12
Рисунок 2 - Динамика просроченной задолженности свыше
30 дней по видам розничным кредитов в 2017-2018 гг.
За 2018 год на те же 0,8 п.п. сократилась и просрочка по ипотеке, в
декабре 2018 года она составила 3,1%. В свою очередь просрочка по
автокредитам снизилась на 0,2 п.п. до 9,5%. При этом просрочка свыше 30
дней по кредитным картам за этот период выросла на 1,0 п.п. до 19,8% [24].
Для снижения кредитного риска и повышения качества кредитов, банку
необходимо контролировать качество обеспечения кредита.Обеспечением
возвратности кредита называют конкретный источник погашения
имеющегося долга, юридически оформленные права кредитора на его
использование, организацию контроля банка за достаточностью и
приемлемостью данного источника.
Обеспечение представляет собой «подушку» безопасности, которая
защищает имущественные интересы банка при возможных нарушениях
заемщиками условий возврата кредитных средств и причитающихся по ним
процентам [9, с.54].
Далее рассмотрим четкую иерархию понятий, связанных обеспечением
возвратности кредитов: [6, с.657]
1. Методы обеспечения возвратности банковского кредита включают в
себя:
- анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
13
- оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
- формирование резервов на возможные потери по ссудам;
- способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный
мониторинг;
- способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.
Такая система методов обеспечения возвратности банковского кредита,
во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть
прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от невозврата
кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка
реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности
«банк - клиент - банк», принимать комплексные решения по его минимизации.
2. Под формами обеспечения суды понимаются формы гарантирования
исполнения обязательств заемщика по возврату кредита и процентов по нему.
Формы обеспечения возвратности одного кредита могут быть
множественными, и состав их может изменяться в процессе кредитования (см.
рис.3).
Исходя из определения, формы обеспечения носят характер сложного
явления, которое всегда имеет определенную форму, позволяющую
однозначно идентифицировать состав используемых источников и выбранных
способов гашения ссуды. Задаток, будущий приток средств, гарантия,
поручительство, залог, страховка – все они как формы обеспечения
подразумевают вполне определенный первичный или вторичный источник и
соответствующий этому источнику способ добровольного или
принудительного гашения кредита. За каждой из форм обеспечения
возвратности кредита стоит свой механизм.
14
Рисунок 3 - Обеспечение возвратности банковских ссуд
3. Источник погашения кредита – это конечные источники денежных и
неденежных средств, за счет которых происходит исполнение обязательства
должника по ссуде.
Выделяются первичные источники (доход, выручка, поступления,
встречные обязательства) и вторичные (реализация заложенного имущества,
средства гаранта или страховой организацией, средства поручителя и т.д.).
4. Способ погашения ссуды – это один из возможных вариантов гашения
ссуды за счет того или иного источника. При этом по определению число
способов обращения к источникам больше, чем число самих источников.
Применяемые способы могут предусматривать как добровольное, так и
принудительное обращение к источникам, могут быть общими и
специфическими, могут носить общеустановленный и договорный характер.
Многообразие задействованных способов является условием успешного
решения проблемы возвратности кредитов.
Способами гашения кредита за счет первичных источников выступают
задаток, погашение ссуды разовым платежом, регулярные платежи по графику
гашения ссуды, аннуитетные платежи и т.д. Обращение к вторичным
15
источникам гашения может быть реализовано путем удержания вещи,
обращения взыскания на заложенные ценности или на поручителя и гаранта,
страхового возмещения, уступки требования, перевода долга, отступным,
зачетом встречных требований и т.п.
5. Механизм обеспечения возврата кредита – это бессубъектная
характеристика организации и инструментария возврата банковских суд на
основе различных форм их обеспечения. С учетом различных способов
организации и многообразия инструментов возврата банковских суд на основе
различных форм их обеспечения обеспечение возвратности кредита
предполагает не один, а несколько механизмов.
Таким образом, механизмы обеспечения возврата выданных ссуд,
основаны на использовании разных форм обеспечения возврата кредита.
Графически это может быть представлено схемой, представленной на рис.4.
