55
протяжении конкретных отчетных периодов обусловливается особенностями
их деятельности, например: сезонностью).
-
класс кредитоспособности: значение S располагается в интервале от
1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательное условие
отнесения к этому классу — значение коэффициента К5 на уровне, который
установлен не ниже чем для второго класса кредитоспособности (это положение
не распространено на организации, у которых понижение уровня
рентабельности продукции на протяжении конкретных отчетных периодов
вызвано спецификой их деятельности, к примеру: сезонностью).
-
класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный тем самым предварительный класс
кредитоспособности корректируют с учетом иных показателей 3 группы и
качественной оценки. В случае отрицательного влияния данных факторов класс
кредитоспособности может снижаться на один класс. Если после качественной
оценки выявили факторы, которые с очевидностью свидетельствуют о
неспособности клиента к выполнению своих обязательств, клиенту присваивают
класс «d» - дефолт.
В число таких факторов входит, к примеру:
-
наличие просроченной задолженности перед Банковским
учреждением сроком свыше 30 дней,
-
вынесение определения/решения по введению относительно клиента
одной из процедур банкротства согласно законодательству.
Соответственно, оценка кредитоспособности заемщика организации
определяется на основании разработанной ПАО «Сбербанк России» методики,
включающей в себя оценку нижеследующих показателей - это коэффициенты
ликвидности, наличие собственных средств и показатели рентабельности и
оборачиваемости. На основании анализа этих показателей выделяют 3 класса
заемщиков.
Risk-Based Pricing в ПАО «Сбербанк России» существует как
компьютерная программа, которая действует аналогично системе скоринга, при
56
которой в случае ввода данных анкеты система автоматическим образом
осуществляет начисление баллов за ответы. В соответствии с суммой
происходит определение предполагаемой благонадежности заемщика.
Вследствие этого работник ПАО «Сбербанк России» получает индивидуальный
вариант ставки для этого клиента.
При подходе Risk-Based Pricing ПАО «Сбербанк России» для себя
фиксирует не клиентскую ставку процента по кредиту, а маржу - 4%. И, в
соответствии с ней, а также иными компонентами, к примеру, уровнем покрытия
потенциальных убытков (посредством создания резервного фонда на базе
расчета вероятности дефолта), ПАО «Сбербанк России» выполняет расчет
разных процентных ставок для каждого клиента.
Помимо этого, подход Risk-Based Pricing является действенным
механизмом удержания клиентов, поскольку в оценке вероятности дефолта
немаловажная роль отводится кредитной истории, которую обычно имеет
кредитующая банковская организация - в этом состоит ее конкурентное
преимущество в сравнении с другой банковской организацией, которая, может
быть, желала бы привлечения этого заемщика на обслуживание.
Клиент, который ведет бизнес с большей эффективностью, получает более
дешевые кредитные ресурсы, благодаря чему ему обеспечивается более высокая
конкурентоспособность, а также появляется возможность повысить уровень
рентабельности либо реинвестировать дополнительную прибыль в расширение
предпринимательской деятельности. Клиент, финансовое состояние которого
может быть охарактеризовано в качестве относительно устойчивого (может быть
временная неустойчивость), получает кредит по ставке, которая равна ставке при
в случае стандартной схемы ценообразования.
Развивая корпоративное кредитование, коммерческие банковские
организации стремятся к сокращению сроков рассмотрения заявлений на кредит,
понижают ставки процентов, упрощают оформление документации.
Кредитование предприятий является одним из самых динамичных сегментов на
банковском рынке.
57
По мере накопления ПАО «Сбербанк России» опыта предоставления
кредитов программы кредитования предприятий расширяются в нескольких
направлениях:
-
укрепление материально-технической базы, обеспечение
необходимыми кадрами,
-
совершенствование используемых кредитов и внедрение новых
видов ссуд,
-
повышение качества банковского обслуживания организаций,
дифференциация условий выдачи кредитов в соответствии с видом, уровнем
кредитоспособности юридического лица, сроком пользования кредитом и т.д.
