54
преобладает над жилищным.
Таблица 19
Динамика кредитного портфеля физических лиц ПАО «АТБ» по
видам кредитов по видам
Показатель
2015 / 2014 г.
2016 / 2015 г.
2017 / 2016 г.
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Жилищные
кредиты
75 082
53,2
-5 887
-2,7
59 418
28,3
Ипотечные
кредиты
87 231
34,6
102 095
30,1
96 179
21,8
Автокредиты
-11 369
-10,6
-20 226
-21,1
-2 780
-3,7
Иные
потребительски
е кредиты
108 768
16,4
-85 227
-11,1
46 159
6,7
Кредиты
физическим
лицам, всего
259 710
22,3
-9 245
-0,6
198 977
14,1
Прирост кредитного портфеля физических лиц ПАО «АТБ» на начало
2015 г. на 53,2% обеспечен жилищными, на 34% - ипотечными, и на 16,4% -
потребительскими кредитами, темп прироста автокредитов на протяжении
всего рассматриваемого периода имел отрицательное значение.
Далее стоит провести анализ состава и структуры кредитного портфеля
юридических лиц ПАО «АТБ» по отраслям, что отображено в Таблице 27.
В последние годы кредитные вложения Банка направлялись во многие
секторы экономики, но приоритет отдавался оптовой и розничной торговле
«потребительских» изделий, транспортных средств и т.д. Доля данного
показателя в кредитном портфеле банка составляла 28% на начало 2016 г. и
24,7% на 2017 г., что существенно превышало кредитование других отраслей.
Данный факт обусловлен тем, что указанные отрасли экономики, как правило
занимают субъекты малого и среднего бизнеса, на работу с которыми
направлена кредитная политика ПАО «АТБ».
55
Таблица 20
Состав и структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО
«АТБ» по отраслям
Показатель
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
Сумма, млн.
руб.
Уд. вес, %
Сумма, млн.
руб.
Уд. вес, %
Добыча полезных ископаемых
366
0,2
273
0,1
Обрабатывающие производства
14 317
6,6
19 121
8,3
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
178
0,1
350
0,1
Сельское хозяйство, охота и
лесное хозяйство
1 067
0,5
1 114
0,5
Строительство
8 140
3,8
8 139
3,5
Транспорт и связь
11 339
5,3
8 523
3,8
Оптовая и розничная торговля,
ремонт автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного
пользования
60 283
28,0
57 095
24,7
Операции с недвижимым
имуществом, аренда и
предоставление услуг
33 809
15,7
27 364
11,8
Прочие виды деятельности, в т.ч.
кредиты, предоставленные на
завершение расчетов
85 637
39,8
108 916
47,2
Кредиты юридическим лицам,
всего
215 136
100,0
230 895
100,0
Так, Банк занимает лидирующей на рынке кредитования данного
сегмента. В настоящее время продуктовое предложение Банка для
предприятий малого бизнеса является одним из самых широких на рынке,
охватывает большинство его сегментов и способно удовлетворить
практически любую потребность клиентов.
Необходимо также отметить, что такие результаты были достигнуты
посредством клиентоориентированных принципов развития бизнеса,
направленных на рост качества сервиса в сочетании с повышением
доходности, и сегментного подхода в обслуживании клиентов, основными
принципами которого является стандартизация процедур, базирующаяся на
объеме выручки и уровне доходности клиента.
56
Таблица 21
Динамика кредитного портфеля юридических лиц
Показатель
2017 / 2016 г.
Абсолют. прирост,
млн.руб.