Рисунок 4 - Формы обеспечения, лежащие в основе
механизмов обеспечения возврата кредитов [6, с.662]
Механизмы обеспечения возвратности кредита, выступая конкретным
инструментом реализации одного из принципов кредита, являются таким же
его непременным условием и атрибутом, как плата за кредит или его срок.
16
Механизмы обеспечения возвратности задействуются всегда, как в случае
надлежащего, так и ненадлежащего исполнения обязательств.
Итак, возвратность кредита представляет собой основополагающее
свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов
экономических отношений, и на практике находит свое выражение в
определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на
экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита,
с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их
места в кредитной сделке [10, с. 201].
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства
ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика
показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает
гарантии и своевременного возврата.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое
оформление права кредитора на его использование, организацию контроля
банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
1.3 Определение кредитоспособности заемщика — как один из
неотъемлемых элементов в механизме обеспечения возвратности
кредита
Кредитоспособность означает способность заемщика полностью и в
срок рассчитаться по своим обязательствам, которые заключаются в
кредитном договоре.
Платежеспособность в отличие от кредитоспособности заемщика не
фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а
прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу [4,
c.46].
На сегодняшний день можно выделить несколько основных критериев
кредитоспособности:
17
характер клиента;
способность заимствовать средства;
способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые
возможности);
капитал и доходность;
обеспечение кредита;
условия, в которых совершается кредитная операция;
контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие
характера кредита стандартам банка и органов надзора).
Характер клиента - это его репутация, которая показывает степень
ответственности за погашение долга, четкость представления о цели кредита,
соответствие этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права
подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры.
Способность зарабатывать средства определяется доходами и
прибылью клиента в ходе его деятельности.
Капитал и доходность клиента – главный критерий кредитоспособности
клиента. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше
непосредственно и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании
факторов кредитного риска.
Под обеспечением кредита понимается вторичный источник погашения
долга, предусмотренный в кредитном договоре. Например, залог, гарантия,
поручительство. Обеспечение служит гарантом погашения ссуды в банке в
случае объявления заемщика банкротом, а его качество гарантирует
выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых
затруднениях.
Такой критерий как условия, в которых совершается кредитная
операция, подразумевает экономическую ситуацию в стране, регионе и
отрасли и определяет степень внешнего риска банка.
18
Последний критерий - контроль, т.е. проверка законодательной основы
деятельности заемщика и соответствие характера кредита стандартам банка и
органов надзора.
Критерии кредитоспособности играют важную роль для банка, так как
они помогают оценить потенциального заемщика и не дают отрицательно
повлиять на внутренние риски организации.
Несмотря на единство критерий и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц,
крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в
комбинации применяемых методов оценки, а также в их содержании [4, c.47].
Оценка кредитоспособности подразумевает, прежде всего,
использование показателей, характеризующих самого потенциального
заемщика и его деятельность с точки зрения возможности погашения кредита.
Существует несколько методов оценки кредитоспособности физических
и юридических лиц, от которых зависит финансовое состояние и
жизнеспособность самого банка. Неправильная оценка может привести к
невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности
банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной
организации. Поэтому банки придают огромное значение совершенствованию
анализа базовым методам оценки кредитоспособности заемщиков [5, c.181].
При оценке кредитоспособности физических лиц, банки, как правило,
руководствуются своими внутренними нормативными документами. Можно
выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица
коммерческим банком (см. рис.5).
1. Скоринговый метод позволяет оценить не только экономические
факторы, но и человеческие качества заемщика. Метод оценки имеет форму
теста, который состоит из ряда вопросов позволяющих составить
характеристику заемщика.
Методы оценки
кредитоспособности
физического лица
коммерческим банком
Скоринговая
(балльная) оценка
кредитоспособности
Андеррайтинг
19
Рисунок 5- Методы оценки кредитоспособности физического
лица коммерческим банком [5, c.184]
Сущность кредитного скоринга заключается в том, что каждый параметр
оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая
сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос
имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных
вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по
методу скоринга является обезличенной и может быть автоматизированной.
