26
Договор о залоге обязательно должен быть заверен нотариусом,
зарегистрирован и удостоверен, если залогодателю принадлежит строение,
жилой дом, предприятие, арендные права, квартиры, сооружения и
различные здания. В случае нарушения своих обязательств перед банком, у
кредитора есть преимущество перед сторонними кредитными
организациями, благодаря залоговому праву, которое оформляется в
договоре о залоге имущества.
Так же договор залога, дает право кредитору, при просрочках платежей
по ссудам, распоряжаться самостоятельно залоговым имуществом клиента,
что так же будет преимуществом перед другими банками.
Удовлетворить свои требования банк может без обращения в арбитраж,
суд и др. учреждение, если есть залог на имущество.
В залог по ссуде не принимаются:
- Приводящие к гибели и порче, различные ценности, с
неудовлетворительным условием хранения
- Различные ценные бумаги, которые невозможно реализовать для
продажи
- Продукты питания, скоропортящееся сырье и материалы,
незавершенное производство.
- Продукция и товаро-материальные ценности, не пользующиеся
спросом на рынке и неликвидные материалы.
Величина залога совершенно не ограничивается по размерам и
всегда может быть больше данной суммы. Если ценные бумаги являются
залогом, то после подписания обязательства, кредитного договора или
договора о залоге, они передаются на хранение в банк под опись. После
полного погашения кредита (ссуды), вместе с процентами, ценные бумаги
возвращают в использование обратно заемщику (предприятию). Стоит
отметить, что в ссуду залога, могут принимать только те ценные бумаги,
которые позволяют передавать их или уступать третьему лицу.
27
Гарантия так де является одной из форм обеспечения
возвратности банковского кредита. Она заключается исключительно в
письменном виде и подразумевает под собой обязательства третьего лица, к
выплате задолженности по кредиту и процентам, за клиента с частичном или
полном виде. При этом гарантия может быть оформлена как на физическое
лицо, так и на юридическое.
Исходя из опыта, гарантия выдается кредитной организацией
(юридическим лицом), в том числе и банком, в котором открыт счет у
гаранта и именно там документ визируется. До полного погашения
процентов с общей суммой долга, гарантийное письмо хранится в банке, где
открыт расчетный счет гаранта. На гарантии должны быть подписи и
отметки скрепленные банковской печатью главного бухгалтера и
руководителя организации банка-гаранта, а заемщик (предприятие),
направляет копию данной гарантии в свой банк с отметкой. Гарантию
необходимо предоставить до момента выдачи ссуды. Помимо этого
достаточно часто, гарантии предоставляются в банк от заемщика
(предприятия), в случае просьба об отсрочке платежа по кредиту.
Со счета гаранта в бесспорном порядке происходит списание
средств исключительно инкассовым распоряжение банка.
Следующей формой обеспечения возвратности банковского
кредита является поручительство, которое так же очень часто применяется в
банковской практике. Применяться оно может как с физическими лицами,
так и с юридическими. Если поручительство оформляется взаимосвязано с
юридическим лицом, то заключается письменный договор между сторонами
(поручителем и кредитной организацией). Следуя договору, поручитель
должен вернуть ссуду банку в определенный период времени за заемщика.
Если договор поручительство выступает в качестве работы с
физическим лицом, то именно физическое лицо несет ответственность за
заемщика перед банком, относительно возврата ссуды в установленный срок.
Это куда более трудоемкий процесс, так как здесь нужно конструктивно и
28
тщательно провести анализ платежеспособности поручителя, отталкиваться
от ему имущественных доходов, благонадежности и репутации на рынке.
Последней формой обеспечения банковского кредита выступает
страхование. Заемщик (предприятие, компания), может заключить договор со
страховой компанией для получения страхового полиса (свидетельства) и
застраховать в полной мере ссуду, которая выдана кредитором, предоставив
документы а банк-кредитор. В некоторых случаях, банк-кредитор сам может
заключить договор со страховой компанией и выдать Заемщику (клиенту),
страховой полис на застрахованную сумму ссуды, что является договором о
добровольном страхование. В данном случае, кредитор может добавить в
договор дополнительные параметры и пункты платежей, которые клиент
должен выплачивать вместе с суммой ссуд и процентами, при этом банк сам
на добровольной основе страхует у себя выданные денежные средства.