Темп прироста,
%
Добыча полезных ископаемых
-93
-25,4
Обрабатывающие
производства
4 804
33,5
Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды
172
96,6
Сельское хозяйство, охота и
лесное хозяйство
47
4,4
Строительство
-1
-0,01
Транспорт и связь
-2 816
-24,8
Оптовая и розничная торговля,
ремонт автотранспортных
средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного
пользования
-3 188
-5,3
Операции с недвижимым
имуществом, аренда и
предоставление услуг
-6 445
-19,1
Прочие виды деятельности, в
т.ч. кредиты, предоставленные
на завершение расчетов
23 279
27,2
Проанализировав данные Таблицы 21, можно сделать вывод о
положительной динамике кредитования таких отраслей как обрабатывающие
производства и распределение электроэнергии, газа и воды, сельского
хозяйства и прочих видов деятельности. Отдельно стоит выделить
кредитование деятельности, связанной с производством и распределением
электроэнергии, газа и воды. Темп прироста кредитования в данной отрасли
имеет чрезвычайно высокие показатели - 96,6%; далее идут обрабатывающие
производства - 33,5%; кредитование остальных отраслей показывает
значительно меньший тем прироста. Отрицательное значение при этом
имеют деятельности по добыче полезных ископаемых, строительства,
транспорта и связи, оптовой и розничной торговли, операции с недвижимым
имуществом, аренда и предоставление услуг.
В целом наблюдается рост кредитования юридических лиц. Это
связано со сложной экономической ситуацией в стране, при которой
ПАО «АТБ» по отраслям
Кредиты юридическим
лицам, всего
15 759
7,3
57
юридические лица не в состоянии обеспечивать необходимые ресурсы для
ведения коммерческой или иной деятельности за счет собственной прибыли.
Анализ кредитного портфеля при помощи группировки по категориям
качества ссудной задолженности и степени риска также очень важен для
полноценной оценки качества самого кредитного портфеля.
В основе группировки кредитного портфеля по степени риска в
настоящее время лежат основные требования, установленные Положением
ЦБ РФ №590- П, в соответствии с которыми кредитный портфель может
содержать ссуды пяти категорий качества (групп риска):
(высшая) категория качества (стандартные ссуды) - нет кредитного
риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);
I категория качества (нестандартные ссуды) - имеется умеренный
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1 -20%);
II категория качества (сомнительные ссуды) - имеется значительный
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);
III категория качества (проблемные ссуды) - присутствует высокий
кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);
IV (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует
вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).
Категория качества присваивается кредиту на основании двух
критериев: финансового состояния заемщика и качества обслуживания им
долга (своевременность выплат по основному долгу, процентам, наличие
переоформлений условий договора и т. д.).
Наибольшие риски в ссудном портфеле банков несут займы с
просрочкой платежа по основному долгу и/или вознаграждению, в частности,
сомнительные займы 3 - й категории, проблемные займы 4 - й категории и
безнадежные займы 5 - й категории.
Данный анализ позволяет оценить рискованность кредитной политики
банка и общее состояние кредитного портфеля с точки зрения его качества,
результаты чего представлены в Таблице 22.
58
Таблица 22
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «АТБ» по
категориям качества
Категории
качества
ссудной
задолженности
01.01.2015
01.01
.2016
01.01
.2017
Сумма,
млн.руб.
Уд.вес,
%
Сумма,
млн.руб.
Уд.вес,
%
Сумма,
млн.руб.
Уд.вес,
%
I
643 997
27,7
925 784
37,0
915 918
34,2
II
1 437 775
61,8
1 301 472
52,1
1 502 867
56,2
III
77 046
3,3
71 491
2,9
65 876
2,5
IV
23 776
1,0
22 987
0,9
26 785
1,0
V
144 036
6,2
177 758
7,1
163 086
6,1
Итого
2 326 630
100,0
2 499 492
100,0
2 674 532
100,0
На протяжении всего исследуемого периода доля ссудной
задолженности II категорий качества занимает наибольший удельный вес -
56,2-61,8%, далее идет ссудная задолженность I категории качества с 27,7%-
37%. Ссудные задолженности с иными категориями качества имеют
значительно меньший удельный вес до 7%. Такое соотношение показателей
явно свидетельствует об эффективной работе банка с клиентами и как
следствие о качестве кредитного портфеля.
Проанализировав данные Таблицы 23, можно отметить
нестабильность динамики некоторых показателей. Так, показатель ссудной
задолженности II, IV категорий на первых периодах исследования снижался
и показал отрицательный результат, а после резко увеличился до
первоначальных результатов.
Ссудная задолженность I, III и V категорий качества снижается на
протяжении всего исследуемого периода и в итоге доходит до
отрицательного темпа прироста. В целом следует, что качество кредитного
портфеля в исследуемый период ухудшилось, поскольку кредитование
оптимальных категорий качеств значительно уменьшилось.