Самое важное при использовании метода - это список вопросов и весовые
коэффициенты ответов, тщательно подобранные с учетом таких
специфических факторов как регион использования, менталитет населения и
другие.
При выдаче кредита на крупную сумму или ипотечного кредита
подойдет скоринговый метод, так как он может более тонко учитывать
индивидуальные особенности клиента, а, следовательно, может дать более
точный прогноз о будущей кредитоспособности заемщика.
2. Показатели кредитоспособности вычисляются на основе данных о
доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется
расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за
предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки заработной плате
по форме 2-НДФЛ
или по форме банка, заверенной печатью работодателя.
Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода
уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска
банка (может быть в пределах 0,3-0,6).
Оценка
кредитоспособности по
уровню дохода
Оценка
кредитоспособности по
кредитнойистории
20
Российские банки, в частности Сбербанк, в своей практике использует
подобные методы оценки. В основе оценки кредитоспособности физического
лица по кредитной истории лежит изучение его кредитной истории, связанной
с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся
в заявлении на выдачу ссуды: имя, номер пенсионного свидетельства, адрес
местожительства. На основе этих данных собирают информацию о случаях
неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей
платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким
образом составляется кредитная история. В России действует Федеральный
закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным
историям (БКИ).
3. Кредитная история заемщика - физического лица включает открытую
часть, содержащую персональную информацию: фамилия, имя, отчество;
ИНН (при его наличии); идентификатор субъекта кредитной истории,
присвоенный заемщику в бюро кредитных историй. Она также включает
закрытую часть: паспортные данные заемщика; место регистрации и
фактическое место жительства; информацию об обязательстве заемщика
(сумму обязательства на дату заключения кредитного договора, срок возврата
кредита в полном объеме, срок уплаты процентов, способ обеспечения
обязательств заемщика по кредитному договору, наличие и содержание
дополнительных соглашений к нему, изменяющих информацию, подлежащую
включению в кредитную историю, фактический срок возврата суммы кредита
заемщиком, фактический срок уплаты процентов, фактический срок
промежуточных платежей при частичном исполнении обязательства по
кредитному договору, информацию о погашении задолженности по
кредитному договору за счет обеспечения в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств).
В результате внедрения БКИ в российскую банковскую систему
упрощается деятельность коммерческих банков, снижаются риски для всех
участников процесса кредитования, возникает механизм контроля заемщиков.
21
Это положительно сказывается на развитии рынка кредитования, в том числе
потребительского. У заемщиков появляется серьезный стимул к
добросовестному выполнению своих финансовых обязательств.
4. Андеррайтинг – это оценка вероятности погашения кредита. По
результатам проведения андеррайтинга потенциального заемщика, банк
принимает положительное или отрицательное решение в предоставлении
кредита. В ходе андеррайтинга оценивается способность заемщика вернуть
кредит, то есть его уровень доходов; готовность погасить его; достаточность
закладываемого имущества для обеспечения кредита.
В рамках андеррайтинга банк учитывает и многие другие факторы,
которые характеризуют вас как потенциального заемщика. После проведения
андеррайтинга банк может вынести компромиссное решение: например,
предоставить клиенту меньшую сумму кредита, чем была запрошена, или
выдать кредит на другой срок. Кроме того, банк может предложить
предоставить дополнительное обеспечение кредита в виде поручительства или
дополнительного залога.
Разные банки применяют различные стандарты адреррайтинга. Можно
выделить 3 основных подхода:[11, с. 93]
1. Банк работает по стандартам андеррайтинга крупных финансовых
организаций, осуществляющих выкуп кредитов. При этом банк-оригинатор
остается обслуживающим агентом после продажи группы кредитов. Такой
метод позволяет решить проблему ликвидности ипотечных активов и
позволяет снизить затраты на разработку и внедрение собственных систем
андерайтинга. К недостаткам данного метода следует отнести то что, не
учитывается специфика, каждого конкретного банка. Также банку следует
сопоставить свои операционные расходы, связанные с предоставлением
кредита с процентами и комиссиями, полученными за период до продажи
актива, и расходы на обслуживание проданных кредитов с сервисной
комиссией.