6
Содержание
Введение ........................................................................................................ 7
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности
банковских кредитов .......................................................................................... 10
1.1 Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения ................................................................................................ 10
1.2. Основные способы и формы обеспечения возврата кредита,
применяемые в банковской практике ............................................................. 16
1.3 Законодательные и нормативные основы обеспечения
возвратности кредита ........................................................................................ 28
Глава 2. Анализ практики использования обеспечения
российскими коммерческими банками .......................................................... 33
2.1. Современные тенденции использования обеспечения
коммерческими банками при осуществлении кредитных операций ........... 33
2.2. Влияние обеспеченности банковского кредита на создание
банками внутренних резервов на возможные потери по ссудам ................. 42
2.3. Проблемы использования и реализации обеспечения
коммерческими банками при осуществлении кредитных операций ........... 45
Глава 3. Анализ деятельности по обеспечению возврата
банковских кредитов на пример ПАО «Московский Кредитный Банк» 53
3.1. Анализ залоговой политики и использования обеспечения в
ПАО «Московский Кредитный Банк» ............................................................ 53
3.2. Этапы оценки залога в банке .......................................................... 60
3.3.Рекомендации по совершенствованию работы с залогом в ПАО
«Московский Кредитный Банк» ...................................................................... 69
Заключение ................................................................................................. 80
Список используемой литературы ........................................................ 83
Приложение ................................................................................................ 87
7
Введение
Уменьшение кредитных рисков – стало актуальной задачей в наше
время, этим и обусловлен выбор данной темы бакалаврской работы.
Напрямую прослеживается обратная связь между кредитоспособностью
заемщика и кредитным риском. Опираясь на это, следует вывод, что для
уменьшения рисков при осуществлении кредитных операций по оценке
кредитоспособности заемщика, следует вести правильную и грамотную
политику кредитной организации. Одним из важнейших условий на рынке
кредитования физических лиц, для эффективной деятельности кредитных
организаций, является быстрое изучение и анализ вопросов, которые связаны
напрямую с разработкой модели принятия решения относительно кредитных
обращений, что позволяет осуществлять более качественный и приемлемый
отбор потенциальных заемщиков.
Основу активной деятельности коммерческих банков составляют
кредитные операции, так как, во-первых, банки должны аккумулировать
привлеченные и собственные ресурсы для кредитных инвестиций и развития
экономики страны в целом. Во-вторых, успешное осуществление кредитных
операций, способствует устойчивости банков, повышению надежности, а так
же, что главное – получению основных доходов. Как правило, опыт
свидетельствует о том, что определяющим и ключевым фактором
дальнейшей судьбы банка, является кредитование, как основное направление
деятельности.
Кредитование в банках – это определенный свод правил, который
включает в себя следующие этапы: это собеседование и рассмотрение
кредитной заявки Заемщика, тщательный анализ и изучение его
8
кредитоспособности, оценка кредитного риска, составление и заключение
кредитного договора.
Кредитный риск является вероятностью убытков банка, в случае,
несвоевременным погашением выданных кредитов, неуплатой процентов по
ним и не возвратом денежных средств. Именно поэтому, в данное время
производится постоянный контроль за финансово-хозяйственной
деятельностью Заемщика и строгий отбор. Все критерии, по которым можно
произвести оценку Заемщика, очень индивидуальны для каждой кредитной
организации или банка, они строятся на практическом опыте и иногда
пересматриваются.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс,
который требуется аналитического мышлений, знаний, умения оценивать и
определять финансовое положение Заемщика, тенденции в хозяйственной
деятельности, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, соблюдать
принципы кредитования и способность возврата кредита от работников
банка.
Целью бакалаврской работы является изучение форм и способов
обеспечения возвратности банковского кредита.
Для достижения поставленной цели необходимо решить
следующие задачи:
- Произвести анализ способов, форм и методов обеспечения
возвратности кредита
- Изучить понятие кредитного риска коммерческого банка и
способы его предотвращения;
- Исследовать этапы при оценке залога в банке и оценка залоговой
стоимости имущества;
- Выявить аспекты влияния обеспеченности банковского кредита
на создание банками внутреннего резервирования на возможные потери по
ссудам;
9
- Осуществить подготовку заключения о целесообразности
принятия имущества в залог и порядок оформления и регистрации договоров
о залоге.
Объектом исследования бакалаврской работы выступает ПАО
«Московский Кредитный Банк».
