2
Содержание
Введение...………………………………………………………………………...3
1.Теоретические основы обеспечения возвратности банковского
кредита.…………………………………………………………………………..6
1.1. Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения……………………………………………………….…………..6
1.2. Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита….11
1.3. Определение кредитоспособности заемщика……………………....16
2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» по обеспечению возврата
банковских кредитов ……………….…………………………………………32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО
«Сбербанк»……………………………………………………………………….32
2.2 Формы обеспечения банковских ссуд, используемые в
банке……..…………………………………………………………..…………...44
2.3Анализ механизма погашения кредита и уплаты процентов ПАО
«Сбербанк»………………………………………………...……………………..54
3. Направления совершенствования развития форм возвратности
кредита…..……………………………………………………………………....61
3.1 Система урегулирования проблемных ссуд ПАО
«Сбербанк»…………………………………………………………………...…..61
3.2 Перспективы развития форм обеспечения возвратности кредита…75
Заключение…..………………………………………………………………….84
Список использованной литературы…………………...……………..…….87
Приложения……………………………………………………………………..89
3
Введение
На финансовом рынке кредитные сделки являются наиболее доходной
статьей активов коммерческих банков, но вместе с тем и наиболее
рискованным видом деятельности. Кредитный риск отражает возможность
возникновения убытков в результате неоплаты или просроченной оплаты
заемщиком своих финансовых обязательств, которая может произойти с
определенной вероятностью в течение некоторого периода времени, как
следствие уменьшения стоимости кредитного портфеля, залогового
обеспечения и (или) в связи с частичной или полной не платежеспособностью
заемщиков к моменту погашения кредита.
Управление кредитными рисками заключается в действиях банковских
менеджеров, направленными на снижение вероятности наступления
неблагоприятных событий в процессе кредитно-инвестиционной
деятельности и на уменьшение их негативных последствий.
Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и
факторы, определяющие степень кредитного риска, который может
возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика,
возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном
залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или
опыта у руководителя. Эти и многие другие факторы учитываются
работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и
обеспечения, предложенного в залог.
Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная
целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм,
определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их
погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.
Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует
понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое
4
оформление права кредитора на его использование, организацию контроля
банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности
и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать
проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности
банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя
бы их дополнить.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
способов и форм обеспечения возвратности кредита, а также оценка
кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском на
примере деятельности Публичного Акционерного Общества «Сбербанк».
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие
задачи:
- изучить теоретические основы обеспечения возвратности банковского
кредита;
- провести анализ деятельности ПАО «Сбербанк» по обеспечению
возврата банковских кредитов;
- выявить перспективы и тенденции развития этапов управления
кредитным риском.
Предмет исследования - способы и формы обеспечения возвратности
банковского кредита.
Объектом исследования является анализ системы обеспечения
возвратности банковского кредита и управления кредитным риском в ПАО
«Сбербанк».
Информационной базой работы являются оценки и статистические
данные Банка России, других российских и международных организаций,
законодательные, правовые и нормативные документы, материалы
периодической печати.
В работе применялся системный подход и использовались общенаучные
и частнонаучные методы исследования. Из общенаучных методов были
5
использованы методы системного и комплексного анализа и формально-
логический метод.
Выпускная квалификационная работа состоит из: введения, трех глав,
заключения, списка используемых источников и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты темы. Понятие
и сущность кредитоспособности заемщика, основные методы оценки
кредитоспособности заемщика. Сущность кредитного риска, классификация и
принципы кредитного риска.
Во второй главе производится анализ оценки кредитоспособности
заемщика и изучение этапов управления кредитным риском на примере ПАО
«Сбербанк».
В третьей главе изучаются перспективы дальнейшего развития и пути
совершенствования возвратности банковского кредита в ПАО «Сбербанк».
6
1.Теоретические основы обеспечения возвратности
банковского кредита
1.1 Понятие кредитного риска коммерческого банка и способы его
предотвращения
Цель деятельности любой коммерческой организации - получение
максимального уровня прибыли на вложенный капитал. Данная цель является
недостижимой при отсутствии анализа и оценки кредитных рисков. Именно
данный анализ помогает объективно определить вероятность возникновения
потерь от той или иной хозяйственной операции, дать предварительную
оценку объему потерь и сопоставить его с предположительным уровнем
доходов от данного вида деятельности.
Кредитный риск – это опасность появления убытка у кредитодателя
вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих
обязательств. Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или
отказе погашения задолженности. Кредитному риску подвержены все
физические или юридические лица, которые предоставляют займы (в первую
очередь - это компании и банки), а также субъекты, выступающие в качестве
получателей займа [15, c.69].
Под кредитным риском понимается способность заемщика обслуживать
кредит, включая осуществление процентных платежей и погашение основной
суммы кредита [4, с.165].
Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий
банковской деятельности. Причем к кредитным рискам относятся такие виды
рисков как׃ риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск
обеспечения кредита и т.д. (см. рис. 1)
Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения
заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата
основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных).
7
Рисунок 1 - Классификация видов кредитных рисков
[6,с.342]
Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки
возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению
ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).
Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и
рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот
вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации
предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения
долговых требований банка к заемщику.
Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения
кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои
обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик
характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который
присутствует независимо от деловых отношений с банком и является
результатом делового риска и риска структуры капитала. Деловой риск
охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий
(закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от
8
названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство
предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние
факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и
характер риска в значительной степени определяют инвестиционные
программы и производимая продукция [8, с. 202].