59
Таблица 24
Динамика кредитного портфеля ПАО «АТБ»
Категории
качества
ссудной
задолжен
ности
2015 / 2014 г.
2016 / 2015 г.
2017 / 2016 г.
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
I
256 944
66,4
281 787
43,7
-9 866
-1,1
II
207 142
16,8
-136 303
-9,5
201 395
15,5
III
7 894
11,4
-5 555
-7,2
-5 615
-7,8
IV
2 759
13,1
-789
-3,3
3 798
16,5
V
71 577
98,8
33 722
23,4
-14 672
-8,2
Итого
546 315
30,7
172 862
7,4
175 040
7,0
Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволит
банку своевременно принимать соответствующие меры.
В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной
задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста
объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня
платежеспособности клиентов.
Выявить причину роста позволяет коэффициент опережения (Ко),
который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного
портфеля к темпам прироста просроченной задолженности.
Коэффициент опережения (2015-2017 гг) = 14,9% / 2,4%= 6,2
Полученный результат больше единицы, можно сказать, что рост
просроченной задолженности связан с увеличением объема кредитного
портфеля.
Далее стоит обратить внимание на динамику удельного веса
просроченной ссудной задолженности в структуре ссудной задолженности
ПАО «АТБ». Так, по состоянию на 01.01.2015 г. данный показатель был
9,5%, затем вырос до 10,1% и на 01.01.2017 г. составил 8,4%. Таким образом,
Банк избрал верную политику в отношении просроченной ссудной
задолженности и несмотря на повышение её удельного веса в 2015 г., в 2017
г. показатель стал самым низким за весь рассматриваемый период.
по категориям качества
60
Важной частью финансового анализа также является анализ
обязательных показателей банка, их соответствие нормативным значениям.
Данная динамика представлена в Таблице 25.
Анализ показывает, что Банк выполняет рассматриваемые
обязательные нормативы за последние 3 года, что говорит о минимальных
рисках и хорошей кредитной политике. Банк уделяет пристальное внимание
контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. В Банке
реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных
рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований по
нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного Заемщика или группу
связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных
рисков).
Таблица 25
Нормативы деятельности банка, характеризующие
кредитный риск ПАО «АТБ», %
Показатель
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
Изменение в
п.п.
Максимальный размер риска
на одного заемщика или
группу связанных заемщиков
Н6 (max 25%)
17,7
20,0
19,6
1,9
Максимальный размер
крупных кредитных рисков
Н7 (max 800%)
93,1
79,1
51,1
-42
Обязательные нормативы ЦБ РФ в отношении коммерческих
организаций оценивают уровень риска кредитного портфеля в текущий
период и не способны определить его на перспективу, что является очень
важным аспектом с позиции управления рисками.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска также проводится с
использованием нижеследующих коэффициентов, которые оценивают
кредитную деятельность со стороны уровня риска самого заемщика и со
стороны сопровождения кредитной сделки , а также по степени доходности .
Так, увеличение коэффициента покрытия в 2015 г. свидетельствует об
увеличении риска кредитного портфеля, однако по состоянию на начало 2017
61
г. данный показатель вернулся к прежнему значению (0,07), что говорит о
стабилизации ссудной задолженности.
Величина чистого кредитного портфеля позволяет определить какой
объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших
обстоятельствах. Рост чистого кредитного портфеля в 2016 г. позитивно
оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска
в банке, а понижение данного показателя в 2015 г. говорит об обратном.
Таблица 26
Показатели, характеризующие кредитный портфель ПАО
«АТБ» с позиции риска
Коэффициент
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Коэффициент покрытия
0,07
0,08
0,07
Чистый кредитный портфель
(млн.руб)
2 306 356
2 162 159
2 482 070
Коэффициент чистого
кредитного портфеля
0,99
0,86
0,93
Коэффициент просроченных
платежей
0,09
0,1
0,08
Рост коэффициента чистого кредитного портфеля положительно
оценивает банк и свидетельствует как о снижении кредитного риска, так и о
росте доходности банковских кредитных операций.
