3
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 4
1 ГЛАВА. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
КРЕДИТОВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ....................................................... 8
1.1 Сущность обеспечения возвратности кредитов ................................................. 8
1.2 Методы обеспечения возвратности кредитов .................................................. 15
1.3 Формы обеспечения возвратности кредитов .................................................... 20
ГЛАВА 2 ПРАКТИКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ В
ПАО «СБЕРБАНК» ................................................................................................... 30
2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» ...................................................... 30
2.2 Анализ механизма обеспечения возврата кредита в ПАО «Сбербанк» ........ 35
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ И
ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ .............................................................................................. 43
3.1 Проблема обеспечения возвратности кредитов ............................................... 43
3.2 Пути повышения обеспечения возвратности кредитов .................................. 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 60
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111111 1111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111 1111111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111111 111111111111 11111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 111111111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 11111111 111111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111111 11111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111111 1111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111 1111111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111111111 111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111 111111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
111111111111111 11111111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111111 111111111111 11111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 11111111 111111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 111111111
111111111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111111111 11111111111111 111111111 11111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 11111111111111 111111111 1111111111111 111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 11111111 1111111111111 11111111111 1111111111111 111111111 1111111111111 111111111 11111111111111 111111111 111111111 1111111111111 1111
4
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование - это наиболее рискованная банковская операция. Так как,
во-первых, всегда есть вероятность невозврата заёмщиком взятых кредитных
средств. Во-вторых, риск сохраняется из-за возможных непредвиденных
обстоятельств в результате, например, утраты имущества, переданного в залог,
возникновения неплатёжеспособности должника, банкротства поручителя или
гаранта и т.д. В-третьих, рынок кредитов включает много рисковых ситуаций,
способствующих уменьшению эффективности кредитных операций, поэтому
доходность по ним может быть ниже, чем ожидал банк. Поэтому в настоящее
время важны направления устранения невовзратности ссуд, снижения
кредитных рисков.
Современные условия современной экономики России способствуют
росту риска в этой сфере деятельности банков.
Банки все время сталкиваются с ситуациями нестабильности и
неуверенности. Они вызываются разными причинами: дефицит
квалифицированных кадров, постоянно изменяющееся законодательство и
политическая нестабильность, дефицит грамотных и честных клиентов-
заёмщиков и другие.
В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные
рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно,
заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок.
Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости
финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками,
принятую банком. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками
позволяет банкам привлечь на международном рынке крупные средства под
процент существенно ниже среднерыночного, тем самым увеличить общую
доходность финансовой схемы.
Таким образом, банки, заинтересованные в инвестициях и
международном сотрудничестве, вынуждены решать проблемы
5
своевременности возврата кредитных средств и вопросы построения
качественной системы управления рисками. В этих условиях особую
актуальность приобретает правильно организованная и эффективно
работающая система обеспечения возвратности банковских ссуд.
Под обеспечением понимают способ страхования банка от риска
невозврата клиентами ссуд и неуплаты процентов по ним. Этот принцип
позволяет защитить интересы банковского учреждения в случае невозврата
кредитных средств заемщиком.
Обеспечение кредита - важная составляющая в системе кредитования.
Использование каждой отдельной формы обеспечения возврата кредита зависит
от различных обстоятельств, среди которых можно выделить следующие
проблемные для банка: проверка платежеспособности гарантов и поручителей,
принятие в качестве залога неликвидного имущества, возможность погашения
долга страховой компанией, с учетом неразвитости страхового бизнеса в
России и его слабой экономической базы.
Кроме того, вероятность возникновения кредитных потерь определяется
уровнем кредитного качества заемщика. Поэтому в случае возникновения
несостоятельности заемщика возвратить кредит по объективным или
субъективным причинам большого значение для уменьшения уровня потерь
банка приобретает фактор обеспечения. Все вышеизложенное определило
выбор темы настоящего исследования и его актуальность.
Актуальность данной выпускной квалификационной работы заключается
в том, что в настоящее время для отечественных банков проблема возвратности
ссуд актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной
задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень
аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления
банковским кредитным риском, в том числе и вопросы обеспечения кредитов,
от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности
каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской
6
системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное
значение.
Цель выпускной квалификационной работы - исследование
теоретических, методических, статистических материалов с учетом
зарубежного опыта и разработка рекомендаций по улучшению обеспечения
возвратности кредитов для ПАО «Сбербанк».
Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих
задач:
-исследовать сущность обеспечения возвратности кредитов;
- рассмотреть методы обеспечения их возвратности юридическими и
физическими лицами;
- изучить основные формы обеспечения возвратности кредитов
юридических и физических лиц;
- представить краткую характеристику ПАО «Сбербанк»;
- исследовать организацию обеспечения возвратности кредитов
юридических и физических лиц в ПАО «Сбербанк»;
- разработать рекомендации по улучшению возвратности кредитов в ПАО
«Сбербанк».
Объект выпускной квалификационной работы - система обеспечения
возвратности кредитов юридических лиц в коммерческом банке.
Предметом исследования выступает механизм обеспечения возвратности
банковского кредита.
Методы исследования, использованные в работе, следующие:
монографический, анализа и синтеза, сравнения, графический, статистический
и др.
Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые
акты по теме исследования, работы Акимова О.М., Коробовой Г. Г.,
Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Валовой И.И., Гагауза В.М., Печниковой
А.В., Марковой О.М., Стародубцевой Е.Б., Терещенко О.О., Хабича А.Н. и
других авторов, Интернет-ресурсы и др.
7
Информационной базой послужила отчетность ПАО «Сбербанк» за 2015-
2017 гг., статистическая отчетность банка.
Цель и задачи определили структуру. ВКР состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы, приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты обеспечения
банковских ссуд юридических лиц, исследована система обеспечения, его
методы и формы.
Во второй главе представлена краткая характеристика ПАО «Сбербанк»,
проанализирован кредитный портфель и рассмотрена организация обеспечения
возвратности кредитов юридических лиц.
В третьей главе рассмотрены проблемы обеспечения возвратности
банковских кредитов юридическими лицами и предложены возможные пути их
решения.
В заключении даны основные выводы по всей работе.
8
1 ГЛАВА. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
1.1 Сущность обеспечения возвратности кредитов
Банковский сектор России, занимая стратегическое положение в
финансовой системе страны, выполняет важные функции, связанные с
аккумуляцией и перераспределением денежных средств, регулированием
предложения денег в экономике и оптимизацией платежей. Современное
состояние банковской системы сопровождается дестабилизацией
экономических и финансовых отношений, что требует принятия комплекса мер
по преодолению последствий кризиса, направленных на выход из
экономического обострения и дальнейшее стимулирование развития экономики
страны.
Проблемы надежности и платежеспособности банков связаны, в первую
очередь, с решением задачи возврата кредитных средств за счет повышения
качества обеспечения банковских ссуд в сочетании с методами и процедурами
управления им [19, с. 24].
Система кредитования в РФ, как и в экономически развитых странах,
основана на трех «китах». Это - субъекты кредита, его обеспечение и объекты
кредитования. Эти три элемента системы неотделимы друг от друга. Успешной
деятельность кредитных организаций в сфере кредитования будет только тогда,
когда каждый из указанных элементов будет дополнять другого, усиливая тем
самым надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытки разорвать
единство элементов системы кредитования неизбежно ведет к разрушению всей
системы, приводит к нарушениям возвратности предоставленных ссуд. В этом
главное отличие системы кредитования от финансирования.
Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, должно
быть качественным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на
9
доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная
уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.
Обеспечение ссуд - это ценности или другие предусмотренные
действующими нормативными актами средства минимизации кредитных
рисков, служащие для кредитора гарантией полного и своевременного возврата
заемщиком полученной ссуды и уплаты им установленных процентов.
Обеспечение ссуды предоставляется заемщиком при ее оформлении и может
находиться или в пользовании заемщика, или в распоряжении кредитора
(банка) полностью или частично к погашению ссуды.
В работе В. Владичина указано, что принцип обеспеченности кредита
выражает необходимость обеспечения имущественных интересов кредитора,
если заемщик нарушает взятые на себя долговые обязательства, которые
обеспечивают возврат кредита и оформляются вместе с кредитным договором,
являются его неотъемлемой частью [14, с . 67].1
Под стандартами управления банковским ссудам понимаем системное
управление по способам и методам управления обеспечением банковских ссуд,
включающий в себя:
способы идентификации объектов управления, методы их оценки,
мониторинга и контроля, направленные на минимизацию потерь от
предоставленных ссуд за счет реализации предметов залога.
Условия выдачи кредитов неразрывно связаны и с принципами
кредитования:
целевым характером, платностью, срочностью, возвратностью и
обеспеченностью кредита.
