56
Рисунок 1. Классификация объектов залоговых отношений.
Такую классификацию можно объединить в две группы, для большего
упрощения понимания объектов залога.
1) Передаваемые залогодержателю, залоги.
2) Находящиеся у залогодателя, залоги.
Список имущества, которые банки не могут рассматривать в качестве
залога, представлен ниже:
- Ювелирные изделия и драгоценные камни;
- Предметы антиквариаты и искусства;
- Автотранспорт и оборудование, которое старше 10 лет с
износом более чем в 60%
- Редкоземельные металлы;
- Объекты интеллектуальной собственности.
Залоговая оценка качества, представляет собой основной
обязательный фактор, на который смотрит кредитная организация (банк) при
рассмотрении сделки о запрашиваемой сумме кредита и всегда
осуществляется в банковской практике. В практике Российской Федерации
качество залога можно определить по двум критериям:
57
1) Уровень ликвидности залога;
2) Постоянное осуществление контроля за состояние залога.
Все залоговое имущество, можно разделить по надежности на 4
группы.
Таблица 10.
Рейтинг надежности различных групп залогов.
Рейтинг
надежности
залога
1.
2.
3.
4.
Основная
ликвидность
предметов
залога
Реализуютс
я очень
легко
Цена может
меняться,
поэтому
могут
возникнуть
сложности
с
реализацие
й
Цена залога
постоянно
снижается,
происходят
проблемы с
реализацией
Труднореализуем
ый залог
Контроль за
предметом
залога
(возможность
осуществлени
я)
Залог под
контролем
в банке
В
большинств
е своем под
контролем
банка
Перебои и
проблемы с
контролем
Контроль
полностью
отсутствует
Примеры:
Различные
денежные
банковские
депозиты
Различные
ценные
бумаги
(котировки
), которые
переданы
на
хранение в
банк
Запасы ТМЦ,
находящиеся
у клиента, не
котирующией
ся ценные
бумаги
Запасы
ценностей,
которые
находятся у
клиента.
После рассмотрения форм обеспечения возвратности банковских
кредитов, можно перейти к анализу процессов и оценки на примере ПАО
«Московский Кредитный Банк».
Структурированная кредитная работа ПАО «МКБ» производится
таким способом, что достаточно большое внимание персоналом банка,
уделяется основным источникам возврата денежных средств (ссуд,
58
кредитов). Так же, вниманием не обделен момент дополнительного
источника возврата банковских кредитов, для минимизирования рисков в
случае непредвиденной ситуации относительно невозвратности. К таким
источникам как раз относятся гарантии, поручительства и залоги.
Чтобы правильно узнать степень использования залога в качестве
формы возвратности, нужно знать его значение в сравнении с другими
формами, которые применяются в ПАО «Московский Кредитный Банк»
(табл.11.)
Таблица 11.
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов
Формы
обеспечени
я
возвратност
и
банковских
кредитов
2015ᅟ год.
2016ᅟ год.
2017ᅟ год.
Сумма
(млн/руб)
Удельны
й вес
(%)
Сумма
(млн/руб)
Удельны
й вес
(%)
Сумма
(млн/руб)
Удельны
й вес
(%)
Поручительс
тва
119,2
18,3
114,1
18
132,40
17,5
Залоги
531,4
81,7
526,2
82
586,20
82,5
ИТОГО:
650,6
100
640,3
100
718,6
100
Из Таблицы 11 видно, во-первых, ПАО «МКБ» используют
только поручительство и залог, в качестве формы обеспечения возвратности
кредита. Залог имеет больший удельный вес на протяжении последних трех
лет в структуре обеспечения. Общая сумма принятого обеспечения в форме
залога составила 586.2 млн. рублей, что почти на 55 млн. рублей больше чем
в 2015 году и на 60 млн. больше, чем принято в 2016 году. При этом
удельный вес из года в год понемногу рос, несмотря на то, что и сумма
поручительств росла с 2015 по 2017 год. Хоть доля поручительств
относительно удельной доли залога снижается, сумма в деньгах растет с 2015
года и составляет 17,5% от общего итога. Это связано с тем, что в 2015 году
ПАО «МКБ» начал более лояльно относиться к выдачи ссуд для физических
59
лиц, используя поручительство в качестве основной форм обеспечения
возвратности, несмотря на кризис рынка после 2014 года.
Предлагаю детально рассмотреть структуру обеспечения
возвратности в разрезе физических и юридических лиц (табл.12).
Таблица 12
Динамика форм обеспечения возвратности банковских
кредитов по субъектам кредитования.
Формы
обеспечения
возвратности
банковских
кредитов
По Физическим лицам,
млн. руб.
По Юридическим лицам,
млн. руб.
2015г.
2016г.
2017г.
2015г.
2016г.
2017г.
Поручительства
119,2
114,1
132,4
0
0
0
Залог
74,2
54,4
93,9
457,2
471,8
492,3
ИТОГО:
193,4
168,5
226,3
457,2
471,8
492,3
Из таблицы видно, что доля залогов для физических лиц
несколько ниже, относительно поручительств в ПАО «МКБ». В 2015 году
она составляла 39%, в 2016 снизилась до 34%, а в 2017 году увеличилась до
42,6% и составила почти 94 млн. рублей. Таким образом доля поручительств
для физических лиц снизилась за 3 года на 2,5%.
