положениями
действующего законодательства и исходит из необходимости соблюдения
обязательных нормативов ЦБ РФ в части обеспечения достаточности
собственного капитала и выполнения нормативов ликвидности.
37
Для определения особенностей формирования и эффективности
управления ресурсной базой ПАО «Росбанк» необходимо прежде всего
провести анализ ее динамики и структуры. Анализ проводился на основе
данных бухгалтерского баланса банка за 2017 – 2018 гг., который представлен в
Приложении 3.
Объем ресурсной базы характеризуется общей суммой пассивов банка.
Динамика пассивов за 2016 – 2018 гг. показана на рисунке 6.
Рисунок 6. Пассивы ПАО «Росбанк»
Данные рисунка указывают на положительную динамику общей суммы
пассивов ПАО «Росбанк». За анализируемый период объем ресурсной базы
банка увеличился с 758431783 тыс. руб. до 1082312906 тыс. руб., что в
относительном выражении составляет 42,7%. Структура ресурсной базы ПАО
«Росбанк» проанализирована в таблице 9.
Таблица 9
Анализ структуры ресурсной базы ПАО «Росбанк»
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Собственные
средства
116415442
15,35
118509420
12,82
127633413
11,79
Привлеченные
средства
642016342
84,65
805694369
87,18
954679493
88,21
Ресурсы, всего
758431783
100
924203789
100
1082312906
100
Данные таблицы 8 свидетельствуют о том, что существенных изменений
в структуре пассивов ПАО «Росбанк» не происходило. На протяжении всего
38
анализируемого периода основу финансовых ресурсов банка составляли
привлеченные средства, при этом их удельный вес увеличился с 84,65% до
88,21%. Удельный вес собственных средств, напротив, снизился с 15,35% до
11,79%, что в принципе отражает общую тенденцию в изменении структуры
финансовых ресурсов российских коммерческих банков, выявленную ранее.
На рисунке 7 проведено сравнение структуры ресурсной базы ПАО
«Росбанк» и в среднем по банковской системе по состоянию на 01.01.2019 г.
Рисунок 7. Структура ресурсной базы ПАО «Росбанк» и в среднем
по банковской системе
Из рисунка видно, что структура ресурсной базы ПАО «Росбанк»
является более благоприятной с точки зрения обеспечения надежности банка,
чем обобщенная структура пассивов российских банков, т.к. в первом случае
удельный вес собственных средств выше.
Далее проведем более детальный анализ основных элементов ресурсной
базы ПАО «Росбанк» - собственных и привлеченных средств.
Анализ структуры и динамики привлеченных средств ПАО «Росбанк»
выполнен в таблице 10. Из таблицы видно, что обязательства банка ежегодно
увеличивались. Положительная динамика наблюдалась по обязательствам,
возникающих в связи с привлечением средств кредитных организаций, а также
клиентов, не являющихся кредитными организациями, что свидетельствует о
росте депозитного портфеля банка и о соответствующем росте его ресурсной
базы.
39
В структуре обязательств ПАО «Росбанк» абсолютно преобладают
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – физических и
юридических лиц.
40
Таблица 10
Анализ структуры и динамики привлеченных средств ПАО «Росбанк»
показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Отклонение суммы,
тыс. руб.
Отклонение
доли, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля
, %
Сумма,
тыс. руб.
Доля,
%
Сумма,
тыс. руб.
Доля,
%
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты, депозиты,
прочие средства ЦБ РФ
189896
0,003
206513
0,03
24626
0,003
16617
-181887
0,027
-0,027
Средства кредитных
организаций
100170657
15,60
74184859
9,21
127797120
13,39
-25985798
53612261
-6,39
4,18
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
437023144
68,07
623400849
77,37
719728579
75,39
186377605
96327830
9,3
-1,98
В т.ч. средства физических
лиц
204915285
31,92
244012984
30,28
280233065
29,35
39097699
36220081
-1,64
-0,93
Фин. об-ва, оцениваемые
по справедливой
стоимости через прибыль
(убыток)
34226393
5,33
33197748
4,12
41312243
4,33
-1028645
8114495
-1,21
0,12
Выпущенные долговые
обязательства
50499861
7,86
55261330
6,86
41969909
4,40
4761469
-13291421
-1
-2,46
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
0
0
295916
0,04
0
0
295916
-295916
0,04
-0,04
Отложенные налоговые
обязательства
925812
0,14
0
0
2225257
0,23
-925812
2225257
-0,14
0,23
Прочие обязательства
18209314
2,84
18084960
2,24
20639617
2,16
-124354
2554657
-0,6
-0,08
Резервы на возможные
потери по обязательствам
кредитного характера
771285
0,12
1062194
0,13
1482542
0,15
290909
420348
0,01
0,02
Всего обязательств
642016342
100
805694369
100
954679493
100
163678027
148985124
-
-
41
Вместе с тем следует отметить снижение удельного веса данного
элемента обязательств банка на 1,98% в 2018 г. по сравнению с предыдущим
годом. Рост удельного веса на 4,18% наблюдается в отношении обязательств
по средствам кредитных организаций, размещенных в ПАО «Росбанк».
