16
1.2. Основные способы и формы обеспечения возврата кредита,
применяемые в банковской практике
В основном под возвратом кредита (ссуды, денежных средств) принято
понимать возврат заемщиком основного долга (суммы кредита)
своевременно и в полном размере, включая суммы банковских процентов,
комиссионных сборов и др. Отталкиваясь от этого, акт возврата кредита
выражает соблюдение основных принципов кредитования – возвратности,
срочности, платности.
В реальном мире возврат кредита является весьма продолжительным и
сложным процессом, нуждающимся в особенном механизме обеспечения. В
общих понятиях, механизм обеспечения включает в себя согласованную
систему финансово-экономических, правовых, организационных и других
мер, которые способствуют одобрению и выдачи кредита, а так же
процедуры (способы) его погашения. Указанный механизм может иметь
разные формы, в зависимости от источников погашения кредита.
Такие источники бывают первичными и дополнительными
(вторичными).
Первичный источник – основной доход заемщика (Для физических
лиц – заработная плата и прочие доходы, для юридических лиц – чистая
выручка от реализации товаров/услуг в наличной или безналичной форме.)
Вторичными источниками выступает выручка средства, обещанные
поручителем сделки или гарантом, страховой организацией или заложенное
имущество.
Действия по погашению кредитов от дополнительных или
первичных источников ,достаточно различен. Погашение банковских
кредитов за счет доходов клиента регулируется кредитными договорами,
поручение на перечисление денежных средств или срочным обязательством.
При этом задолженность по кредитному договору погашается в день срока
платежа или в определенное другое время (если на расчетном счете заемщика
17
есть средства). Если Заемщик располагает наличными средствами, то внести
он их может через кассы в банке. При этом данная ситуация расценивается в
соответствии с условиями банковского кредитного договора, как
добровольное выполнение обязательств Заемщиком.
Доход (возврат), может являться реальной гарантией возврата
денежных средств, только при условии, когда клиент достаточно финансово
устойчивый и открыт для честного сотрудничества с кредитной организацией
(первоклассный заемщик). В таком случае, в юридическом закреплении к
кредитному договору, считается вполне достаточным, чтобы денежные
средства от выручки, закрывали кредит заемщика и рисков невозврата
кредита, практически нет.
Впрочем, в настоящее время, далеко не все клиента являются
первоклассными, что ведет зачастую к большим или меньшим рискам. В
таких случаях банку необходимо иметь дополнительные гарантии,
следовательно, обращаться к дополнительным источникам для обеспечения
возвратности кредита. Погашение кредита за счет дополнительных
источников дохода подразумевает принудительность взыскание банком
полагающихся ему возмещений.
Инструмент использования вторичных источников, разумеется,
имеет правовое обеспечение, но при этом от банка требуется немало времени
и усилий. Именно, исходя из этого, кредитные организации в большей
степени направляют свое внимание именно на первичные источники дохода.
Если у банка возникает сомнение о рациональности выдачи кредита
подкрепленного в реальности использования дохода, в дополнительные
источники лишь подкрепляют первичные (а не заменяют его), то от выдачи
кредита лучше отказаться.
Правильно кредитования «Для Служебного Использования».
Данных примеров на практике было большое количество. Большинство из
этих правил однозначно свидетельствуют о том, что способы и инструмента
обеспечения возвратности кредита должны начинать свою работу не в тот
18
период, когда наступает время погашения и возврата кредита, но и в тот
момент, когда еще не принято решение о выдачи денежных средств.
Приведем некоторые примеры:
1) Кредитная организация или банк старается работать только с теми
клиентами, кого давно знает. Банки подбирают клиентов, отдавая
предпочтение тем, с кем уже есть сложившиеся доверительные
отношения и тем, кто уже обслуживается в данной кредитной
организации. Случайные и непостоянные клиенты должны быть
сведены к минимуму от общего количества;
2) Банковские организации в большей степени ограничивают сроки
кредитования;
3) Со временем банк должен развивать свои отношения с клиентом для
предоставления и предложения новых услуг. Необходимо точно
понимать полный «портрет» клиента и его реальные намерения.
4) Банки по мере их возможностей развивают и формируют свои
кредитные процессы, разрабатывают сопутствующие методики,
пакеты документов, лимиты, критерии и процедуры.
