43
Эффективность предоставления розничных банковских услуг ПАО
«Совкомбанк» в натуральном измерении показана в таблице 4.
Таблица 4
Эффективность предоставления розничных банковских
услуг банка ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., млн.руб.
Показатель
2017г.
2018г.
Изменение
+/-
%
Процентные доходы
24427
36125
11698
47,9
Комиссионные доходы
8652
11161
2509
29,0
Чистые доходы по операциям с
торговыми ценными бумагами
11
-
-
-
Прочие доходы
104
95
-9
-8,7
Итого выручка
33194
47381
14187
42,7
Процентные расходы
-12586
-20207
-7621
60,6
Комиссионные расходы
-331
-456
-125
37,8
Резерв под обесценение кредитов
-8214
-3646
4568
-55,6
Расходы на персонал
-4736
-5865
-1129
23,8
Амортизация
-456
-508
-52
11,4
Прочие расходы сегмента
-4966
-6941
-1975
39,8
Результаты сегмента
1857
9754
7897
425,3
Активы сегмента
68892
96680
27788
40,3
Обязательства сегмента
129827
236991
107164
82,5
В сегменте предоставления розничных банковских услуг банка ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018 годы следует отметить рост процентных доходов
на 11698 млн.руб. или на 47,9%, что говорит о повышении эффективности
финансовой деятельности банка.
Рост процентных доходов повлек за собой увеличение выручки банка за
2017-2108 годы на 14187 млн.руб. или на 42,7%.
2) Корпоративно-инвестиционный бизнес («КИБ»).
Предоставление корпоративным клиентам кредитов, инвестиционно-
банковских услуг; осуществление торговых операций с ценными бумагами,
собственные инвестиции (M&A), а также предоставление банковских гарантий
субъектам малого и среднего предпринимательства.
Динамика структуры кредитного портфеля юридических лиц по видам
корпоративных клиентов исследуемого кредитного учреждения ПАО
«Совкомбанк» за рассматриваемый период 2017-2018 годы представлена на
рисунке 12, по данным которого видно, что наибольшую долю в структуре
44
доходов по кредитному портфелю юридических лиц занимает корпоративное
кредитование с долей 78,42% в 2017 году и 77,36% в 2018 году, на втором
месте – другое (кредиты субъектам РФ, облигации) – 14,59% в 2017 году и
15,12% в 2018 году, а наименьшую – кредиты малому и среднему бизнесу –
6,99% в 2017 году и 7,52% в 2018 году.
78,42
77,36
6,99
7,52
14,59
15,12
2017г. 2018г.
доля, %
Корпоративные клиенты Малые предприятия Другое
Рисунок 12 – Динамика структуры кредитного портфеля
юридических лиц ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг.
В динамике за 2017-2018 годы доля доходов от корпоративного
кредитования в исследуемом кредитном учреждении ПАО «Совкомбанк»
сократилась на 1,07%, на фоне роста доли доходов от кредитования малого и
среднего бизнеса – на 0,54%, доходов от других видов ссуд и займов
юридическим лицам – на 0,53%.
Доходы и расходы по корпоративно-инвестиционному бизнесу ПАО
«Совкомбанк» в динамике за 2017-2018 годы представлены в таблице 5.
Таблица 5
Эффективность корпоративно-инвестиционного бизнеса
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., млн.руб.
Показатель
2017г.
2018г.
