15
предоставлять в залог кредитуемую квартиру или дом. В большинстве случаев
этот вид кредита выступает хорошей альтернативой для заемщиков, не
желающим по тем или иным причинам связываться с ипотечным договором
кредитования.
Особо рассмотрим порядок определения максимального размера кредита
на недвижимость. Основываясь на практике прошлых лет можно заметить, что
максимальный размер кредита на недвижимость (с учетом платежеспособности
заемщика) не превышает 70-90% общей стоимости кредитуемого жилого
помещения. То есть потенциальный заемщик в любом случае должен быть готов
к стартовому взносу за квартиру или жилой дом в размере 10-30% его общей
стоимости и, кроме того, к документальному факту оплаты перед банком. Если
это условие не выполняется, то предоставление кредита невозможно.
Еще одна особенность кредита на недвижимость, продолжительный срок
предоставления кредита. В настоящее время срок выдачи кредита на
недвижимость от 15 до 30 лет, это в основном связанно с размером суммы
выдаваемых кредитных средств. Предоставляться кредит на недвижимость в
любой валюте, но только одной выплатой и в безналичной форме. После
зачисления денежных средств на текущей счет заемщика, они, как правило,
списываются и перечисляются на счет организации или физического лица,
продаваемого жилое помещение.
Товарный кредит. Для приобретения потребительских товаров в кредит,
потенциальному заемщику имеет смысл воспользоваться кредитом на
приобретение потребительских товаров с отсрочкой платежа или товарный
кредит. Этот вид кредита заключается при посредничестве торговой фирмы
(магазина, торгового центра и т.п.), реализующий необходимые потребительские
товары для заемщика, предварительно заключивший договор с коммерческим
банком. Если кредит все-таки предоставляется заемщику, то банк требует
заемщика подтвердить, что выданные кредитные деньги были использованы с
назначением кредита. На практике все происходит намного проще, после
заключение кредитного договора с посредником в лице торговой фирмы, и после
16
внесения первоначальной суммы в кассу (если это необходимо) заемщику сразу
выдается тот товар, на который выделены кредитные средства.
Особенностью данного кредита так же служит то, что максимальный
размер зависит не только от платежеспособности заемщика, но и зависит от
срока, на который предоставляется товарный кредит, обычно этот срок не
больше 5-7 лет.
1.2. Возвратность кредита, как основной принцип кредитования
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов, которые отражают сущность и содержание кредита, а также
требования объективных экономических законов, в том числе в области
кредитных отношений.
Принципы кредитования:
- возвратность — та особенность, которая отличает кредит от других
экономических категорий товарно- денежных отношений. Без возвратности
передача средств не может называться кредитом. Возвратность — неотъемлемая
черта, атрибут кредита;
- срочность — представляет собой необходимую форму достижения его
возвратности. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит
конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть
временная определенность возвратности кредита;
- дифференцированность — коммерческие банки не должны однозначно
положительно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претен-
дующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в
состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна
осуществляться на основе оценки кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние организации, дающее уверенность в способности и
готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок;
17
- платность — каждая организация-заемщик должна внести банку
определенную плату за временное пользование его денежными средствами.
Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского
процента. Ставка банковского процента — воего рода цена кредита. Платность
кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный
(коммерческий) расчет организаций, побуждая их увеличивать собственные
ресурсы и экономно расходовать привлеченные средства;
- обеспеченность — ссуды могут выдаваться под определенные виды
кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного
обеспечения, кроме материальных ценностей, оформленных залоговым
обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных
соответственно юридических и физических лиц, а также оформленный
заемщиком в страховой компании полис страхования риска непогашения
банковского кредита. Причем не только одна, но и все формы юридических
обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком
кредита
8
.
Более подробно остановимся на принципе возвратности. Принцип
возвратности кредита состоит в том, что необходим своевременный возврат
средств кредитору после того, как их использование в хозяйстве заемщика
завершится. При невозврате кредита своевременно на заемщика налагают
санкции штрафного характера
9
Многие экономисты этот принцип определяют по - разному. Так,
например, А.М. Тавасиев трактует его, как «обеспечение своевременного и
8
Алиев А. Р., Гасангаджиев М. М., Ельчанинов М. А. Обеспечение гарантий возврата
кредитов и принципы кредитования // Вестник Московского университета МВД России.