По результатам расчетов показатель чистого кредитного портфеля
демонстрирует нестабильную динамику как в абсолютном, так и в
относительном выражении. Следовательно, можно сказать, что в 2015 г.
состояние кредитного портфеля банка ухудшилось. Вместе с тем, проведя
эффективную работу по управлению кредитной деятельностью в 2016 г. в
части снижения риска, банк смог добиться положительной динамики
кредитного портфеля.
Аналогичная ситуация на протяжении исследуемого периода
наблюдается в отношении коэффициента просроченных платежей. Так, рост
данного показателя свидетельствует о неэффективной политике банка в 2015
г. в части сопровождения кредитной сделки. Однако в 2016 г. банку удалось
оптимизировать свою деятельность в данной сфере.
62
Коэффициент
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Коэффициент доходности
(кредитные организации)
1,1
0,7
0,9
Коэффициент доходности
(юридические лица)
8,5
9,7
11,6
Коэффициент доходности
(физические лица)
14,1
14,3
13,2
Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить
кредитный портфеля банка. Анализ данных показателей позволил сделать
вывод о том, что наиболее доходным видом кредита на протяжении всего
исследуемого периода является кредит, выданный физическим лицам. На
втором месте по доходности кредитного портфеля находятся кредиты,
выданным юридическим лицам. Необходимо отметить, что данный вид
кредита отличается от остальных положительной динамикой на протяжении
всего периода (рост с 8,5 до 11,6). Наименьшую доходность кредитного
портфеля банк получает от кредитов, выданных другим банкам. При этом
данный показатель колеблется. В результате данного анализа можно сделать
вывод, что доходность кредитного портфеля в целом нестабильна
Подводя итог, стоит отметить, что динамика указанных показателей
банковского сектора России 2015 г. формировалась под влиянием целого
ряда негативных внешних факторов: падения цен на нефть, значительного
роста геополитической напряженности, введения секторальных санкций
против России. Указанные факторы усугубляли начавшиеся во втором
полугодии 2012 г. замедления экономики, обусловленные структурными
проблемами. Необходимо также отметить, что в 2015 г. произошло падение
реальной заработной платы россиян, что стало тормозом для развития
кредитования населения. Все эти обстоятельства послужили причиной для
снижения темпов роста кредитного портфеля ПАО «АТБ» в течение
рассматриваемого периода
Однако в 2016 г. экономика России вместе с банковским сектором
начала стабилизироваться. Благодаря эффективной экономической политике
Таблица 27
Показатели, характеризующие кредитный портфель ПАО «АТБ»
с позиции доходности
63
России произошел рост цен на нефть, на фоне которого укрепилось
положения рубля на валютном рынке. Эти факторы существенно замедлили
спад российской экономике в 2016 г. Данный факт подтверждается, в том
числе тем, что реальная зарплата россиян в 2016 г. выросла, хоть и
незначительно (на 0,6%). Однако, несмотря на вышеприведенные
обстоятельства, ухудшение макроэкономики страны в 2015 г. и
стабилизацию в 2016 г., ПАО «ВТБ 24» удалось сохранить качество
кредитного портфеля на высоком уровне, в первую очередь благодаря
эффективной системе управления кредитным портфелем.
2.3 Анализ механизма обеспечения возвратности кредита в ПАО «АТБ»
В теоретической части работы были исследованы следующие формы
обеспечения погашения банковского кредита:
1) залоги;
2) гарантии;
3) поручительства.
Все эти формы активно используются ПАО «АТБ» и учитывают их на
внебалансовых счетах. Чтобы принять во внимание различные принятые
формы безопасности, банк использует счета 91311 «Ценные бумаги»,
принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91312
«Собственность», принятая в качестве обеспечения по размещенным
средствам, за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов; 91313
«Драгоценные металлы», принятые в качестве обеспечения для размещенных
средств; 91314 «Ценные бумаги», полученные по операциям,
осуществляемым на условиях возврата; 91414 «Гарантии и гарантии» (в
соответствии с Правилами № 385-П «Правила учета в кредитных
учреждениях» Банка России) .
Балансы этих счетов могут использоваться для оценки качества
кредитного портфеля. Так, например, используя показатели счетов, можно