Процентный риск – риск сокращения или потери банковской прибыли
из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения
средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по
размещенным активам.
Также кредитные риски можно разделить на группы по их уровню:[10,
с.187]
1. Допустимый (минимальный) риск - величина потерь равна 0-25% от
размера предоставляемого кредита и процентов по нему.
2. Средний (повышенный) риск - потери составляют 25-50%.
3. Высокий риск - 50-75%.
4. Критический (недопустимый) риск - 75-100%.
В настоящее время практика невозврата заемщиками кредита
коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует
пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан
вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых
отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления
кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомо
фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность
кредитора и заемщика о последующем невозвратные кредита, ни для одного
из участников сделки не предусмотрено несение наказания.
Минимизация рисков - это политика снижения потерь, иначе называемая
управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение
рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и
реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с
ними потерь [18, с. 2734].
9
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии
управления рисками, позволяющей своевременно и последовательно
использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать
риски на приемлемом и управляемом уровне. Управление кредитным риском
состоит из следующих этапов: [7, с.327]
- оценка кредитного риска;
- мониторинг кредитного риска;
- регулирование кредитного риска.
Причины невозврата кредита самые различные, но главной из них
является снижение доходов населения из-за финансовых трудностей в
производственной сфере, в результате которых предприятия закрываются или
сокращают штат своих сотрудников. Также невозврат кредитов напрямую
связан с финансовой безграмотностью заемщиков: в стремлении получить
кредит за задуманные цели потенциальные заемщики редко задумываются и
не оценивают объективно свои финансовые возможности. Некоторые
заемщики наивно полагают, что их долг будет прощен или аннулирован.
Возврат долга - это обязанность заёмщика, а уклонение от уплаты является
преступлением [14, с. 28]. Помимо переоценки заемщиком своих
возможностей среди основных причин увеличения задолженности можно
выделить потерю работы и мошенничество.
Таблица 1
Динамика выдачи кредитов с признаками мошенничества
Год
Выданные кредиты с
признаками
мошенничества, тыс.
шт.
Доля кредитов с
признаками мошен-
ничества от общего
числа выданный
кредитов, %
2015 г.
529,5
2,1
2016 г.
596,3
2,3
2017 г.
1 010,7
3,4
2018 г.
876,2
2,3
Исходя из данных таблицы видно, что количество выданных кредитов с
признаками мошенничества за 2018 год сократилось на 134,5 тыс. шт. Поэтому
10
для всех кредиторов важнейшей задачей становится активное внедрение
соответствующих сервисов по противодействию мошенничеству. Кроме того,
необходим полноценный доступ кредиторов к государственным базам данных
для более эффективного пресечения действий мошеннических групп.
Потенциальный заёмщик умышленно искажает персональные данные с
целью получения кредита. Мошенники действуют целенаправленно: выплата
одного кредита, затем второго на более крупную сумму и потом исчезновение
[22, с.59].
Одним из направлении снижения риска невозврата кредитов выступает
антикризисная стратегия управления проблемной задолженностью банков –
это система мер, направленных на повышение эффективности возвратного
процесса в секторе банковского кредитования. Реализация методов
стратегического управления, грамотное и своевременное применение
специальных мер может привести к существенному снижению доли
просроченных и проблемных кредитов. При этом управление эффективностью
кредита должно одновременно осуществляться на макроэкономическом и
микроэкономическом уровнях [16, с.80].
Основными мероприятиями по минимизации риска, то есть по
уменьшению величины возможных убытков являются:
- создание специальных резервов на случай невозврата долга;
- перекладывание части риска заемщика или третьих лиц (гарантов,
поручителей) с оформлением залога;
- передача риска страховой компании.
-разделение риска при консорциальном (синдицированном)
кредитовании;
-портфельная и географическая диверсификация риска среди
несвязанных между собой клиентов;
- изменение или передача (продажа) прав требования по кредитному
договору и другие.
11
Очевидно, что наибольшее влияние на степень кредитного риска
оказывают факторы кредитоспособности клиента, а также те изменения,
которые затрагивают конъюнктуру рынков, на которых действует заемщик.
Вместе с тем совершенствование методик оценки кредитного риска с учетом
банковского рейтинга позволяет банкам разработать собственную систему
поддержки управленческих решений по предоставлению ссуд и обеспечивает
заданный уровень качества кредитного портфеля банка.
На основании вышеизложенного можно констатировать, что кредитный
риск носит отличительные особенности и является индивидуальным для
каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно это определяет
в значительной степени своеобразие методологии управления кредитными
рисками. Банк, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться
не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего
риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности
предприятия.
1.2 Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита
Объем выдаваемых банками кредитов физическим лицам с каждым
годом растет, но при этом число невозвращенных кредитов снижается, что
несомненно, влияет на устойчивость всего банковского сектора.
По информации Национального бюро кредитных историй (НБКИ), в
2018 году темпы роста просроченной задолженности почти по всем видам
розничных кредитов (кроме кредитных карт) существенно снизились. При
этом лидерами сокращения просрочки стали потребительские кредиты и
ипотека (см. рис. 2).
Исходя из данного рисунка видно, что в 2018 года доля просроченной
задолженности свыше 30 дней к общему объему действующих кредитов по
кредитам на покупку потребительских товаров составила 20,6%,
сократившись на 0,8 процентных пункта (п.п.) (в декабре 2017 г. – 21,5%).