2010. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/obespechenie-garantiy-vozvrata-kreditov-i-
printsipy-kreditovaniya (дата обращения: 10.05.2020).
9
Боровский В.Н. Организационно-экономический механизм менеджмента банковских услуг
/ В.Н. Боровский, Л.В. Боровская, И.А. Муртазаев // Science 107 Time. 2016. - № 10 (34). - С.
23-27.
18
полного погашения заемщиком полученной им денежной суммы и процентов за
пользование банковским кредитом»
10
.
По мнению Лаврушина О.И., возвратность кредита - это
«основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других
видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в
определенном механизме»
11
.
По мнению Е.Ф. Жукова, сущность принципа возвратности заключается в
необходимости погашения кредита. Практически это выражается в
перечислении соответствующей суммы денежных средств от заемщика в банк
12
.
Другой точкой зрения в определении принципа возвратности кредита
придерживается Белоглазова Г.Н.: «Возвратность кредита состоит в проведении
комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются
потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные
ресурсы от заемщиков кредиторам»
13
.
Г.Г. Коробова рассматривает обеспечение как подушку безопасности,
которая защищает имущественные интересы банка при возможных нарушениях
заемщиками условий возврата кредитных средств и причитающихся по ним
процентам. По мнению ученого, использование различного рода форм
обеспечения возвратности ссуд особенно актуально в случае, если заемщик
находится в неустойчивом финансовом положении
14
.
Процесс возврата кредита является достаточно сложным и
продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные
10
Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.:
Издательство Юрайт, 2013. - 647 с.
11
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И.Д. Мамонова,
Н.И.Валенцева, под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И.Лаврушина. – 8 –е
изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 768 с.
12
Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Е.Ф. Жуков. — 4-е изд., перераб. и доп.
— М.: ЮНИТИ, 2013. — 783 с.
13
Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / под
ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Издательство Юрайт, 2014. — 620 с.
14
Банковские операции: учеб. пособие для средн.проф. образования / Ю.И. Коробов, Г.Г.
Коробова,Р.А. Карпова [и др.]; под ред. Ю.И. Коробова. М.:Инфра-М, 2012.
19
формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной
степени защищать, прежде всего, интересы кредиторов.
По мнению А.М. Тавасиева, залоги и гарантии представляют собой
составляющее звено механизма обеспечения возвратности кредитов
15
. Он увязал
потребность в их использовании с рискованностью кредитования, когда при
повышенном риске для его покрытия требуются дополнительные гарантии
возврата, и акцентировал внимание на принудительности принимаемых мер.
В авторском подходе ключевыми положения такие:
- возвратности кредита требуется особый механизм обеспечения;
- в механизм обеспечения включаются способы предоставления кредитов,
способы (процедуры) и источники погашения;
- источники могут быть первичными (доходы заемщика) и вторичными
(собственные средства заемщика, имеющие форму выручки от продаж
имущества, а также чужие средства страховщика, поручителя или гаранта);
- потребность в использовании разных источников и способов гашения,
которые соответствуют им, находится в зависимости от рискованности
кредитования: при повышенном риске для его покрытия требуются
дополнительные гарантии возврата посредством обращения к дополнительным
источникам;
- использование вторичных источников, которыми даются
дополнительные гарантии, обладает принудительным характером.
При всей целостности, подход, который предложен А.М. Тавасиевым,
имеет некоторые спорные положения
16
:
- прежде всего, дискуссионным является включение в механизм
обеспечения возврата кредита такого элемента, как способы предоставления
кредитов. При этом далее А.М. Тавасиев не описывает содержание этого
элемента, им не раскрывается его место в общем механизме обеспечения;
15
Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. -М.:
Юрайт, 2017. - 736 с. – с.89
16
Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. -М.:
Юрайт, 2017. - 736 с. – с.93
20
- кроме того, в позиции А.М. Тавасиева в отношении взаимосвязи между
использованием первичных источников и добровольной формой исполнения
клиентом обязательств по договору кредитования не учитывается возможная
ситуация, когда по судебному решению банк принудительно списывает средства
со клиентского счета.