Рассмотрим анализ и динамику структуры залогового имущества
по банку, а так же в разрезе для каждой группы клиентов (табл.13)
Таблица 13.ᅟ
Динамика имущества и прав, принятых в залог банком.
Вид залога
2015ᅟ г.
2016ᅟ г.
2017ᅟ г.
Сумма
(млн/руб
)
Удельн
ый вес
(%)
Сумма
(млн/руб
)
Удельн
ый вес
(%)
Сумма
(млн/руб)
Удель
ный
вес
(%)
Автотрансп
орт
205,8
42,8
200,6
41.7
202,9
34,3
Недвижимо
226,7
47,2
219,5
45,7
322,4
54,6
60
сть
Оборудован
ие
18
3,7
21,5
4,4
23
3,8
Права,
требования
17,3
3,6
26,4
5,5
35,7
6
Товар в
обороте
20,4
4,2
15,6
3,2
15,8
2,6
ИТОГО:
488,2
100
483,6
100
599,8
100
Наибольший удельный вес в ПАО «МКБ» приходится на
недвижимость, среди всех видов залога (47,2% в 2015 году, 45,7% в 2016 и
54,6% в 2017 году). Обуславливается это тем, что ПАО «МКБ» считает
недвижимость самым надежным видом залога на рынке, с большей
ликвидностью реализации и сохранением рыночной стоимости.
Так де достаточно высока доля автотранспорта в виде залога
(42,8% в 2015 году, 41,7 в 2016 и 34,3 в 2017 году). Его доля настолько
высока, благодаря высокому кредитованию среднего и малого бизнеса, а так
за счет растущих объемов автокредитования.
Общий удельный вес по остальным видам залога, т.е.
оборудование, товар в обороте и права не превышает 10%.
3.2. Этапы оценки залога в банке
А качестве залога, банковские специалисты, могут принять сразу
несколько видов имущества в качестве обеспечения, что является смешанной
формой обеспечения, если они осознают риски потери рыночной стоимости
залога. Если заемщик не имеет конкретно одного вида имущества, оценочная
стоимость которого так же не отвечает запрашиваемой денежной ссуде, так
же может применяться смешанная форма обеспечения возвратности. Данная
форма обеспечения залога диверсифицирована, а значит имеет более низкие
залоговое риски, что является ее преимуществом. Проведем анализ, для
исследования структуры обеспечения путем ее группировки на смешанное и
чистое обеспечение (табл. 14)
61
Таблица 14.ᅟ
Структура обеспечения ПАО «Московский кредитный Банк»
по форме
Виды
обеспечения
возвратности
банковских
кредитов
2015ᅟ г.
2016ᅟ г.
2017ᅟ г.
шт.
Удельный
вес (%)
шт.
Удельный
вес (%)
шт.
Удельный
вес (%)
Смешанное
обеспечение
1530
49,3
2476
53,8
2976
77%
Чистое
обеспечение
1576
50,7
2121
46,2
891
23%
Общее
количество
кредитных
договоров
3106
100%
4597
100%
3867
100%
Из таблицы 14 видно, что в 2016 году количество кредитных
договоров выросло почти на 1500 штук, по сравнению с 2015 годом, что
составляет почти 55%. Это было связано с тем, что в конце 2015 года, ПАО
«МКБ» провел рекламную акцию для расширения клиентской базы,
заключающаяся в более лояльных условиях кредитования, с различными
бонусами.
Теперь проведем анализ структуры и динамики чистого
обеспечения ПАО «МКБ» и представим ее в таблице 15
Таблица15.ᅟ
Структура и динамика чистого обеспечения по видам ПАО
«Московский Кредитный Банк»
№
ᅟ п/п
Показатели
2015ᅟ г.
2016ᅟ г.
2017 г.
шт.
Удельн
ый вес (%)
шт.
Удельный
вес (%)
шт.
Удельный
вес (%)
Количество
договоров чистого
обеспечения
1576
100
2121
100
891
100
62
банковских
кредитов
1
)
Ценные бумаги
9
0,2
14
0,6
5
0,5
2
)
Залог имущества
1567
99,8
2107
99,4
886
99,5
а
)
Оборудование
67
4,2
91
4,2
61
6,8
б
)
Недвижимость
531
33,8
786
37%
354
39,7
в
)
Автотранспортные
средства
955
60,8
1202
56,6
464
52,1
г
)
Товары в обороте
14
0,9
29
1,3
7
0,7
Из анализа Таблицы 15 видно, что наибольший удельный вес
(практически весь), имеет залог имущества (99,8% в 2015 году, 99,4 в 2016
году и 99,5% в 2017 году). Это связано с тем, что имущества клиента
(заемщика), для банка ПАО «МКБ» является наиболее ликвидной формой
обеспечения, а так же имеет минимальные потери в рыночной стоимости.