1.3 Законодательные и нормативные основы обеспечения возвратности
кредита
В данном пункте посмотрим поэтапно структуру процессов и
организацию управления всеми кредитными рисками коммерческой
кредитной организации (банка)
1) Первый этап информационный. Источниками и ресурсами общей
информации могут быть: учредительные документы, статистические и
отраслевые сборники, бюджеты, бухгалтерская отчетность, бизнес-
планы, информация от аудиторов , интернет и различные данные
информационных агентств.
2) Выделение значительных факторов кредитных рисков.
3) Аналитическая и оценочная часть кредитных рисков. По опыту
банковских организаций Российской Федерации, наиболее
29
распространенными являются следующие способы оценки кредитных
рисков:
- Методика Банка России. ЦБ РФ выдвигает как основные критерии
отнесения кредита с целью формирования нужного резерва, так и
общие критерии кредита к одной и пяти категорий качеств. Но при
этом развернутая регламентация поэтапной процессинга анализа и
оценки качества обслуживания ссуды и финансового состояния не
содержится в нормативных актах Банка России.
- Скоринговая оценка (внутренняя рейтинговая). Скоринговая модель
подразумевает сумму показателей, которые показывают интегральный
показатель, величина которого сразу переносит его в определенную
категорию или класс, и уже после можно сделать выводы о
рентабельности и надежности этого контрагента.
- Методика Базельского комитета. Данная модель держит основу на
стандартизированном алгоритме ранговой и рейтинговой оценки, т.е.
полагается на взвешенность рисковых оценок. В кредитных
организациях и банках РФ, данный метод практически не используется
, так как подразумевает под собой значительные затраты банка,
которые он понесет при оценке риска.
1) Решение на основании выгодности сделки прошедшего
анализа управленческого решения об ее обоснованности.
2) Контроль и постоянное наблюдение за кредитными рисками
коммерческой организации (банка), которые включают в себя:
- Контроль в структуре и пределах всего банка. Оно разделяется
на контроль последующих рисков и контроль текущих рисков
- Контроль внешний, который осуществляется только в пределах
аудита кредитной организации (банка)
- Контроль исключительно в пределах структурных
подразделений. Он под собой подразумевает контроль лидеров различных
подразделений и самоконтроль исполняющих работы ответственных людей.
30
После изучения работ по управлению и методов регулирования
кредитными рисками специалистов Л.P.ᅟ Насрулиной, Г.C.ᅟ Пановой, O.ᅟ
И.ᅟ Кабушкина, C.H.ᅟ Лаврушина, напрямую, напрашивается вывод, что
понятие «методы регулирования кредитных банковских рисков», можно
рассматривать в виде организационна-правовых мер, (которые могут решить
потребности заемщиков и кредиторов), а так же минимизировать или
предотвратить кредитные риски, и в виде совокупности экономических
методов.
Методы регулировки банковских кредитных рисков, можно
разделить и классифицировать с точки зрения их применения и
возникновения. Это дает нам возможность выделить внутренние и внешние
инструменты регулирования кредитными рисками, и детально рассмотреть
их на основе специфики кредитных организаций (банков) Российской
Федерации, отдавая большое значение контактному методу и страховому
методу.
При использовании контрактного метода, мы можем получить
более подробную информацию по заемщикам и их кредитной истории от
рейтинговых агентств и кредитных бюро. Так как средние и малые
кредитные организации (банки) являются подавляющим большинством на
территории РФ и в структуре банковской системы, а профессиональный опыт
и навыки сотрудников банковских учреждений далеко не высоки,
несомненно, данный метод наиболее важен в перспективе относительно
развития риск-менеджмента. Общий доступ к достоверным, проверенным и
квалифицированным источникам информации, будет напрямую влиять на
уменьшение кредитных рисков.