Схемы документооборота, которые строго построены, а также подробные
инструкции для кредитных специалистов позволяют клиенту получать кредиты
при минимуме затрат сил и времени, а банковская организация получит
возможность уменьшения издержек на возврат проблемных ссуд.
При этом, в ПАО «Сбербанк России» удельный вес просроченной
задолженности растет. Это вызывает необходимость увеличения эффективности
отбора клиентов, а также предоставления для «хороших» клиентов особых
условий кредитования и возможности удобно погашать кредит на территории
регионов присутствия ПАО «Сбербанк России».
Проблема просроченной задолженности по банковским кредитам в ПАО
«Сбербанк России» очень актуальна. Существует множество причин просрочек
платежей по кредитам, как зависящих от заемщика, так и не зависящих от него.
И хотя можно проследить рост суммы задолженности в 2019 году что
свидетельствует о снижении кредитоспособности организаций и не
эффективности мер борьбы, полностью решить данную проблему на данный
момент невозможно.
В работу с проблемными кредитами в ПАО «Сбербанк России»
включаются элементы страхования, которые включаются банками в свои
программы кредитования, определенные кредиты неизбежно совершают
переход в разряд проблемных. Как правило, этого говорит о том, что заемщиком
58
не выполнен вовремя один или несколько платежей, или что произошло
значительное снижение стоимости обеспечения по кредиту.
В банковской организации есть самостоятельный отдел, выполняющий
работу с проблемными активами, куда осуществляется передача всех кредитных
договоров с нарушениями сроков платежей. Работа сотрудников с проблемными
активами организуется согласно федеральным законам и внутренним
нормативным документам.
Специфика управления просроченной задолженностью в ПАО «Сбербанк
России» заключается в следующих моментах.
На начальной стадии, когда возникает просроченная задолженность,
банковской организацией предпринимаются различные попытки удаленного
налаживания контактов с клиентом, который испытывает сложности со
своевременной оплатой кредита, для того, чтобы убедить его в необходимости
выполнения реструктуризации, изменения первоначальных условий
кредитования для подбора более гибких для клиента сроков и сумм платежа и
т.д.
Так как судебные методы работы с просроченной задолженностью, не в
каждом случае характеризуются высокой эффективностью, ПАО «Сбербанк
России», в сравнении с другими банковскими организациями, является
передовым в области применения современных технологий и методов в
управлении просроченной задолженностью. Так, созданное им коллекторское
агентство, его задача заключается в возврате просроченной задолженности на
основе агентской схемы на конкурентных условиях с прочими привлеченными
коллекторскими агентствами.
И в ситуации, если банковская организация не смогла сама решить такую
проблему, как просроченная задолженность, он начинает совместно работать с
коллекторскими агентствами, с использованием одного из двух методов –
аутсорсинга и цессии. Аутсорсинг предполагает то, что в управление
коллекторскому агентству передается проблемная задолженность.
59
Уступка прав требования долга или цессия подразумевает то, что права
передаются от банковской организации к коллекторскому агентству, что
непременно отражается в договоре кредитования, и не нуждается в
дополнительном согласии клиента на «продажу» его кредита третьим лицам) и
электронные площадки продаж во многом предопределяют успешность
деятельности банковской организации в сфере возврата задолженностей, а также
продажи залогового имущества должников.
Так же основные меры, принимаемые ПАО «Сбербанк России» для
уменьшения просроченной задолженности, состоят в следующем:
-
более строгие требования, предъявляемые к заемщикам;
-
напоминание о предстоящем платеже (смс уведомления и звонки);
-
усовершенствование системы платежей (автоматическое списание
платежа с дебетового расчетного счета клиента).
Работа с проблемными заемщиками на начальной стадии, во время первой-
второй задержки платежей, проводится работниками Управления по работе с
проблемными активами юридических лиц аппарата. Обычно общение с ними
ограничено тем, что клиенту напоминаются его обязанности, связанные с
оплатой кредита.
