65
Предмет залога чаще всего страхуют. Страховое свидетельство
прилагается к соглашению залога. Подписывая договор залога стороны на месте
проводят осмотр и оценивают имущество
32
Также немаловажной формой обеспечения возвратности кредита являются
гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность
несет за заемщика, как правило, третье лицо.
Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные
способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.
Какой способ следует применить на практике, зависит от самых
разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности
применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в
этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов,
специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных
возможностей кредитора и заемщика и др.
Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности
кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной
экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов.
Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество
имеющегося у него обеспечения кредита (таб. 12).
Таблица 12. - Балльная оценка качества вторичных форм
обеспечения возвратности кредита
Форма обеспечения
возвратности кредита
Количество
баллов
Максимальная сумма кредита
в % к обеспечению
Ипотека
3
60-80
Залог вкладов, находящихся в
банке, который предоставил
кредит
3
100
Поручительство (гарантии)
2
В зависимости от степени
кредитоспособности поручителя
(гаранта) до 100
Залог ценных бумаг
2
Ценные бумаги, приносящие
твердый процент 70-80, акции
50-60
32
Абдураманова Х.А., Байрам У.Р., Бондарь А.П. Методические аспекты анализа качества
обеспечения при оценке кредитоспособности заемщика // Вестник Науки и Творчества. –
2017. – № 12 (12). – С. 8)
66
Уступка требований по
поставке товаров или
оказании услуг
1
20-40
Передача права
собственности
1
20-50
Как видно из таблицы, самый высокий балл, что означает наиболее
эффективный, имеет: залог и депозит депозитных вкладов. В этих случаях
существует относительно высокая максимальная сумма кредита. В то же время
сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более
низкий балл был получен в гарантиях (гарантиях) и залоге ценных бумаг.
Максимальная сумма кредита, при условии гарантии с высокой
кредитоспособностью гаранта, может достигать 100%. Если кредитоспособность
гаранта сомнительна, степень риска увеличивается, и поэтому банк может
уменьшить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной
в гарантийном соглашении или в гарантийном письме. Самый низкий
показатель, связанный с увеличением риска погашения кредита, - это уступка
требований и передача права собственности
33
.
Наличие в арсенале банковских инструментов различных форм
обеспечения возврата кредита подразумевает правильный выбор с
экономической точки зрения одного из них в конкретной ситуации.
Меры, осуществляемые кредитным учреждением в отношении текущих
кредитов, могут быть следующими (Таблица 13):
Таблица 13. - Меры, осуществляемые кредитной организацией
в отношении действующих кредитов
Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих
кредитов
1. введение и поддержание функционирования системы банковских
руководителей-кураторов и персональных менеджеров
2. создание типовой «матрицы признаков проблемности»
3. создание типовой «матрицы наиболее вероятного поведения заемщика»
4. создание типовой «матрицы действий банка»
5. создание программного комплекса, помогающего кредитному сотруднику
принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение
33
Кроливецкая, В.А. О развитии залоговой формы обеспечения возвратности банковских
кредитов в России // Банковский менеджмент. - 2015. - № 4. - С. 32-39.
67
Мы рассмотрим эти меры более подробно.
Внедрение и сопровождение системы банковских надзорных органов -
руководителей и персональных менеджеров, способных обеспечить решение
комплекса вопросов взаимодействия, клиента (особенно крупного) и банка.
Присвоение персонального менеджера клиенту повышает эффективность
обслуживания, скорость реагирования на возникающие проблемы и сложности,
что значительно снижает операционные риски и риск непонимания между
клиентом и сотрудником банка, который случайно призван решать конкретный
(Разовая) проблема, которая требует гораздо больше времени, чтобы грамотно
изучить как в самой системе отношений, так и в сущности конкретной проблемы
и найти пути ее решения;
Создание типичной «матрицы признаков проблемы». Целесообразно,
чтобы Банк использовал подробную группировку показателей, которые
позволяют быстро и эффективно идентифицировать и классифицировать
проблемные кредиты.
Для наиболее эффективной профилактики появления проблемных
кредитов необходимо определить предпосылки для появления признаков
проблем с транзакциями даже до того, как сами реализации будут реализованы.
Знаки, которые сигнализируют о возможном возникновении проблемы (включая
скрытый) долг, могут быть очень разными.