Приведем принципы, которые должны быть заложены в основе
управления кредитными рисками:
31
- Четкое квалифицированное соблюдение процессов управления
рисками и выбранной политики, а так же личностная ответственность
сотрудников и управляющих.
- Масштабное количественное измерение и прогноз всех возможных
ситуаций или источников потерь, которые могут принести немалые убытки.
- Наблюдение за результаты управленческих процедур, относительно
банковских кредитных рисков, и согласованный контроль всеми службами
банка, а так же подразделениями.
- Создание, экономическое стимулирование и снижение всех резервов
для финансовых рисков.
Необходимо основываться на встроенное структуре кредитной
организации, относительно стратегии управления кредитными банковскими
рисками, чтобы она состояла из функций и обязанностей спускающихся от
уровня «правления вниз», а так же включая в себя все стороны риска, т.е.
кредитные и рыночные риски, юридически и операционные риски, риски
связанные с репутационной деятельностью кредитной организации и ее
сотрудников и главное риском ликвидности. Данная структура берет под
себя общее управление различными комитетами банка, ответственного
конечного органа, отделы контроль и поддержки, а так же отдел управления
рисками. Они всегда должны иметь строго установленный порядок
предоставления отчетности и выполнять установленные обязанности.
Кредитные организации (банки), вынуждены действовать в
экономических условиях на большинстве рынков , которые характеризуются
анализом кредитов, что опять же подтверждает актуальность в усилении
такого характера управления и наличие объективных проблем при
качественном управлении.
32
Выводы по главе 1.
Факторы, относящиеся к кредитной организации (банку) и к клиенту
(заемщику), могут быть на обеих сторонах и именно они формируют
кредитный риск. Характер заключаемой кредитной банковской сделки,
ликвидность, кредитоспособность – это небольшой список факторов,
который лежит на стороне заемщика (клиента).
Главный критерий оцениваемый банком является кредитоспособность
заемщика (клиента). По сути он подразумевает некую «степень доверия
кредитной организации к обязательствам клиента, вернуть денежные
средства в установленные сроки».
Эта «степень доверия» зависит напрямую от перспектив развития
продукта/услуги предоставляемой клиентом, финансового положения
Заемщика, репутации и многого другого.
Основополагающее свойство банковских операций или кредитных
отношений, которые на практике выглядят как определенный механизм и
отличается от всех других видов экономических отношений называется
возвратностью кредита.
Необходимо основываться на встроенное структуре кредитной
организации, относительно стратегии управления кредитными банковскими
рисками, чтобы она состояла из функций и обязанностей спускающихся от
уровня «правления вниз», а так же включая в себя все стороны риска, т.е.
кредитные и рыночные риски, юридически и операционные риски, риски
связанные с репутационной деятельностью кредитной организации и ее
сотрудников и главное риском ликвидности.
33
Глава 2. Анализ практики использования обеспечения российскими
коммерческими банками
2.1. Современные тенденции использования обеспечения
коммерческими банками при осуществлении кредитных операций
Кредитные организации и банки, всегда были заинтересованы в
плодотворной работе и сотрудничестве с надежными клиентами
(первоклассными заемщиками), потому всем клиентам, нуждающимся в
банковских продуктах, выдвигаются определенные требования. Например,
клиент должен иметь свой собственный крупный капитал, иметь хорошую
кредитную линию и репутацию на рынке, обладать хорошим успешным
опытов в ведении бизнес процессов, обладать перспективным и устойчивым
бизнесом, для того, чтобы предоставить банку достаточное обеспечение
возврата ссуды. Одним из плюсов является, когда клиент (заемщик),
планирует развивать долгосрочные и взаимовыгодные отношения с
кредитором. Для того, чтобы оформить ссуду, клиент обязан оформить по
всем правилам кредитную заявку на рассмотрение, и в течении некоторого
времени, кредитная организация (банк), рассмотрел ликвидность и оценив
профиль деятельности Заемщика, дает свой ответ по заявке. Одним из
главных требований, чтоб профиль деятельности компании, не шел в разрез с
кредитной политикой банка.