Изменение
+/-
%
Процентные доходы
24490
43839
19349
79,0
Комиссионные доходы
1652
2760
1108
67,1
Чистые доходы по операциям с
торговыми ценными бумагами
210
17002
16792
7996
45
Таблица 5
1
2
3
4
5
Прочие доходы
250
5196
4946
1978
Итого выручка
43393
68797
25404
58,5
Процентные расходы
-18027
-31111
-13084
72,6
Комиссионные расходы
-246
-690
-444
180,5
Резерв под обесценение кредитов
-807
-1041
-234
29,0
Расходы на персонал
-831
-2090
-1259
151,5
Амортизация
-
-8
-8
0
Прочие расходы от обесценения и
создания резервов
-1329
-1362
-33
2,5
Прочие расходы сегмента
-76
-106
-30
39,5
Результаты сегмента
22077
31976
9899
44,8
Активы сегмента
399050
468649
69599
17,4
Обязательства сегмента
310794
264422
-46372
-14,9
В сегменте корпоративно-инвестиционного бизнеса банка ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018 годы следует отметить рост процентных доходов
на 19349 млн.руб. или на 79%, что говорит о повышении эффективности
финансовой деятельности банка. Рост процентных доходов повлек за собой
увеличение выручки банка за 2017-2108 годы на 25404 тыс.руб. или на 58,5%. В
2018 году произошло внедрение единой централизованной системы розничного
взыскания, предусматривающей весь спектр инструментов урегулирования
проблемной задолженности - дистанционные, контактные, аутсорсинг.
Динамику активов с просроченными сроками погашения можно
проследить по данным таблицы 6.
Таблица 6
Активы с просроченными сроками погашения
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., тыс. руб.
Показатели
Итого
до 30
дн
31-90
дн
91-180
дн
более
180 дн
2017 год
Юридические лица
2770276
591013
390968
383442
1404852
Физические лица
1479756
390002
173765
127409
788579
Кредитные организации
312
312
-
-
-
Итого просроченная
задолженность
4250343
981327
564733
510851
2193432
2018 год
Юридические лица
2466550
902552
338113
133122
1092762
Физические лица
1411192
486530
207088
159745
557829
Кредитные организации
29645
29645
-
-
-
Итого просроченная
задолженность
3907387
1418727
545201
292867
1650591
46
В 2017 году объем реструктурированных ссуд юридических лиц
составлял 2 907,5 млн. руб., их доля в активах составляет 0,57% (в 2017 году: 2
212,0 млн. руб. и 0,42%). В 2018 году объем реструктурированных ссуд
физических лиц в кредитном портфеле составил 149,2 млн. руб., их доля в
активах – 0,03% (в 2017 году: 72,5 млн. руб. и 0,01%). Это: увеличение срока
пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности, отказ от
взимания неустоек полностью или частично.
Таким образом, основная доля кредитного портфеля приходится на
корпоративных клиентов, а наименьшая – на кредиты физическим лицам. В
составе кредитов, предоставленных физическим лицам наибольшая доля
приходится на потребительское кредитование. С другой стороны, наибольшую
долю процентных доходов банк получает именно от потребительского кредито-
вания. Такая ситуация обусловлена тем, что банк соблюдает четкий баланс
между уровнем риска по кредитованию и уровнем доходов по нему.
2.3. Оценка качества управления кредитным портфелем банка
Исходные данные для оценки качества управления кредитным портфелем
представлены в таблице 7.
Таблица 7
Данные для анализа качества управления кредитным
портфелем ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., тыс.руб.
Показатели
2017г.
2018г.
Изменения
+/-
%
Объем выданных
кредитов, в том числе:
245514391
287729613
42215222
17,19
Прочие кредиты
4158432
10789315
6630882
159,46
Кредиты юридическим
лицам
240195533
273561916
33366383
13,89
Кредиты физическим
лицам
1160426
3378383
2217957
191,13
Просроченная
задолженность
4250343
3907387
-342956
-8,07
Кредиты от других банков
78378367
177044995
98666628
225,89
Привлеченные средства
204825485
283826702
79001217
38,57
Собственные средства
477739686
485940501
8200815
1,72
Валюта баланса
506157780
530810726
24652946
4,87
47
По данным таблицы 7 видно, что общий объем просроченной
задолженности сократился в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 342956
тыс.руб. или на 8,07%. Для оценки качества кредитного портфеля также
рассматривается динамика привлеченных средств. В 2018 году по сравнению с
2017 годом сумма от кредитов других банков (с участием Центрального банка
России выросла на 81729338 тыс.руб. или на 46,08%, привлеченных средств –
га 79001217 тыс.руб. или на 38,57%, сумма собственных средств – на 8200815
тыс.руб. или на 1,72%. Общая валюта баланса выросла на 24653 млн.руб. или
на 4,87%.