Предмет бакалаврской работы способы и формы обеспечения
возвратности банковского кредита в коммерческом банке.
Теоретическую базу исследования составляют труды
отечественных ученых таких как работы Оселедец В.М, Лаврушина О.И.,
Коробовой Г.Г., Изофенко Р.Н., Костериной Т.М., Курбатова А.Я., Товасиева
А.М. , Севрук В.Т., Балабанова И. Т., Пановой Г.C., Жарковской
Е.П.,Насрулиной Л.P. и др.
В качестве инструментария в ходе выполнения бакалаврской
работы использовались следующие методы: анализ и синтез, статистическое
наблюдение ,классификация, приемы факторного анализа.
Задачи и цель бакалаврской работы определили ее структуру, которая
состоит введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
10
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности
банковских кредитов
1.1 Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения
Кредитный риск является наиболее распространенным видом риска, с
которым сталкиваются в своей деятельности российский банки. Данный риск
полностью связан с тем моментом, что Заемщик не вернет денежные
средства совсем, вернет ссуду и проценты по ней в неполной мере или не в
тот срок, который установлен кредитным договором.
Факторы формирующие кредитный риск, могут лежать как на
стороне банка, так и на стороне Заемщика. К факторам, лежащим на стороне
банка, относят не совершенность кредитного процесса. Те же факторы,
которые лежат на стороне заемщика определяются , например, характером
заключаемое кредитной сделки или кредитоспособностью.
Кредитоспособностью Заемщика называется некий «уровень
доверия банковской организации, ко всем обязательствам клиента вернуть
заемные денежные средства в установленные договором сроки». В-первую
очередь это зависит от перспектив развития объекта, который кредитует
банк, финансового состояния клиента, и многого другого.
В большей степени возможность кредитного риска зависит от
кредитного процесса организованного банком. Имеются важные
составляющие данного процесса, которые в значительной степени помогут
снизить риски кредитных сделок.
Например:
- достаточное количество информации о клиентах;
- отлаженная постановка работы аналитиков банка;
11
- наличие методологических документов и инструментов, которые
помогают - регулировать кредитные операции;
- разрешения на выдачу ссуды, только после разработанной четкой
процедуры рассмотрения заявки;
- создание эффективного контроля над выдаваемой ссудой, а так же
понимание о реальных источниках позволяющих погасить ее;
- определение важных требований к учредительным и учредительным
документам клиента-заемщика.
По данным Центрального Банка Российской Федерации доля
кредитного риска в общей сумме рисков российской банковской системы
находится на уровне 90,3% (по данным ЦБ РФ на 01.01.2017 г.). Остальные
9,7% приходятся на рыночные риски, 59,5% из которых составляет
процентный риск
1
.
Кредитным риском является ситуация, при которой банк несет
финансовые потери, в случае, если заемщик (эмитет), противоречя
финансовым обязательствам предусмотренным договором, не исполняет их
в полной мере в установленные сроки.
Одна из стратегий, которая используется при реализации деятельности
в условиях риска определяется управлением кредитным риском. Субъект
экономики при процессе своей деятельности обычно выбирает между
управлением риском, избеганием риска и принятием риска. Под управлением
риском можно выделить одну из следующих альтернатив: Отказаться от
предлагаемой деятельности, которая может привести к риску, принять весь
риск на себя или создать комплекс мер, снижающих риск на основе
первоначального анализа степени риска. Избежать риска можно только при
условиях полного отказа от действий, которые его вызвали. Принятие риска
подразумевает под собой осуществление деятельности до того момента, пока
отрицательные результаты от наступления рисков не перерастут в серьезные
невосполнимые потери.
1
ᅟ
Центральный
ᅟ
Банк
ᅟ
Российский
ᅟ
Федерации
ᅟ
[электронный
ᅟ
ресурс]:
ᅟ
ᅟ
http://www.cbr.ru/
12
Большое количество специалистов, изучающих экономические
проблемы рисков, в своих работах рассматривают управление риском в
качестве специфического вида деятельности, который включает
последовательность определенных этапов:
- Идентификация риска
- Выбор стратегии риска
- Оценки риска
- Применение и выбор способов по снижению степени риска
- Контроль над уровнем риска.