Если потенциальным заемщиком могут быть нарушены один или
несколько указанных принципов, то кредитная сделка не будет заключена. При
нарушении вышеуказанных принципов, уже в ходе использования кредита,
банк руководствуется собственными интересами, интересами вкладчиков и
разорвет кредитный договор с заемщиком, нарушившим договор, отзовет
кредит, потребует его немедленного возврата, наложит штрафные санкции.
10
Современная система кредитования базируется на возможности
реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и
поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность
кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения
принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка
всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества,
позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере,
безубыточную деятельность.
Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного
обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием
свершения кредитной сделки.
Возврат кредита и процентов по нему тесно взаимосвязан с его
обеспеченностью. Еще совсем недавно принцип обеспеченности кредитов
представлялся российскими в узкой трактовке, признавая только его
материальную составляющую. Это значило, что кредиты должны были
предоставляться под конкретные товарно-материальные ценности (ТМЦ),
которые находились на разных стадиях процесса воспроизводства. Их наличие
на протяжении всего периода пользования кредитом говорило о его
обеспечении, а, следовательно, возврат был реален. Однако, мировая
банковская практика в виде обеспечения ссуд помимо ТМЦ, которые
оформлены договором залога, признает гарантии и поручительства
юридических и физических лиц, которые платежеспособны, а также страховые
полисы, оформленные заемщиком в страховой компании, на случай
возникновения риска непогашения кредита банка.
Причем все вышеперечисленные формы юридических обязательств по
совокупности могут предоставляться субъектом хозяйствования в обеспечение
выдаваемой банком ссуды.
Когда был принят Закон РФ «О банках и банковской деятельности»,
коммерческими банками нашей страны была получена возможность выдачи
кредитов под разные по форме его обеспечения.
11
В статье 33 указанного Закона, которая называется «Обеспечение
возвратности кредитов» говорится, что «кредиты, предоставляемые банком,
могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том
числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и
иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.
При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе
досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним
проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на
заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом» [3].
Выбранная сторонами кредитного договора форма обеспечения находит
отражение не только в самом договоре, но и приложениях к нему в виде
поручительства платежеспособного третьего лица, страхового полиса, договора
залога и др.
На кредитную организацию законодатель возложил обязанность
предусматривать в своих внутренних документах способы «содействия в
получении уполномоченными представителями (служащими) Банка России
документов и информации о предмете залога, принятого кредитной
организацией в качестве обеспечения по ссуде, резервы по которой
формируются в соответствии со статьей 69 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Также кредитная
организация должна предоставлять ЦБ РФ и информацию о деятельности
заемщиков-юридических лица или индивидуальных предпринимателей в ходе
проверки данной кредитной организации со стороны Банка России и/или
залогодателя - юридического лица (или ИП), которые не являются заемщиками
по данной ссуде. Проверке могут подлежать и предметы залога в месте их
нахождения.
Кредитный процесс, помимо других условий, предполагает возможность
реализации залога и наличие гарантий.
Итак, предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными
(бланковыми) или обеспеченными. Обеспечение кредита - один из способов
12
снижения риска потерь от невозврата ссуды, выступающий в качестве
дополнительного источника ее погашения.
Необеспеченные кредиты предоставляются банком только
первоклассным по кредитоспособности клиентам-юридическим лицам, с
которыми у него сложились прочные, финансово устойчивые связи. Кредит
выдается таким клиентам для целей восполнения недостатка оборотных
средств, который возник в процессе производства продукции (осуществления
работ, оказания услуг). При этом потребность в дополнительных финансовых
ресурсах носит преимущественно краткосрочный характер (от одного до трех
месяцев).
Выбор способов обеспечения исполнения юридического обязательства по
кредитным правоотношениям предполагается его субъектами и оговаривается в
кредитном договоре, что дает возможность банку укрепить свою независимость
и таким образом снизить кредитный риск.
В статье 329 ГК РФ указаны способы обеспечения исполнения
обязательств (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 № 42-ФЗ). Согласно
тексту статьи «исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой,
залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой
гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами,
предусмотренными законом или договором».
Способы исполнения кредитных обязательств должны обеспечивать
гарантии банку- кредитору сохранности и мобильности его ссудного фонда.
Именно поэтому они - важный элемент в единой системе возвратности
кредитов.
Под способами обеспечения возврата кредитов понимают конкретные
источники погашения имеющихся долговых обязательств, а также юридическое
оформление права кредитора на его использование, организацию контроля
банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные
(дополнительные), что наглядно представлено на рисунке 1.1.