Необходимым условием установления группы и зоны проблемности
является наличие хотя бы одного критерия проблемности, влияющего на
присвоение соответствующей зоны. Критерии проблемности используются для
стандартизации подходов к оценке влияния фактов и обстоятельств
деятельности заемщика и других лиц на своевременный возврат задолженности.
Часто сотрудники в ПАО «Сбербанк России» никаким образом не
проявляют себя во время первичных невыплат по кредиту, а после второй
невыплаты действовать начинают специалисты, обладающие небанковской
специализацией. Заемщик может все еще полагать, что в банковской
организации о нем забыли, но в действительности процесс возврата
задолженности лишь начинается.
60
На данной стадии с должниками ведут работу сотрудники службы
безопасности ПАО «Сбербанк России». Погашение большей части проблемных
кредитов осуществляется до момента, когда будет объявлен дефолт, то есть через
2- 4 месяца после того, как произошла первая задержка.
Стандартный алгоритм работы ПАО «Сбербанк России» заключается в
следующем (рис.3).
Рисунок 3. - Алгоритм работы ПАО «Сбербанк России» с
просроченной задолженностью
В любом случае действовать ПАО «Сбербанк России» обязан в рамках
правового поля. Финальная стадия процесса возврата задолженностей – это
обращение ПАО «Сбербанк России» в судебный орган, где он способен
потребовать продать залог, если он есть. По судебному решению квартира или
машина, которые заложены в банковской организации, продаются с аукциона.
Но это развитие событий не является выгодным для заемщика.
По согласованию сторон, если заемщик сталкивается с проблемами с
денежными средствами, он способен сам продать имущество по рыночным
61
ценам. А вот то, насколько справедлива цена на аукционе – это большой вопрос,
по этой причине в интересах заемщика, которым был взят кредит под залог, не
доводить дело до суда.
Другое дело – кредиты организаций, не предполагающие залога. В данном
случае судом будет вынесено решение об аресте имущества и счетов
организации на сумму, которая достаточна для того, чтобы погасить долг. Все
данные действия вправе осуществлять судебные приставы. В их арсенале: арест
имущества для последующей реализации, наложение штрафа и удержание до
50% зарплаты.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» выполнена разработка
многоступенчатой эффективной системы возврата кредитов, которые были
просрочены. Ответственность за возврат кредитов, которые были просрочены,
возлагается на Службу взыскания банковской организации и работников службы
безопасности банковской организации, которая состоит из юристов-
профессионалов.
Делая краткий вывод по главе 2. можно обозначить следующее.
Анализ основных технико-экономических показателей банка показал, что
портфель кредитов банковской организации увеличился в 2019г. по отношению
к 2017г., что свидетельствует о том, банк повысил темпы кредитования и
соответственно повысится прибыль банка от процентов, полученных от
кредитов.
Привлечённые средства банка в 2019 году относительно 2018 года
уменьшились и можно заключить, что банковская организация стала меньше
нуждаться в обеспечении привлечёнными ресурсами. Общий объем источников
собственных средств банковской организации в 2019 г. по отношению к 2017 г.
увеличился на 31,13%, банковская организация функционирует результативно.
В 2019 году чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» выросла от
показателя 2017г. на 31,01% или на 202,69 млрд руб.
62
В 2019 г. Сбербанк России снизил резервы под обесценение портфеля
кредитов до 177,72 миллиардов рублей, что может положительно сказаться на
дальнейшей деятельности банка.
Процентные доходы Сбербанка России в 2019 г. выше результата 2018 на
7,2%. Увеличение процентных доходов прежде всего связано со увеличением
эффективности управлением кредитным портфелем банка.
По всем видам деятельности доходы показывают тенденцию роста.
Структура доходов банка в течение 2017-2019 годов практически не
изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов:
чистые процентные доходы, комиссионные доходы и прочие операционные
доходы. В целом можно заключить, что банковская организация функционирует
эффективно и находится в прибыли.
Кредитование для ПАО «Сбербанк России» представляет собой основной
и наиболее доходный инструмент размещения средств – на него приходится
более половины активов и доходов банка.