Из этого следует, что управление кредитным риском коммерческого
банка, в процессе реализации кредитных операций является основной
работой банка, охватывая все этапы этой работы. Весь процесс начинается от
анализа кредитной заявки потенциального клиента, до момента
окончательных расчетов и одобрения на возможность кредитования.
Органичную часть управления в целом всех процессов кредитования
подразумевает под собой управление кредитным риском.
Структуризация кредитного риска состоит из риска портфеля и риска
определенного заемщика. Факторы кредитного риска могут иметь как
внутренний, так и внешний характер относительно банка. Факторы, носящие
внешний характер, связаны прежде всего с возможностью возникновения
кредитного риска по причинам, которые не связаны с работой банковского
персонала. Даже если сотрудники кредитной организации или подразделения
банка в полной мере добросовестно выполняли свои действия, заемщик все
равно может не вернуть кредит. Характеристики факторов, которые
способны вызвать кредитный риск, представлены в таблице 1.
13
Таблица 1
Факторы, способные вызвать кредитный риск
Вид кредитного
риска
Внутренние факторы
кредитного риска
Внешние факторы
кредитного риска
Риски
индивидуального
заемщика
Различные ошибки
персонала кредитной
организации, которые
связаны с отклонением от
основных инструкций,
неправильное выполнение
своих должностных
обязанностей и ошибки
связанные с исполнением
кредитных
Полный отказ клиента
(заемщика) выполнять
свои обязательства по
кредитному договору,
недобросовестное
отношение или отсутствие
данной возможности в
связи с ухудшением
финансового состояния
Злоупотребление
должностными
обязанностями персонала
кредитной организации
Неправильно написанные
должностные инструкции,
методические ошибки в их
формировании
Риски портфеля
Показатель эффективности
кредитного портфеля куда
ниже планируемого из-за
неисполнения своих
обязательств заемщиком
В рамках отдельного структурного специализированного
подразделения реализуется управление кредитными рисками в современной
коммерческой организации.
Организацию управления кредитными рисками можно представить в
качестве схемы, которая представлена на Рисунке 1
14
Рисунок 1
РИСУНОК1
Следуя данной схеме видно, что организация управления кредитными
рисками банка регламентирована политикой управления кредитными
рисками. Специалисты из отдела риск-менеджмента определяют основные
факторы риска и на основании внутри банковской документации и
кредитного риска осуществляется оценка, по итогам которой выявляют
наиболее оптимальные инструменты, которые позволяют управлять
кредитным риском.
В Таблице 2. Видно, что коммерческие банки для управления
кредитными рисками применяют два типа инструментов: инструменты
управления кредитными рисками кредитного портфеля и инструменты
управления кредитными рисками отдельной ссуды.
Определение целей управления кредитами
Анализ
результатов управления
рисками
Оценка уровня
риска
Анализ
факторов риска
Выбор
Форм Передачи
риска
Выбор
Форм Снижения
риска
Выбор Форм
Предотвращающих
риск
Выбор
стратегии
управления
риском
Контроль за
ходом реализации
решения
Организация
реализации режима
Разработка
адаптивного режима
деятельности
15
Таблица 2.
Инструменты, используемые при управлении кредитными
рисками
Инструменты для
управления кредитными
рисками
Инструменты для
управления кредитными
рисками по кредитному
портфелю
Инструмент
ы
предотвращ
ения
появления
причин
банковских
рисков
Более качественная оценка
потенциального заемщика:
- Постоянный
кредитный мониторинг;
- Тщательная
проверка кредитной
истории клиента.
Развитие процессов по
принятии решения
относительно кредитных
сделок:
- постоянный контроль
за процессами кредитования и
кредитная ревизия;
- хорошая
квалифицированная проверка;
- совершенствование
организационных процессов;
- повышение значимости
информационных технологий и
систем.
Инструмент
ы
управления
последстви
ями
наступлени
я
банковских
рисков
Активные
инструменты
ограничения
потерь:
-
Перенос
рисков;
-
Деление
рисков;
-
Ограничение
рисков.
Пассивные
инструмент
ы
страховани
я убытков:
-
учет всех
рисков при
установлен
ии
процентно
й ставки.
Активные
инструменты:
-
диверсификац
ия кредитного
портфеля;
-
управление
проблемными
кредитами;
-
Ограничение
рисков.
Пассивные
инструменты:
-
образование
резервов
собственного
капитала;
-
образование
резервов
ликвидности;
-
контроль за
качеством
кредитного
портфеля.