75
прогнозировать задолженность и работать с клиентом до начала свершения
факта просроченной задолженности, через инструменты рефинансирования и
реструктуризации, которые хорошо развиты в банке;
уменьшится доля физического труда;
произойдет повышение заинтересованности сотрудников в
результатах их труда, с получением более объективных оценок его качества;
произойдет повышение профессионального уровня сотрудников
кредитного отдела (сотрудники будут изучать направления работы с
просроченной задолженностью, необходимые для их уровня деятельности).
В затраты (З), связанные с внедрением и приобретением
автоматизированной системы «Credit Administration», включаются:
расходы, связанные с приобретением программы;
оплата труда программиста, устанавливающего программу и
обучающего работников;
отчисления с зарплаты на социальные нужды и др.:
З=Зп х То (1 + Кс) + Спр (2)
Где: Зп – часовая зарплата программиста, рублей;
То– время для обучения персонала, часов;
Кс – коэффициент отчислений на соцнужды, %;
Спр – стоимость программы.
Учитывая заработную плату программиста, в размере 735 рублей в час,
ставки взносов во внебюджетные фонды, в размере 30 %, и взносов на
страхование от несчастных случаев на производство, в размере 0,2 %, затраты,
связанные с установкой программного обеспечения, будут составлять 58 569,97
рублей (таблица 14).
76
Таблица 14. – Расчет затрат ПАО «Сбербанк России»,
связанных с внедрением автоматизированной системы «Credit
Administration»
Показатели
Значение
показателя
Средняя зарплата программиста в час
735 рублей
Время на обучение персонала
10
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное
страхование от несчастных случаев на производстве
30,2%
Итого затрат
(505*10)+30,2% =
9569,70
Стоимость программы
49 000
Всего
58 569,97
Затраты ПАО «Сбербанк России», связанные с внедрением системы
«Credit Administration», составляют 58 569,97 рублей на автоматизацию одного
офиса.
Расчет экономического эффекта от внедрения системы «Credit
Administration» определяется увеличением скорости обработки данных для
предотвращения просроченной задолженности.
При автоматизации данного процесса сокращается время физического
труда, и, следовательно, сокращаются расходы, связанные с оплатой труда
(таблица 15).
Таблица 15. – Определение экономического эффекта от
внедрения автоматизированной системы «Credit Administration» в
расчете на один офис, руб.
Показатели
Значение показателя
Значение показателей до внедрения системы «Credit Administration»
Число работников кредитного отдела,
занимающихся работой по
прогнозированию и предотвращению
просроченной задолженности
заемщиков – организаций
7 чел.
Среднечасовая оплата труда
280 руб.
Среднедневная оплата труда
280 *8 = 2240 руб.
Оплата труда семи сотрудников,
занимающихся работой по
прогнозированию и предотвращению
просроченной задолженности
заемщиков – организаций, в месяц
22 *2240 = 49 280 руб.
7 * 49 280 = 344 960 руб.
77
Взносы во внебюджетные фонды и на
обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве
30,2 %
Расходы на оплату труда, всего
344 960 +30,2% = 449 137,92
Значение показателей после внедрения системы «Credit Administration»
Число работников кредитного отдела,
которые заняты оценкой
кредитоспособности заемщиков –
организаций
3 чел.
Среднечасовая оплата труда
280 руб.
Среднедневная оплата труда
280 *8 = 2240 руб.
Оплата труда трех сотрудников,
занимающихся работой по
прогнозированию и предотвращению
просроченной задолженности
заемщиков – организаций, в месяц
22 *2240 = 49 280 руб.
3 * 49 280 = 147 840 руб.
Взносы во внебюджетные фонды и на
обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве
30,2 %
Итого
147 840 +30,2% = 192 487,68
Эффект от использования
449137,92– 192 487,68 =
256 650,24 руб.
Экономия от внедрения автоматизированной системы «Credit
Administration» в одном офисе составляет 256,65 тыс. руб. Экономический
эффект, из которого вычтены затраты, связанные с установкой программы,
составит 256,65 – 58,57 = 198,08 тысяч рублей на один офис. Сеть ПАО
«Сбербанк России» составляет 14200 отделений
39
.
Экономический эффект от автоматизации всей сети банка составит 198,08
тыс. руб. × 14200 отделений = 2 812 736 тыс. руб. или 2,8 млрд руб. Так как работа
данной программы будет направлена на предотвращение просроченной
задолженности, то можно заключить, что сумма в размере 2,8 млрд. руб., это
предотвращенная просроченная задолженность.
Далее выполним расчет уменьшения обязательных отчислений в резерв на
потенциальные потери по ссудам за счет автоматизации системы
прогнозирования просроченной задолженности: 461,59 миллиардов рублей – 2,8
39
https://www.sberbank.ru/ru/about/today
78
миллиарда рублей = 458,79 миллиардов рублей, до 458,79 млрд. руб. банк снизит
количество резерва.