Рассмотрев исходные данные, проведем анализ качества кредитного
портфеля. Проведем расчет коэффициентов рефинансирования.
%100
средства ыепривлеченн
банковдругих кредиты
1К
(1)
К1
2017
= 78378367 / 204825485 × 100% = 38,27%
К1
2018
= 177044995 / 283826702 × 100% = 62,38%
%100
стьзадолженно ссудная
банковдругих кредиты
2К
(2)
К2
2017
= 78378367 / 245514391 × 100% = 31,92%
К2
2018
= 177044995 / 287729613 × 100% = 61,53%
%100
средства есобственны
банковдругих кредиты
1К
(3)
К3
2017
= 78348367 / 477739686 × 100% = 16,41%
К3
2018
= 177044995 / 485940501 × 100% = 36,43%.
Динамика расчетных коэффициентов рефинансирования исследуемого
кредитного учреждения ПАО «Совкомбанк» за рассматриваемый период 2017-
2018 годы представлена в таблице 8.
48
Таблица 8
Динамика коэффициентов рефинансирования ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2018гг., %
Коэффициенты
2017г.
2018г.
Изменения
+/-
%
К1
38,27
62,38
24,11
63,01
К2
31,92
61,53
29,61
92,74
К3
16,41
36,43
20,03
122,07
Анализ данных, представленных в таблице 8 показывает, что
коэффициенты рефинансирования характеризуется высокими показателями.
Так коэффициент рефинансирования К1, составлявший в 2017 году
38,27% увеличился и в 2018 году составил 62,38%. Общий прирост составил
63,01% или 24,11 пп., что говорит об увеличении доли кредитов других банков
в составе стоимости привлеченных средств.
Коэффициент рефинансирования К2 демонстрирует что сумма кредитов
других банков меньше ссудной задолженности, однако, эта разница в динамике
сократилась. Тенденция изменения коэффициента рефинансирования К2
характеризуется существенным увеличением, пороговый показатель достигнут
не был. В 2017 году коэффициент рефинансирования К2 составлял 0,32 доли
ед., в 2017 году вырос до 0,62 доли ед.. Общее увеличение составило 0,30 пп.
или на 92,74%.
Коэффициент рефинансирования К3, демонстрирующий превышение
собственных средств над кредитами других банков, характеризуется
устойчивой динамикой увеличения, при этом пороговый показатель не
достигнут. В 2017 году коэффициент рефинансирования К3 составил 0,16 доли
ед., а в 2018 году – 0,36 доли ед. Таким образом, общее увеличение составило
0,20 доли ед. или на 122,07%.
Увеличение доли кредитов других банков в выданных ссудах и кредитах,
собственных и привлеченных средствах ПАО «Совкомбанк» говорят о
повышении рискованности деятельности, и это не может положительно
повлиять на общую эффективность кредитной политики.
Далее рассчитаем эффективность использования привлеченных средств.
Определим эффективность использования привлеченных средств по
49
следующей формуле:
%100
ОВК
ПС
ЭПС
. (4)
ЭПС
2017
= 204825485 / 245514391 × 100%= 1,42;
ЭПС
2017
= 283826702 / 287729613 × 100% = 0,55.
Данные расчетов сгруппированы в аналитической таблице 9.
Таблица 9
Динамика эффективности использования привлеченных
средств ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг., %
Коэффициент
2017 г.
2018г.
Изменения
+/-
%
ЭПС
83,43
98,64
15,22
18,24
По данным анализа можно судить о том, что значение коэффициента в
2018 году увеличилось на 15,22 пп или на 18,24% и составило 98,64% по
сравнению с 2017 годом, когда данный коэффициент составил 83,43%.