Глубоким подходом характеризуется концепция обеспечения
возвратности кредитов И. Д. Мамоновой, которая представлена в серии
учебников по банковскому делу под редакцией О.И.Лаврушина
17
.
И.Д. Мамоновой выдвинуто положение о сущностной связи между
механизмами обеспечения возвратности и основами кредита, и данные
механизмы играют роль прямого инструмента реализации принципа
обеспеченности, как принципа кредитования.
И.Д. Мамонова видит основание для этого в том, что обязательства,
которые предусматриваются в кредитном договоре, не гарантируют полностью
его выполнение и для возврата ссуды требуется особый механизм обеспечения.
Найдя теоретическое обоснование тому, что в кредите существуют особые
механизмы обеспечения возвратности, И.Д. Мамонова раскрывает их
содержание так
18
:
- фундамент механизмов обеспечения возвратности ссуд – это
обязательное и одновременное осуществление правовых и экономических мер,
которые сопровождают процесс кредитования;
- основой экономических мер обеспечения возвратности ссуд является
использование конкретных источников погашения долга;
- источники погашения долгов способны являться первичными и
дополнительными или вторичными;
- различные источники подразумевают то, что используются разные
способы гашения существующего долга;
17
Банковское дело: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - 12-е издание, стер. -Москва:
КНОРУС, 2016. - 800 с. – с.21
18
Банковское дело: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - 12-е издание, стер. -Москва:
КНОРУС, 2016. - 800 с.
21
- сочетание определенных источников и способов погашения
существующего долга создает экономическую форму обеспечения, подлежащую
реализации с помощью мер юридического характера.
Итак, согласно И. Д. Мамоновой, механизмы обеспечения возврата
предоставленных ссуд базируются на том, что используются разные формы
обеспечения возврата кредита.
При логической завершенности и стройности данная И. Д. Мамоновой
характеристика способов, механизмов, источников и форм обеспечения
кредитов, имеет некоторые «белые пятна». Так, при выделении первичной и
вторичной форм обеспечения возврата кредита, содержание каждой из которых,
согласно авторскому определению, находится в зависимости от источников и
способов их использования, далее И. Д. Мамонова уделяет внимание лишь одной
составляющей вторичных форм обеспечения - способам погашения кредита и не
раскрывает источники возврата средств, которые присущи данной форме
19
.
Разницей между исходными посылками и подходами к раскрытию
механизмов обеспечения возвратности ссуд, которые были применены И. Д.
Мамоновой и А.М. Тавасиевым, не обусловливаются принципиальные отличия
в трактовке ими содержания этих механизмов.
Авторы учебников «Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка»
20
Л.П. Кроливецкая и Г.Н. Белоглазова, подобно И. Д.
Мамоновой, рассматривают обращение к вторичным источникам погашения
кредитов в качестве реализации принципа его обеспеченности. С иной точки
зрения, вслед за А.М. Тавасиевым, Л.П. Кроливецкая и Г.Н. Белоглазова увязали
потребность в дополнительном обеспечении кредита залогом и иными формами
гарантии платежа с существованием высокого риска в конкретных сделках
кредитного характера.
19
Банковские риски: учебник / под редакцией О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. –3–е
издание, переработанное и дополненное. – Москва: КНОРУС, 2016. – 292 с.
20
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник//под ред.
Белоглазовой Г., Кроливецкой Л. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
22
Синтез двух указанных подходов – это утверждение Л.П. Кроливецкой и
Г.Н. Белоглазовой о том, что принцип обеспеченности начинает действовать при
наступлении непредвиденных обстоятельств и ухудшении финансового
положения клиента банковской организации.
В этой «синтетической» концепции Л.П. Кроливецкой и Г.Н. Белоглазовой
основные – это такие положения
21
:
- кредиты, которые не обеспечены, выдаются на краткий срок клиентам
банка, которые являются первоклассными по кредитоспособности и с которыми
у банка уже есть давние связи;
- в прочих случаях, вследствие высокого риска кредитного характера,
требуется обеспечивать кредит залогом и прочими формами гарантии платежа;
- обеспеченные обязательства закрепляют за банковской организацией-
кредитором право на обращение взыскания на дополнительный источник
возврата ссуды при наступлении непогашения кредита заемщиком;
- любая форма обеспечения подразумевает то, что используется какой-
либо свой источник возврата ссуды;
- обеспечение обязательств по кредитам банков представляется
возможным и в одной, и в то же время в нескольких формах, при наличии
двустороннего согласия сторон, который закреплен в договоре кредитования.