Высвобожденные деньги в размере 2,8 млрд. руб. ПАО «Сбербанк России»
способен направить на расширение объемов операций активного характера.
Посредством автоматизации прогнозирования просроченной задолженности и
более эффективной работы с предотвращением просроченной задолженности и
более быстрого и эффективного возврата просроченной задолженности на
ранних стадиях.
Средняя ставка процента по кредитам для организаций в ПАО «Сбербанк
России» составляет 14,25% годовых. Выполним расчет суммы доходов, если
предоставить кредиты на сумму 2,8 млрд. руб. * 14,25 % = 0,399 миллиарда
рублей, или 399 миллионов рублей. Итак, за счет совершенствования усиления
работы с просроченными кредитами, процентные доходы ПАО «Сбербанк
России» увеличатся на 399 млн. руб. в год.
Таким образом, внедрение системы «Credit Administration» даст
возможность снижения трудозатрат кредитного отдела и повышения точности
обработки данных, что повысит эффективность прогнозирования просроченной
задолженности и серьезно снизит просроченные задолженности. Общий
экономический эффект от внедрения системы составит 2,8 млрд. руб.
Делая краткий вывод по главе 3. можно обозначить следующее.
Необходимость в обеспечении возвратности кредита является некоего рода
инструментом для минимизации кредитных рисков. То есть форма обеспечения
возвратности ссуды - это некий источник погашения долга и организация
контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Наиболее востребованной формой обеспечения возвратности ссуды
считается залог имущества. Основными преимуществами залога являются:
наивысший уровень надежности исполнения обязательства; не-обязанность
отвлекать денежные средства из оборота заемщика; предпочтение перед
остальными кредиторами; суверенитет финансового состояния заемщика от
79
залогодателя; снижение будущих потерь. Несовершенства залогового
обеспечения: длительность процесса оформления: затраты времени и
финансовые затраты; расходы имущественного страхования, а также на
нотариальное оформление и государственную регистрацию; трудность контроля
предстоящих залогов.
Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности
кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной
экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов.
Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество
имеющегося у него обеспечения кредита. Самый высокий балл, что означает
наиболее эффективный, имеет: залог и депозит депозитных вкладов. В этих
случаях существует относительно высокая максимальная сумма кредита. В то же
время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более
низкий балл был получен в гарантиях (гарантиях) и залоге ценных бумаг.
Кредитным учреждением в отношении текущих кредитов, могут быть
рекомендованы следующие меры:
1. введение и поддержание функционирования системы банковских
руководителей-кураторов и персональных менеджеров;
2. создание типовой «матрицы признаков проблемности»;
3. создание типовой «матрицы наиболее вероятного поведения
заемщика»;
4. создание типовой «матрицы действий банка»;
5. создание программного комплекса, помогающего кредитному
сотруднику принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение.
К одному из путей совершенствования обеспечения возвратности кредита
в России можно отнести опыт США, где действуют специальные
правительственные организации, которые выполняют роль гаранта при за-
ключении кредитных соглашений.
Также одним из путей совершенствования обеспечения возвратности
кредита для России может стать опыт банкиров англо-американской школы,
80
которые отмечают необходимость наличия у кредитора нескольких уровней
безопасности и защищенности от невыполнения заемщиком кредитного
договора, то есть проверку наличия, так называемого постулата, принципа «трех
поясов».
Проблема невозврата кредитов в ПАО «Сбербанк России» решается или
силами своей службы безопасности, или (в последние годы все чаще) с
использованием такого инструмента возврата задолженностей, как перепродажа
части портфеля кредитов иному кредитору.
Для совершенствования работы с просроченными кредитами ПАО
«Сбербанк России» рекомендовано автоматизировать данный процесс. Для
банка стоит внедрить систему, разработанную компанией «EGAR Technology».
EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit
Administration (юридические лица) по автоматизации процесса принятия
решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в
практическую деятельность банка обеспечивает:
Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных
решений;
Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации
процесса предкредитной обработки;
Расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет
кредитования малого и среднего бизнеса);
Количественную оценку кредитных рисков.
Эффективность предлагаемых направлений совершенствования работы с
просроченной задолженностью в ПАО «Сбербанк России» состоит в
следующем:
уменьшение просроченных ссудных задолженностей организаций;
сокращение отчислений в обязательный резерв на потенциальные
потери по ссудам;
понижение трудоемкости работы по уже существующим
просроченным кредитам;
81
увеличение активных операций банковской организации за счет
увеличения количества возвращенной или предотвращенной просроченной
задолженности.