Структура привлеченных средств банка по характеру формирования
(депозитные/ недепозитные) проанализирована на рисунке 8.
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Рисунок 8. Структура привлеченных средств ПАО «Росбанк» по
характеру формирования
Из рисунка видно, что на протяжении всего анализируемого периода
ресурсы банка формировались преимущественно из депозитных источников.
При этом следует отметить, что их удельный вес увеличился с 83,67% в 2016 г.
до 88,78% в 2018 г. Объем средств, сформированных из депозитных источников
при этом увеличился с 53793801 тыс. руб. в 2016 г. до 847525699 тыс. руб., т.е.
относительный прирост составил 57,77. В составе депозитных источников
формирования финансовых ресурсов ПАО «Росбанк» в 2016 – 2018 гг.
42
присутствовали два основных элемента: средства кредитных организаций и
средства клиентов, не являющихся таковыми.
Анализ состава и структуры средств кредитных организаций,
привлеченных ПАО «Росбанк» в 2016 – 2018 гг. выполнен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ состава и структуры средств кредитных организаций,
привлеченных ПАО «Росбанк»
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Корреспондентские
счета кредитных
организаций -
корреспондентов
24578526
24,54
14890791
20,07
20208733
15,81
Корреспондентские
счета банков -
нерезидентов
2834493
2,83
2064698
2,78
13518333
10,58
Гарантийный фонд
платежной системы
433200
0,43
575200
0,78
0
0
Привлеченные
кредиты и
депозиты от банков
– резидентов РФ
25680291
25,64
22007296
29,67
48383257
37,86
Обязательства по
возврату
заимствованных
ценных бумаг
744977
0,74
1905611
2,57
1001935
0,78
Привлеченные
кредиты и
депозиты от банков
– нерезидентов РФ
47354637
45,79
36550982
44,13
46086241
34,97
Средства
кредитных
организаций по
брокерским
операциям
34487
0,03
1503
0,002
3091
0,002
Итого
100170657
100
74184859
100
127797120
100
Результаты расчетов, выполненных в таблице 11, свидетельствуют о том, что
как в составе, так и в структуре средств кредитных организаций в 2016 – 2018
гг., привлеченных ПАО «Росбанк» произошли существенные изменения. Так, в
2016 и 2017 г. в структуре источников формирования банковских ресурсов
присутствовал такой элемент, как гарантийный фонд платежной системы.
Данный фонд создается для укрепления финансовых гарантий по исполнению
43
обязательств по обслуживанию платежей. К концу 2018 г. остаток платежного
фонда банка был равен 0.
Основным структурным элементом средств кредитных организаций,
привлеченных ПАО «Росбанк» в 2016 – 2018 гг. являлись привлеченные
кредиты и депозиты банков. Однако, если в 2016 – 2017 гг. ПАО «Росбанк»
привлекал преимущественно ресурсы банков – нерезидентов, то в 2018 г.
наибольший удельный вес приходился на средства, привлеченные из банков –
резидентов РФ.
Анализ состава и структуры средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями, привлеченными ПАО «Росбанк», выполнен в
таблице 12.