Создание типичной матрицы наиболее вероятного поведения заемщика. В
этом случае основные (типичные, базовые) сценарии возможного развития
ситуации должны быть разработаны после того, как заемщик получит кредит.
Такая матрица может служить ключом для кредитного специалиста.
Создание типичной «матрицы действий банка». Для кредитного
учреждения целесообразно установить алгоритм действий, который описывает
ряд стратегических, тактических и оперативных мер, которые принимаются и
адекватны тем или иным типичным сценариям для развития ситуации.
Разработка такого «матричного» комплекса мер потребует относительно
небольших инвестиций, но приведет к значительному улучшению качества и
68
скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в
системах типа «заемщик-банк», и будет позволяют существенно и своевременно
разрешать (предотвращать) конфликтную ситуацию. Уменьшить потерю сторон.
Создание программного пакета, помогающего сотруднику кредита
своевременно принимать квалифицированные и взвешенные решения.
Использование вышеописанных матриц приводит к созданию программного
обеспечения (программного обеспечения), что позволяет им ориентироваться на
кредитного специалиста. В программе системной базы данных, сравнивая
введенные фактические данные с типичными данными матрицы признаков
проблем транзакций и матрицей сценариев поведения заемщика, транзакции и
«вопросов»: оценка ситуации, признаки проблемных транзакций и список
приоритетных действий, необходимых для улучшения качества транзакции.
Создание такого детального программного обеспечения чрезвычайно
важно во время кризиса, сопровождающееся многократным увеличением объема
работы с постоянным количеством кредитных специалистов.
Признание многих кредитов как проблемных было бы избежать, если бы
заемщики предприняли следующие действия:
- на стадии подачи заявки на получение кредита без искажений они указали
полную информацию об их финансовом и ином статусе, долговой нагрузке;
- своевременно информировал банк обо всех изменениях в их
жизнедеятельности, финансовой и хозяйственной деятельности, которые могут
прямо или косвенно повлиять на погашение кредита;
- если возникли проблемы с погашением кредита, они не задерживали или
не усугубляли ситуацию, но сразу же обратились в банк-кредитор за помощью в
решении проблем.
К одному из путей совершенствования обеспечения возвратности кредита
в России можно отнести опыт США, где действуют специальные
правительственные организации, которые выполняют роль гаранта при за-
ключении кредитных соглашений. Причем за кредит взимается льготная плата,
69
в частности процентная ставка, она ниже на 1-1,5% по сравнению с той, которая
берется за кредит, предоставленный без гарантии
34
.
Также одним из путей совершенствования обеспечения возвратности
кредита для России может стать опыт банкиров англо-американской школы,
которые отмечают необходимость наличия у кредитора нескольких уровней
безопасности и защищенности от невыполнения заемщиком кредитного
договора, то есть проверку наличия, так называемого постулата, принципа «трех
поясов»
35
.
Первый уровень, то есть проверка наличия «первого пояса» безопасности
и защищенности от невыполнения заемщиком кредитного договора – это поток
наличности, и дохода – главного источника погашения кредита заемщиком.
Второй уровень защищенности кредитора, то есть проверка наличия
«второго пояса» безопасности и защищенности от невыполнения заемщиком
кредитного договора – это активы, предлагаемые заемщиком в качестве
обеспечения погашения кредита.
И третий уровень, то есть проверка наличия «третьего пояса» безопасности
и защищенности от невыполнения заемщиком кредитного договора, – связан с
гарантиями, которые дают юридические (а во многих странах, и физические)
лица в качестве обеспечения кредита, например, другие коммерческие банки.
Таким образом, пользуясь данным методом, наилучшую защиту своих
интересов банк-кредитор получит именно в том случае, когда будет совмещать
несколько механизмов обеспечения возвратности кредита с качественным и
глубоким анализом кредитоспособности заемщика.
Однако важно понимать, что позитивный опыт зарубежных стран по
реализации различных форм обеспечения возвратности кредитов нельзя как под
копирку перенести на банковский сектор России, их необходимо адаптировать к
34
. Исаева П.Г., Гадашакаева Д.Р. Анализ динамики и направления совершенствования
возвратности кредита // АНИ: экономика и управление. 2019. №3 (28)..