5) По возможности банковские организации дифференцируют схемы и
условия кредитования для разных клиентов
6) Основная цель банка – добиться как можно большего числа
ликвидности заемщиков
7) Банк очень аккуратно распоряжается с чужими денежными
средствами и пытается не удерживать их в своем обороте.
Законодательная база обеспечения возвратности кредитов.
Закон предусматривает возможность заключения специальных
соглашений, так как наличие договора не может на 100% дать кредитору
уверенность, в исполнении Заемщиком своих обязательств. В ст. 329 ГК РФ
приведены основные способы обеспечения выполнения обязательств,
которые применяются в области банковского кредитования:
1) Поручительство
19
2) Залог
3) Банковская гарантия
4) Неустойка
5) Удержание имущества должника
Помимо данного перечня, существуют и иные формы соглашения
сторон в законе или договоре, так как данные способы не являются
исчерпывающими. В некоторых случаях соглашения о применении
договорных способов, установленных в Кодексе, должны пройти
государственную регистрацию и быть заверены нотариусов, но без
исключения должны совершаться только в письменной форме (кроме
удержания).
Возврат денежных средств (ссуды, кредита) – это свойство кредитных
отношений, которое отличается от всех иных видов экономических
отношений и на практике находит свое место в определенном механизме.
Данный механизм основывается с одной стороны на правовых отношениях
заемщика и кредитора, относительно их места в кредитной сделке, а с другой
стороны на экономических процессах, которые лежат в базисе возврата
банковского кредита.
Оборот и кругооборот фондов участников процесса, а так же законы
функционирования кредита составляют экономическую основу возврата
кредита. Причем присутствие экономической объективной основы возврата
банковских кредитов не означает полную автоматизации данных процессов.
Только лишь целенаправленное управление движением ссуженной
стоимости позволяет обеспечить ее эквивалентность возвращаемой
стоимости, отдаваемой взаймы и в целом сохранность.
Так как в кредитных сделках участвуют 2 субъекта – заемщик и
кредитор, механизм возврата банковских кредитов выделяет и учитывает
место каждого из них.
Банк (кредитор), является организатором всего кредитного
процесса, предоставляя кредит и пытаясь защитить свои интересы. Взяв за
20
основу экономическую объективность, кредитное учреждение выбирает
такие сферы вложения средств как условия кредитной сделки, при которых
создавались условия для своевременного частичного или полного возврата
кредита, количественные параметры ссуды и способы ее погашения. Однако
от заемщика (клиента) зависит обратное движение указанной стоимости,
которая используется в своем обороте, относительно коньюктуры рынка в
целом.
Как только по кредитно договору начинается кредитная сделка, у
Заемщика появляются обязательства перед кредитором по возврату долга. Но
как показывает практика, зачастую наличие обязательств не дает гарантии по
возврату денежных средств своевременно. В экономических процессах и
инфляции, ссуда предоставленная кредитором обесценивается, что влияет на
ухудшение финансового состояния Заемщика, из чего следуют просрочки и
нарушения возврата кредита в срок. Поэтому за многие годы, накопленный
банками международный опыт разработал механизм возврата кредитов. Он
включает в себя:
а) юридическое закреплении ссуды с кредитном договоре;
б) сроки и правила погашения конкретной суммы (ссуды) за счет
дохода (выручки);
в) использование различных форм обеспечения в полной мере и
своевременности обратного движения стоимости ссуды.
Под формой обеспечения денежных средств (кредита), стоит
понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, организацию
контроля банковского учреждения за приемленностью и достаточностью
данного источника, юридическое оформление права кредитора на его
использование.
Определение форм обеспечения возврата представляет собой
гарантию возврата, если как раз механизм погашения ссуда за счет дохода
(выручки), а так же его присутствие в кредитном договоре послужило
21
главной причиной возврата кредита. Данная гарантия необходима при
достаточно высокой степени возможности просрочки платежей.
Из этого следует, что в банковском механизме источники
погашения кредитов подразделяются на первичные и вторичные. Первичным
источником выступает доход (выручка) от продажи товаров, реализации
услуг или прибыль , поступающая физического лицу.