Кредитный портфель в 2019 году увеличился на 0,32% к 2018г., рост
кредитования населения за 3 года был выше и составил на конец года 18,57%, а
вот кредиты юридических лиц росли медленнее, и их величина в 2019 году
относительно 2018 года уменьшился, а относительно 2017 года в 2019 году
количество кредитов организаций выросло лишь на 691,3 млрд. руб., что
связанно с нестабильным развитие экономики, потерей кредитоспособности
предприятиями и осторожной кредитной политикой банковской организации.
Можно заключить, что портфель кредитов банковской организации на
протяжении трех анализируемых лет хоть и не стабильно, но растёт.
Ссудная и приравненная к ней задолженность юридических и физических
лиц за исследуемый период в три года возрастает. При этом за 2018г. выросла на
1801,6 млрд. руб., за 2019г. снизилась на 1110,4 млрд. руб. по сравнению с
предыдущим годом.
Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц увеличилась
за 2018г. на 1245 млрд. руб., за 2019 г. еще на 1173,4 млрд. руб.
63
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков имеют
тенденцию снижения.
В итоге чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк России» на конец
2019 г. увеличилась на 1646,8 млрд. руб. и составила 19113 млрд. руб..
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности составляет
ссудная задолженность юридических лиц, которая в 2017г. равна 63,4%, в 2018г.
– 63,5%, а в 2019г. – 60,9%.
В результате рассмотрения ссудной задолженности с просроченными
платежами выявлено, что ссудная задолженность ПАО «Сбербанк России» за
исследуемый период растет по всем просроченным срокам погашения,
наибольшее увеличение происходит кредитам со сроком погашения свыше 180
дней.
Работу по анализу кредитоспособности возможного заемщика ПАО
«Сбербанк России» проводит по своим собственным методикам, составленным
с учетом особенностей его работы.
Проблема просроченной задолженности по банковским кредитам в ПАО
«Сбербанк России» очень актуальна. Существует множество причин просрочек
платежей по кредитам, как зависящих от заемщика, так и не зависящих от него.
И хотя можно проследить рост суммы задолженности в 2019 году что
свидетельствует о снижении кредитоспособности организаций и не
эффективности мер борьбы, полностью решить данную проблему на данный
момент невозможно.
В ПАО «Сбербанк России» выполнена разработка многоступенчатой
эффективной системы возврата кредитов, которые были просрочены.
Ответственность за возврат кредитов, которые были просрочены, возлагается на
Службу взыскания банковской организации и работников службы безопасности
банковской организации, которая состоит из юристов- профессионалов.
64
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
МЕХАНИЗМОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
3.1. Общие рекомендации по обеспечению возвратности банковских
кредитов
Необходимость в обеспечении возвратности кредита является некоего рода
инструментом для минимизации кредитных рисков. То есть форма обеспечения
возвратности ссуды - это некий источник погашения долга и организация
контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Так как
банки стараются все больше минимизировать кредитные риски и обеспечить
возвратность банковских ссуд для этого они используют различные формы
обеспечения возврата кредита такие, как залог имущества, уступка требований и
передача прав собственности, банковские гарантии и поручительства
31
.
Наиболее востребованной формой обеспечения возвратности ссуды считается
залог имущества.
Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности
кредита в ПАО «Сбербанк», поскольку обладает несомненными
преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств
в современных рыночных условиях. Основными преимуществами залога
являются: наивысший уровень надежности исполнения обязательства; не-
обязанность отвлекать денежные средства из оборота заемщика; предпочтение
перед остальными кредиторами; суверенитет финансового состояния заемщика
от залогодателя; снижение будущих потерь. Несовершенства залогового
обеспечения: длительность процесса оформления: затраты времени и
финансовые затраты; расходы имущественного страхования, а также на
нотариальное оформление и государственную регистрацию; трудность контроля
предстоящих залогов.
31
Кравцова А.Д. Формы обеспечения возвратности кредита // Финансовая система и
бюджетная политика государства. – 2017. – С. 325-335.