35
Байчубекова Б.Б., Асанов Н.А., Асанова Н.А., Тлеубердиева С.С. Проблемы
совершенствования форм обеспечения возвратности кредитов // Молодежный сборник
научных статей «Научные стремления». 2017. №21.
70
нестабильным условиям российской экономики, направить на минимизацию
кредитных рисков
36
.
Каждая форма применяется в зависимости от разных факторов:
платежеспособности заемщиков, степени риска кредитной сделки и т.д. А с
развитием экономики появляются все новые формы обеспечения возвратности
кредита.
Таким образом, для решения проблем в области обеспечения погашения
кредита необходимо сократить количество проблемных кредитов, оценить
кредитные риски на этапе принятия решения о выдаче кредита, сотрудничать с
другими коммерческими банками, специальными организациями и
коллекторскими агентствами, а также разрабатывать и внедрять
целенаправленные мероприятия по защите прав заемщиков и кредиторов. Эти
мероприятия позволят повысить эффективность работы банков с проблемной
задолженностью, а также улучшат способы обеспечения возвратности кредитов
на современном этапе
37
.
3.2. Мероприятия по совершенствованию процедур выдачи и
возврата кредитов при кредитовании юридических лиц в ПАО «Сбербанк
России» и оценка экономической эффективности предлагаемых
мероприятий
Ухудшение ситуации в российской экономике негативным образом влияет
на заемщиков ПАО «Сбербанк России», и организации, и население. На сегодня
проблема невозврата задолженности весьма остро стоит перед ПАО «Сбербанк
России» и его подразделениями.
Ухудшение финансового состояния некоторых крупных заемщиков
потребовало провести реструктуризацию их кредитов. Помимо этого, события,
36
Алиев С. Н. Современные методы минимизации кредитных рисков // Молодой ученый.
2016. №20. С. 244-250.
37
Гадашакаева Д.Р., Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих
банков // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №12-2
71
происходящие на мировой арене, повлекли за собой значительное ухудшение
качества кредитов, которые предоставлены ПАО «Сбербанк России».
Возвратность кредита банка - это полное и своевременное погашение
заемщиком суммы кредита, которая была получена им, а также
соответствующих сумм банковского процента. Но есть такая проблема, как не
возврат кредита.
Проблема невозврата кредитов в ПАО «Сбербанк России» решается или
силами своей службы безопасности, или (в последние годы все чаще) с
использованием такого инструмента возврата задолженностей, как перепродажа
части портфеля кредитов иному кредитору. В целях обеспечения возвратности
кредита и защиты от риска кредитного характера в ПАО «Сбербанк России»
используются три блока воздействий: организационный, правовой,
экономический, совокупно составляющие механизм обеспечения возвратности
кредита.
Из числа недостатков, которые чаще всего встречаются в банковской
деятельности ПАО «Сбербанк России» относительно форм обеспечения
возвратности кредита, могут быть выделены следующие:
-
недостаточность анализа кредитуемой сделки;
-
поверхностный финансовый анализ;
-
завышенная стоимость залога;
-
отсутствие контроля использования кредита;
-
недостаточный контроль документального оформления кредитов;
-
неполная документация кредитного характера;
-
отсутствие умения проводить эффективный аудит и контроль
кредитного процесса.
В систему риск-менеджмента корпоративного портфеля кредитов ПАО
«Сбербанк России» сейчас необходимо включить предупреждение появления
просроченной задолженности. Данный этап осуществляется в рамках принятой
методики оценки заемщиков- физических лиц коммерческого банка.
72
Для совершенствования работы с просроченными кредитами ПАО
«Сбербанк России» рекомендовано автоматизировать данный процесс. Для
банка стоит внедрить систему, разработанную компанией «EGAR Technology».
EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение EGAR Credit
Administration (юридические лица) по автоматизации процесса принятия
решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в
практическую деятельность банка обеспечивает
38
:
Минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных
решений;
Снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации
процесса предкредитной обработки;
Расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет
кредитования малого и среднего бизнеса);
Количественную оценку кредитных рисков.
EGAR Technology предлагает высокотехнологичное решение на SOA-
платформе EGAR E4 Banking, связанное с автоматизацией обширного спектра
бизнес-процессов банка и интеграцией приложений, которыми реализуются
функции и фронт-, и бэк-офиса банка.