Экономия от внедрения автоматизированной системы «Credit
Administration» в одном офисе составляет 256,65 тыс. руб. Экономический
эффект от автоматизации всей сети банка составит 2,8 млрд руб. Так как работа
данной программы будет направлена на предотвращение просроченной
задолженности, то можно заключить, что сумма в размере 2,8 млрд. руб., это
предотвращенная просроченная задолженность.
Средняя ставка процента по кредитам для организаций в ПАО «Сбербанк
России» составляет 14,25% годовых. Выполнив расчет суммы доходов, если
предоставить кредиты на сумму 2,8 млрд. руб. * 14,25 % = 0,399 миллиарда
рублей, или 399 миллионов рублей.
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитные отношения – это специфические экономические отношения,
связанные с предоставлением финансовых средств кредитором заемщику на
условиях возвратности, платности и срочности.
Банковское кредитование - это совокупность отношений между
кредитором и его заемщиками по поводу:
- предоставления заемщиком определенной суммы денежных средств для
целевого использования (но встречаются и несвязанные кредиты);
- своевременность их возврата;
- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его
распоряжение средствами.
Принципы кредитования:
- возвратность — без возвратности передача средств не может называться
кредитом. Возвратность — неотъемлемая черта, атрибут кредита;
- срочность — означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а
возвращен в строго определенный срок;
- дифференцированность — кредит должен предоставляться только тем,
кто в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования
должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности, под которой
понимается финансовое состояние организации, дающее уверенность в
способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный
договором срок;
- платность — каждый -заемщик должен внести банку определенную плату
за временное пользование его денежными средствами;
- обеспеченность — ссуды могут выдаваться под определенные виды
кредитного обеспечения.
Процесс возврата кредита является достаточно сложным и
продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные
83
формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной
степени защищать, прежде всего, интересы кредиторов.
В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации
исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой,
поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и
другими способами, предусмотренными законом или договором.
Практика показывает, что эффективными способами обеспечения
исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам являются залог,
поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать
как основные виды обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты
конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует
классифицировать как дополнительные виды обеспечения возвратности кредита.
Способы погашения ссуды за счет соответствующих источников находят
воплощение в конкретных формах обеспечения возвратности кредита.
В узком смысле вид или форма обеспечения возвратности кредита
представляет собой определенный источник и выбранный способ исполнения
обязательств по кредиту за счет этого источника.
К формам обеспечения возвратности в широком смысле могут быть
отнесены сопровождение и контроль соблюдения условий договора
кредитования. Формы обеспечения возвратности определенного кредита
способны являться множественными, и состав их способен претерпевать
изменения в ходе кредитования.
Механизм обеспечения возврата кредита является бессубъектной
характеристикой организации и инструментария возврата суд банков на базе
разных форм их обеспечения.
В соответствии с ходом исполнения обязательств происходят изменения
лишь в механизмах, используемых в целях обеспечения возврата. Гарантийно-
залоговые механизмы, с которыми, прежде всего, ассоциируется обеспечение
возвратности ссуд, предстают в качестве лишь одной разновидности таких
механизмов, которые обращены к дополнительным источникам гашения ссуд. В
84
случае высоких рисках невозврата средств вместе с гарантийно-залоговыми
механизмами используются механизмы обеспечения, которые основаны на
хеджировании, страховании и др.
Анализ основных технико-экономических показателей банка показал, что
портфель кредитов банковской организации увеличился в 2019г. по отношению
к 2017г. на 10% или на 1746,8 млрд. руб.
Привлечённые средства банка в 2019 году относительно 2018 года
уменьшились на 1,46% или на 322,2 миллиард рублей и можно заключить, что
банковская организация стала меньше нуждаться в обеспечении привлечёнными
ресурсами.
Общий объем источников собственных средств банковской организации в
2019 г. по отношению к 2017 г. увеличился на 31,13% или на 1045,7 млрд. руб.,
банковская организация функционирует результативно.
В 2019 году чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» выросла до 856,25
млрд. руб., от показателя 2017г. в 653,56 млрд. руб., произошел рост чистой
прибыли на 31,01% или на 202,69 млрд руб., что показывает, что банковская
организация функционирует весьма прибыльно и эффективно.
В 2019 г. Сбербанк России снизил резервы под обесценение портфеля
кредитов до 177,72 миллиардов рублей, что может положительно сказаться на
дальнейшей деятельности банка.
Процентные доходы Сбербанка России в 2019 г. составили почти 2245,11
млрд. руб., что выше результата 2018 на 7,2%. Увеличение процентных доходов
прежде всего связано со увеличением эффективности управлением кредитным
портфелем банка.
Анализ данных, позволил заключить, что ПАО «Сбербанк России»
осуществляет стабильную деятельность.
Кредитование для ПАО «Сбербанк России» представляет собой основной
и наиболее доходный инструмент размещения средств – на него приходится
более половины активов и доходов банка.