Таблица 12
Анализ состава и структуры средств некредитных организаций,
привлеченных ПАО «Росбанк»
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Счета физических
лиц и ИП
197163793
45,11
235330171
37,75
268831906
37,35
Нерезиденты
5555761
0,13
16851022
2,70
6836373
0,95
Финансовый
сектор
59608809
13,64
63055640
10,11
76871526
10,68
Производство и
машиностроение
34321953
7,85
47509078
7,62
73979627
10,68
Наука,
образование,
здравоохранение
2925067
0,67
12882197
2,07
70228597
9,76
Торговля
36000717
8,24
59820093
9,60
64015715
8,89
Добыча полезных
ископаемых
13375427
3,06
85763930
13,76
45827357
6,36
Металлургия
33055820
7,56
16387163
2,63
26526362
3,69
Транспортировка и
хранение
13325875
3,05
9128061
1,46
22977809
3,19
Телекоммуникации
и IT
1741934
0,40
21105311
3,39
17389600
2,42
Недвижимость и
строительство
15972945
3,65
19654745
3,15
16036205
2,22
Сфера услуг
11460609
2,62
16450359
2,64
12986817
1,80
Энергетика
1671579
0,38
5554875
0,89
11012576
1,53
Пищевая
промышленность
5483847
1,25
12202802
1,96
5321006
0,74
Нефтегазовая
промышленность
475070
0,11
1012876
0,16
818048
0,11
44
Региональные
органы власти
282895
0,06
27043
0,004
14685
0,02
Прочее
1101043
0,25
675083
0,11
53397
0,007
Итого
437023144
100
623400849
100
719827579
100
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что на протяжении всего
анализируемого периода в общем объеме средств клиентов - некредитных
организаций, привлекаемых ПАО «Росбанк», высоким являлся удельный вес
средств малых предприятий и депозитов физических лиц. Однако было
выявлено его снижение с 45,11% до 37,35%. Дальнейшие изменения в
структуре средств некредитных организаций в анализируемом периоде
обусловлены изменением соотношения преобладающих отраслей, в которых
работают организации, размещающие средства в ПАО «Росбанк». К числу
преобладающих отраслей по состоянию на 01.01.2019 г. следует отнести
финансовый сектор, машиностроение, науку и образование, торговлю, добычу
полезных ископаемых.
Прием вкладов физических лиц осуществляется ПАО «Росбанк» на
основе генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 2272.
Банк является участником системы страхования вкладов с 23.12.2004 года.
Вклады граждан застрахованы в соответствии Федеральным законом от
23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации». Страховое возмещение выплачивается в размере 100
процентов от суммы вклада, максимальная сумма возмещения составляет 1
млн. 400 тыс. рублей.
Все офисы Банка осуществляют прием вкладов населения. В линейке
вкладов для физических лиц представлены следующие депозитные продукты:
- вклад «Удобный»;
- вклад «Удобный плюс»;
- вклад «Накопительный»;
- вклад «Накопительный плюс»;
- вклад «Мобильный»;
- вклад «Мобильный плюс».
45
Кроме того, для вкладчиков разработан пакет услуг «Все под контролем» ,
представляющий собой комплекс банковских услуг, оформляемых к договору
срочного вклады. Данный пакет включает следующие услуги:
- СМС-информирование по счету срочного вклада о начислении процентов по
вкладу, списании со вклада, зачислениях, окончании срока действия вклада.
- Справку о наличии счета - оформление в течение срока действия пакета.
- 12 безналичных переводов денежных средств в рублях Российской
Федерации: со счета (вклада) и без открытия счета, в пределах банка и за
пределы банка. Исключение составляют переводы, совершаемые через системы
Western Union, Золотая Корона, коммунальных платежей и платежные
терминалы Банка.
Помимо физических лиц, ПАО «Росбанк» открывает счета и принимает
средства в депозиты юридических лиц, как корпоративных клиентов, так и
представителей малого и среднего бизнеса. Для представителей малого и
среднего бизнеса в Банке предлагаются два основных вида депозитов:
«Доходный» и «Удобный». Депозит «Доходный» - стандартный, позволяет
организациям, имеющим свободные денежные средства, получить
дополнительный доход по самой высокой ставке из всей линейки депозитных
продуктов. Данный депозит может быть оформлен в течение 1 дня и не требует
открытия расчетного счета.
Как было отмечено выше для формирования финансовых ресурсов
помимо депозитных ПАО «Росбанк» используются также и недепозитные
источники. Их структура проанализирована на рисунке 9. Из рисунка видно,
что на протяжении всего анализируемого периода в структуре недепозитных
источников формирования ПАО «Росбанк» произошли существенные
изменения. В 2016 – 2017 гг. основным недепозитным источником являлись
долговые обязательства банка. Они были представлены облигациями и
простыми дисконтными векслями. Годовая ставка купона/ процента по
долговым ценным бумагам в 2016 – 2017 гг. не изменялась и составляла 7,5%.