Система «Problem Administration» предполагает поддержание
возможностей: расчета рисков досрочного погашения, убытков и дефолтов;
управления кредитами, которые были просрочены (определение сроков и
допустимых лимитов погашения долга); генерацию отчетов по результатам
анализа профиля клиента и прогнозирования возможностей невозврата кредитов.
Системой «Credit Administration» поддерживается многотерминальная
сеть удаленных рабочих мест, которые обеспечивают комплексное управление
процессом управления просроченной задолженность, от ее прогнозирования, до
возможности предотвращения, так как рекомендуется сотрудникам
кредитования запускать работу программы раз в неделю и контролировать
уровень прогнозов невозврата кредитов на «опережение».
38
http://www.egartech.ru/fields/crediting/
73
Это особенно актуально для ПАО «Сбербанк России», поскольку он
обладает разветвленной филиальной сетью и не всегда сотрудники филиалов
могут вовремя отследить проблемы своих клиентов и вовремя предотвратить
появление просроченной задолженности.
Как дополнительное информационное сопровождение
автоматизированной системы «Credit Administration» предоставляет услуги в
области консалтинга, касающиеся разработки способов возврата кредитов,
которые были просрочены, и бизнес-процессов, которые сопровождают их. Это
тоже сейчас весьма актуально для ПАО «Сбербанк России», поскольку на
сегодня специалисты банка работают в программе, разработанной в самом банке,
и она мало эффективная именно в плане прогнозирования просроченной
задолженности, специалист видит лишь уже свершившийся факт не оплаченного
кредита.
Для предупреждения ошибок в персональных клиентских данных,
выгрузке информации и поддержания высокого уровня банковской отчетности
требуется создание единого хранилища данных клиентов, настройка системы
стандартизации формата хранения, для этих целей опять же будет применена
системы «Credit Administration» - модуль «Служба безопасности. Работа с
просроченной задолженностью».
В единую базу системы «Credit Administration» модуль «Служба
безопасности. Работа с просроченной задолженностью» будет попадать вся
информация о клиенте из разных источников, после этого в ПО осуществляется
формирование эталонной («золотой») записи (самой полной и актуальной
информации о клиенте). В дальнейшем наиболее полная и актуальная
информация о клиенте каждый день распределяется в back и front офисные
системы из ПО.
Система «Credit Administration» дает возможность централизованного
корректирования ошибок, обнаруженных в данных клиентов, фиксации отзыва
клиентом его согласия на обработку его клиентских данных, осуществления
быстрого поиска данных по клиентским запросам и сокращения времени
74
клиентского обслуживания, формирования отчетов для централизованного
обзвона и почтовой рассылки для того, чтобы вовремя мотивировать клиента как
можно скорее погасить задолженность.
Эффективность предлагаемых направлений совершенствования работы с
просроченной задолженностью в ПАО «Сбербанк России» состоит в
следующем:
уменьшение просроченных ссудных задолженностей организаций;
сокращение отчислений в обязательный резерв на потенциальные
потери по ссудам;
понижение трудоемкости работы по уже существующим
просроченным кредитам;
увеличение активных операций банковской организации за счет
увеличения количества возвращенной или предотвращенной просроченной
задолженности.
Просроченная ссудная задолженность организаций в ПАО «Сбербанк
России» по состоянию на 01.01.2020 г. составила 461,59 миллиардов рублей.
Использование разработанных мероприятий дало бы банку возможность более
точной оценки возможности невозврата кредитов заемщиков и избежать
безнадежной задолженности. В случае взыскания этой задолженности ПАО
«Сбербанк России» получит возможность сокращения обязательных отчислений
в резерв на возможные потери по безнадежным (5 категория качества) ссудам на
461,59 миллиардов рублей.
Сумму денежных средств, высвобожденных за счет уменьшения
обязательных отчислений в резерв на возможные потери по безнадежным ссудам
ПАО «Сбербанк России» способен направить на расширение объемов активных
операций, т.е. увеличится кредитный портфель. Внедрение «Credit
Administration» окажет такое влияние на финансовые показатели ПАО
«Сбербанк России»:
возникнет возможность сократить численность отдела по работе с
просроченной задолженностью, так как внедрение программы позволит