Таких договоров было 2107 в 2016 году, что больше практически на 500 штук
чем данный показатель в 2015 году, но при этом значительно уменьшилось в
2017 году и составило всего 886 договоров. Ценные бумаги, которые
выступают обеспечением очень незначительно во все года, 9 штук в 2015, 14
штук в 2016 и 5 штук в 2017, удельный вес которых 0,2%, 0,6% и 0,5%
соответственно. Этот низкий показатель связан с тем, что банк принимает
только ликвидные ценные бумаги, которые не теряют своей стоимости, что
зачастую не присутствует у клиента (заемщика). Залог недвижимости имеет
очень нестабильную динамику и составил 33,5% в 2017 году, что ниже
63
показателей 2015 и 2016 года на 4,7% и 6,2% соответственно. Это связано с
тем, что в среднем на 25%-30% происходит паденье цен на жилую и
коммерческую недвижимость. Залог оборудования очень редко используется
банком в качестве обеспечения, так как такое оборудование имеет быстрый
срок изнашиваемости и следовательно теряет в своей рыночной цене. В
среднем его удельный вес держится на отметке в 5% во все рассматриваемые
годы. Самым низколиквидным обеспечением является товар в обороте, так
как он низкомаржинальный и труднореализуемым. Удельный вес такого
обеспечения из года в год колеблется около отметки в 1%.
Теперь рассмотрим структуру и динамику смешанного
обеспечения банковских кредитов, и покажем ее в таблице 16
Таблица 16.
Структурно-динамический анализ смешанного обеспечения
по видам залога.
№ᅟ
п/п
Показатели
2015ᅟ г.
2016ᅟ г.
2017 г.
шт.
Удельны
й вес
(%)
шт.
Удельны
й вес
(%)
шт.
Удельны
й вес
(%)
Общее
количество
договоров
смешанного
обеспечения
1
35
100%
2970
100%
2913
100%
1
Ценные бумаги
+
недвижимость
15
5,3
153
5,1
124
4,2
2
Оборудование
+
Автотранспортн
ое средство
8
3,1
75
2,5
9
1,6
3
Поручительств
о +
Автотранспортн
ое средство
70
7,9
212
7,1
198
6,8
4
Недвижимость
+
Поручительство
+ Товары в
обороте
1
1,4
35
1,1
38
1,3
64
5
Поручительство
физического
лица +
недвижимость
23
29,2
701
23,6
634
21,7
6
Поручительство
юридического
лица +
Недвижимость
41
25,3
987
33,2
902
30,9
7
Поручительство
физических и
юридических
лиц +
недвижимость
87
27,5
807
27,1
968
33,2
Из таблицы 16 видно, что количество договоров смешанного
обеспечения за рассматриваемый период увеличилось практически на 800
штук в 2017 году, относительно 2015 года. Такая ситуация произошла из за
стремления ПАО «МКБ» застраховать себя в случае крупных кредитных
рисков.
Такая форма смешанного обеспечения как «Поручительство +
недвижимость+ товар в обороте» имеет самый низкий удельный вес, и
плавает на отметке от 30 до 40 договоров в год.
Теперь рассмотрим структуру «страхования» по принципу
заложенного имущества в ПАО «Московский Кредитный Банк».
Таблица 17.ᅟ
Динамика сумм застрахованного заложенного имущества в
ПАО «Московский Кредитный Банк»
Видᅟ
залог
а
2015 год
2016 год
2017 год
Сумм
а
обес
пече
ния
(Млн
/руб
)
Застр
ахова
нная в
млн.
руб.
%
застра
хован
ного
имуще
ства
Сумм
а
обес
пече
ния
(Млн
/руб
)
Застр
ахова
нная в
млн.
руб.
%
застра
хован
ного
имуще
ства
Сумм
а
обес
пече
ния
(Млн
/руб
)
Застр
ахова
нная в
млн.
руб..
%
застра
хован
ного
имуще
ства
Обор
удова
23
6,4
27,8
25,5
6,8
27,2
28,1
7,2
25,7
65
ние
Недв
ижим
ость
314,3
267,5
85,1
386,9
386,9
100
421,6
421,6
100
Автот
рансп
орт
201,4
156,7
77,9
206,3
206,3
100
200,1
200,1
100
Товар
в
оборо
те
18,4
6,4
35,5
16,5
6,3
38,1
16,7
9,6
60
Требо
вания
и
права
38,4
0
0
45,3
0
0
48,6
0
0
Итог:
Всего
595,5
437
73,4
680,5
606,3
89,1
715,1
638,5
89,3
Из таблицы 17 видно, что процент застрахованного имущества,
принятого в обеспечение растет из года в год. В 2015 году процент составил
73,4%, в 2016 89,1%, а в 2017 89,3%, что выражается в деньгах как 437 млн.
руб, 606,3 млн. руб и 638,5 млн. руб соответственно. Максимальную долю
при этом имеет залог автотранспорта и недвижимости.
Так же необходимо провести анализ сумм обеспечения, основываясь на
которые банк и выдал определенные ссуды. Такой анализ можно провести по
всем клиентам (заемщикам) относительно форм обеспечения так и в разрезе
групп. Такое соотношение называется коэффициентом покрытия (табл. 18).