При обобщении результатов анализа имеющихся подходов мы считаем,
что необходимо, прежде всего отметить то, что частный характер указанных
спорных моментов не ставит под сомнение основы концепций обеспечения
возвратности кредитов банков, которые разработаны российскими учеными.
Безусловные положения, которые требуется взять в качестве основы при
развитии и углублении сегодняшнего понимания механизмов обеспечения
возвратности кредитов, по нашему мнению, это такие утверждения А. М.
Тавасиева
22
:
21
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник//под ред.
Белоглазовой Г., Кроливецкой Л. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
22
Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. -М.:
Юрайт, 2017. - 736 с.
23
- по причине высокого уровня рискованности предоставления кредитов
механизмы, благодаря которым обеспечивается возврат кредита, должны
являться множественными;
- требуется, чтобы «нормальные» риски были покрыты механизмами,
которые предполагают использование первичных источников;
- повышенные риски -дополнительными механизмами, которые
базируются на применении вторичных источников средств, и собственных, и
чужих;
- в используемых механизмах должны учитываться не одни лишь
источники, но также формы их использования, способны базироваться и на
принудительных, и на добровольных началах.
По нашему мнению, бесспорны и подлежат дальнейшему развитию такие
тезисы И.Д. Мамоновой:
- механизмы обеспечения возвратности обладают сущностной связью с
основами кредита и, например, предстают в качестве инструмента реализации
такого принципа кредитования, как возвратность;
- используемые механизмом формы обеспечения возвратности
определены, в первую очередь, видами источников и способами погашения
существующего долга.
Ключевыми положениями концепции Л.П. Кроливецкой и Г.Н.
Белоглазовой, которые должны быть обязательно взяты на вооружение,
следующие
23
:
- дополнительными формами обеспечения лишь подкрепляется
исполнение основного обязательства;
- любая форма обеспечения подразумевает то, что используются какие-
либо источники; - в ходе кредитования источники погашения могут
комбинироваться.
23
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник//под ред.
Белоглазовой Г., Кроливецкой Л. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
24
В соответствии с перечисленными положениями и для их уточнения могут
быть выводы, способные помочь в последующем изучении теории вопроса:
- механизм обеспечения в каждом случае есть, изменяются только лишь
формы обеспечения, которые используются им (в соответствии с конкретными
условиями сделки кредитного характера и, прежде всего, со степенью риска);
- и необеспеченные, и обеспеченные кредиты обладают механизмом
обеспечения возвратности: они предоставляются при наличии обратного
притока средств и на цели соответствующего характера; допускают, кроме
обращения к будущим доходам, иные возможности исполнить кредитные
обязательства;
- подразумевают то, что задействуются инструменты принуждения к тому,
чтобы обязательства были исполнены;
- и необеспеченные, и обеспеченные кредиты имеют в качестве первичного
(нормального, базового, основного) источника гашения обратный приток
средств к заемщику, который обеспечивается кредитованием, будущий или
текущий доход заемщика;
- и необеспеченные, и обеспеченные кредиты предполагают то, что при
отсутствии первичных источников используются вторичные; происходят
изменения лишь в порядке обращения к данным вторичным источникам (он
общий у необеспеченных кредитов, а у обеспеченных - специальный, который
дает залогодержателю преимущества перед прочими кредиторами);
- при выборе механизма обеспечения определяющим значением обладает
не источник, а степень риска: при минимальном риске не предполагаются
специальные механизмы обращения к вторичным источникам, а повышенный
риск предполагает такие механизмы.
Кроме того, по нашему мнению, необходимо особо выделить и развить
замечание И.Д. Мамоновой в отношении того, что в случае использования
первичных источников риск тоже есть, как и в сделках, для которых требуются
дополнительные гарантии, так как условие договора о гашении ссуды с помощью
поступающих доходов базируется лишь на отношениях доверительного