Чтобы определить обеспечении клиентом обязательств перед
банком, кредитор проверяет с помощью некоторых коэффициентов
кредитоспособность заемщика.
При рассмотрении заявки, непосредственно руководитель
предприятия-заемщика, должен передать полный пакет учредительных
документов работнику банка, для дальнейшей оценки качества заявки на
кредит и анализа кредитоспособности клиента, при этом делается отметка о
кредитной заявке по паспорту Заемщика, и пользуясь полученной
34
имеющейся информацией от заемщика, включающей в себя полноту
сведений о формировании уставного капитала, взаимоотношений клиента и
банковских учреждений в прошлом, начинается экономический анализ.
Следующим этапом идет – этап подготовки кредитного договора,
в котором определяется кредитоспособность клиента, а именно сможет ли он
вернуть в обусловленный срок всю ссуду с процентами. При этом стоит
различать такие понятия как «платежеспособность» и «кредитоспособность».
Кредитоспособность не фиксирует все платежи за определенный период
времени, в отличие от платежеспособности, но прогнозирует
платежеспособность заемщика на определенное время и ближайшую
перспективу. На основании системы показателей, отражающих перемещение
средств в обороте, в ходе финансово-хозяйственной деятельности и
источников информации определяется оценочная кредитоспособность
клиента.
Проводя анализ кредитоспособности, можно использовать
различные источники сведений и информации. Коэффициенты
кредитоспособности разделяются на:
- Покрытия
- Привлечения, показатель обеспеченности собственными
оборотными средствами клиента и показатель финансовой независимости
- Ликвидности
- Рентабельности реализованной продукции (товаров/услуг) –
прибыльности
- Оборачиваемости
В установленные кредитным договором сроки выполнить свои
денежные обязательства перед кредитной организацией (банком) –
понимается Ликвидностью. Коэффициенты покрытия и ликвидности
показывают и рентабельности продукта клиента, что в свою очередь
свидетельствует о возможном превращении его собственности в денежные
средства для погашения догов перед банком. Каждый из этих коэффициентов
35
рассчитывается с помощью оставления пассивов и активов баланса. Все три
статьи баланса распределяются на 3 класса.
Ликвидные средства первого класса - это легко реализуемые
ценные бумаги; денежные средства; которые включают в себя расчетный
счет в банке; кассы и прочие денежные средства; различные счета в
иностранной валюте, депозитные сертификаты; казначейские обязательства
по срокам более одного года, векселя, государственные и иные ценные
бумаги, которые имеют рыночную котировку, ценные бумаги на срок менее
одного года и краткосрочные финансовые вложения.
Ликвидные средства второго класса – это выполненные
работы/услуги, отгруженные товары; полученные векселя; перерасчеты с
дочерними компаниями, а так же прессованным по иным операциям
краткосрочного характера, расчеты с надежными дебиторами и прочими
дебиторами.
Ликвидные средства третьего класса – это готовая продукция,
малоценные предметы, которые имеют быстрый износ, производственные
запасы оборудования и сырья, товары, авансы выданные поставщикам,
незавершенные производства, прочие оборотные активы и расчеты с
бюджетом.
Пассивы, которые относятся к краткосрочным обязательствам,
учитывают следующие статьи расчета коэффициента:
- Вся кредитная задолженность организации.;
- Долгосрочные задолженности по ссудам сроком погашения до
12 месяцев.;
- Краткосрочные задолженности по ссудам.
Если в банк обратился клиент с разовым целевым кредитом, то
это относится к краткосрочным долговым обязательствам, и для определения
кредитоспособности Заемщика, следует задолженность увеличить на сумму
запрашиваемого кредита.