Иностранные предприниматели, а в частности банкиры, считают
главным и основным правилом, при рассмотрении кредитной сделки, как раз
ориентироваться в основном на первичный источник. Поэтому при
рассмотрении заявки на выдачу кредита или ссуды, особое внимание
уделяется перспективам развития бизнеса или определенной отрасли
клиента, отношения Заемщика с его целевой аудиторией, т.е. покупателями и
поставщиками, а так же основное это анализ денежных потоков клиента.
Если кредитная организация сомневается в успешности развития отрасли и
не видит перспектив по поступлению выручки (дохода), то кредитная сделка
врятли состоится.
Действительной гарантией возврата ссуды является доход
(выручка) у финансово устойчивых на плаву организаций. К ним относятся
предприятия, имеющие свой собственный высокий капитал, плюс
обеспеченные рентабельностью продукта/услуг на рынке. У таких
организаций увеличивается не только прирост денежных средств, в части
прибыли, но так же происходит систематический приток денежных средств и
пополнение собственного капитала.
Именно такие клиенты являются «первоклассными». Их
финансовая устойчивость на рынке является гарантом для банка и
юридическое закрепление в кредитном договоре относительно погашения
ссуды за счет дохода вполне приемлемо. В таких случаях, между сторонами
складываются сугубо-личные, доверительные отношения, в которых
Заемщик, в полной мере выполняет свои обязательства перед кредитором, а
банк готов предоставлять ссуды без каких-либо дополнительны гарантий.
22
Часто на практике в рыночной системе складывается ситуация,
когда за счет неких факторов возникает определенный риск связанный со
своевременным поступлением выручки. Эти факторы могут быть связаны как
с сезонными колебаниями, спросом на данные товары/услуги, процессами
изготовления и производства, изменениями коньюктуры рынка и т.д.
Учитывая все эти факторы, возникает потребность иметь
дополнительные гарантии для кредитора, относительно возврата денежных
средств, что требует участие вторичных источников. В их список можно
внести: уступка прав и требований, страхование, поручительства и гарантии,
а так же залог имущества и прав. В случае недостатка средств у Заемщика
при наступлении своих обязательств перед банком, наступает период ,
которые регламентирует порядков погашения ссуды, а данные формы
обеспечения возвратности банковского кредита оформляются документами,
закрепляющиеся за кредитором и имеющими юридическую силу. Работа со
вторичными источниками погашения кредитов является очень длительным и
трудоемким процессом. Эффективность соблюдения существующий форм
напрямую зависит от экономической и правовой грамотности, соблюдения
норм платежных обязательств и от действенности правового механизма в
целом.
В связи с неустойчивым финансовым состоянием для большого
количества ссудополучателей, а так же малым опытом в рыночных условиях
для юристов, предпринимателей, бизнесменов и банкиров, создание в России
системы гарантий для банка (кредитора), приобретает особую актуальность.
К основным источникам погашения ссуды заемщиком можно
отнести его прибыль и основную выручку, получаемую от дополнительных и
основных видов производства и деятельности. Если данных источников не
хватает, то кредитор прибегает к реализации обеспечения. Главные формами
обеспечения возврата банковских кредитов могут быть:
1) Поручительство и гарантия
23
2) Передача прав и уступка требования ( использование авторских прав,
аренды, собственности и т.п.)
3) Страхование банком кредитного риска или страхование
ответственности Заемщика за непогашенный кредит
4) Залог ( ценных бумаг, недвижимости, имущества, валютных ценностей,
товаро-материального, основных фондов предприятия или его самого)
Залог обязан обеспечить возврат процентов вместе с основной долей
долга, срочную реализацию, расходы на хранение, именно поэтому сумма
залога должна всегда превышать стоимость самой ссуды. Залог должен быть
оформлен договором залога и быть обеспечением кредитного договора. При
этом сроки действия договора залога, должны превышать сроки кредитного
договора. Существует много разных видов залога. Они отличаются друг от
друга по надежности, способами хранения и оценки и ликвидности, что в
совокупности и является привлекательным для кредитора. Если Заемщик не
может выполнить своих кредитных обязательств перед банком, то за него это
может сделать третье лицо, выплатив ссуду кредитору, что является
гарантией. Третье лицо является Гарантом и его финансовое положение,
репутация и кредитоспособность проверяется так же как и с Заемщиком.
Страхование редко используется отдельно от других форм обеспечения
возврата ссуды. В основном оно идет в дополнение к залогу или гарантии,
если опираться на практику российский банков. Надежность страхования
напрямую зависит от уровня развития страхового дела в стране и величины и
репутации самой страховой компании.
Вопрос, так на что же в главной степени должен обращать внимание
банковский специалист, когда нужно решить вопрос относительно
использования какого-либо способа обеспечения возврата банковского
кредита?
Первое, на что нужно обратить внимание – общая денежная стоимость,
которая должна быть больше суммы самой ссуды. Это аспект особенно
важен в случаях, когда стоимость имущества или ценных бумаг, которые
24
предложены клиентом в качестве гарантии обеспечения возврата кредита,
могут меняться от ситуации на рынке.
Стоит заметить, что в кредитной системе есть некоторые нормы,
относительно суммы займа отдельных видов обеспечения. Далее следует
профессиональная проверка юридического оформления обеспечения
возвратности кредита и имущественного статуса заемщика: чем данный
процесс легче, тем соответственно проще и лучше как для Заемщика, так и
для Кредитора. Если опираться за отечественную и зарубежную практику, то
зачастую юридические и административные расходы ложатся на плечи
клиента. Тяготы с оформлением обеспечения и проверкой сильно снижают
его «желательность».
Одним из самых значительных моментов, с коммерческой точки
зрения, с какой легкостью, обеспечения возвратности кредита может быть
передано или продано в другую организацию или реализовано совершенно
другими способами. Коммерческие кредитные организации и банки
занимаются в большей степени краткосрочными кредитными сделками,
поэтому было бы глупо представить, например, трехлетний заем, на
обеспечение которого так же нужно будет два-три года. Легкость и простота
юридического оформления прав, реализация данных прав, а так же стоимость
обеспечения по сути являются основными требованиями обеспечения
возвратности банковского кредита абсолютно в любой форме. Разумеется,
что в разрезе отдельных структур и способов, эти требования могут с
легкостью дополняться или меняться.
Залог имущественных прав и материальных ценностей является
наиболее распространенным и классическим в банковской системе, как уже
отмечалось ранее. По данному поводу можно добавить, что использование
залога напрямую предполагает наличие специального инструмента или
механизма. В классической форме залогового механизма подразумевается
весь путь подготовки, заключения и выполнения договора залога. Как только
наступает момент рассмотрения кредитной заявки, в силу вступает залоговый
25
механизм, как условие заключения договора и действует на протяжении
всего срока пользования кредитом. На практике, обращение к исполнению
может быть только на последней стадии движения кредита, т.е. погашения
ссуда или в очень редких ситуациях, когда клиент не может самостоятельно
вернуть ссуду дополнительным доходом или выручкой.
Гарантией возврата кредита является определение форм
обеспечения, а закрепление в кредитном договоре механизма погашения,
будет считаться основной причиной по возврату денежных средств.
Источник погашения кредита вместе с процентами и является
формой обеспечения кредита. Говоря иначе, сведение к минимуму
гарантийного риска и защита интересов банка могут быть главным
критерием к заключению кредитного договора. Ссуда выдается кредитором
клиенту (Заемщику), при условиях обеспечения возвратности кредита
совместно с уплатой процентов по нему, после подписания обязательств о
механизме залога, т.е. ценных бумагах, залоге на товар в обротке,
переработке, любого другого залога на имущество, а также поручительств,
гарантий, страховых полисов и иных инструментов обеспечения, которые
используются в банковской системе.
В банк должны быть предоставлены все подтверждающие
обеспечение обязательств клиента по банковскому кредиту документы
относительно возврата ссуды, до момента выдачи денежных средств.
Если клиент (Заемщик), не может в установленный срок погасить
задолженность по ссуде, прописанных в кредитном договоре, то появляется
такое понятие как залоговое право, т.е. способность использования
обязательств.
Если у потенциального клиента есть любое имущество, которое
не изъято из гражданского оборота, оно может служить предметом залога.
Клиент должен быть собственником данного имущества и в полном праве им
распоряжаться, для того чтобы была возможность передать имущество в
залог. Как юридические, так и физические лица, могут быть залогодателями.