Значение коэффициента ЭПС не превышает значение 100% и это значит что
привлеченные средства используются только для целей кредитования и их
недостаточно для его покрытия.
Коэффициент кредитного риска определяется по формуле:
%100
ОВК
ПрПОВК
Р
. (5)
Р
2017
= (245514391 – 13463059) / 245514391 × 100% = 94,52%
Р
2018
= (287729613 – 3676461) / 287729613 × 100% = 98,72%.
Таблица 10
Динамика коэффициента риска кредитного портфеля ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2018гг, %
Коэффициент
2017г.
2018г.
Изменения
+/-
%
Р
94,52
98,72
4,21
4,45
Из таблицы 10 видно, что коэффициент риска кредитного портфеля
увеличился до 98,72% в 2018 году или на 4,21 пп по сравнению с 2017 годом,
когда коэффициент составлял 94,52%. Это свидетельствует о том, что в 2018
50
году кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного
качества». Также можно сказать, что в 2018 году в сравнении с 2017 годом риск
невозврата увеличивается. Отдельно следует отметить, что коэффициент
кредитного риска слишком высокий, необходимо повышать уровень резервов
на возможные потери.
Рассчитаем коэффициент использования депозитов.
%100
ОВК
депозитов
Кид
. (6)
К ид
2017
= 126955538 / 245514391 × 100% = 51,30%
К ид
2018
= 206294413 / 287729613 × 100% = 71,70%
Проведенный расчет коэффициента использования депозитов (Кид)
сформирован в аналитической таблице 11.
Таблица 11
Динамика коэффициента использования депозитов
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., %
Коэффициент
2017г.
2018г.
Изменения
+/-
%
К ид
51,30
71,70
20,39
39,75
Из проведенного анализа видно, что коэффициент использования
депозитов в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличился на 20,39 пп. или
на 39,75% до 71,70%, что является вполне допустимым значением, и это
свидетельствует о низкой рискованности кредитной политики банка.
Далее в соответствии с формулами 7-10 необходимо определить значение
коэффициентов прибыльности кредитов:
%100
портф кред объем
задолж просроч - портф кред объем
КПР1
(7)
%100
портфеля кредитного объем
прибыль
КПР2
(8)
%100
капитал йсобственны
прибыль
КПР3
(9)
51
В соответствии с данными таблицы 7 объем кредитного портфеля
коммерческого банка в 2017 году составил 245514391 тыс.руб., а в 2018 году –
287729613 тыс. руб. А просроченная задолженность в 2017 году – 4250343 тыс.
руб., а в 2018 году – 3907387 тыс.руб. Исходя из этого, коэффициент
прибыльности равен:
КПР 1
2017
= (245514391 – 4250343) / 245514391 × 100% = 98,27%
КПР 1
2018
= (287729613 – 3907387) / 287729613 × 100% = 98,64%
Размер прибыли после налогообложения составил 9020608 тыс.руб. в
2017 году и 17822907 тыс.руб. в 2018 году.
КПР 2
2017
= 9020608 / 245514391 × 100% = 3,67%
КПР 2
2018
= 17822907 / 287729613 × 100% =6,19%
Собственные средств банка составляли в 2017 году 477739686 тыс.руб., в
2018 году – 485940501 тыс.руб., расчет КПР3:
КПР 3
2017
= 9020608/ 477739686 × 100% = 1,89%
КПР 3
2018
= 17822907 / 485940501 × 100% = 3,67%.
Расчетные данные сведены в таблицу 12.
Таблица 12
Динамика коэффициентов прибыльности кредитов
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018 гг., %
Коэффициенты
2017г.
2018г.
Изменения
+/-
%
КПР 1
98,27
98,64
0,37
0,38
КПР 2
3,67
6,19
2,52
68,66
КПР 3
1,89
3,67
1,78
94,18
Анализ расчетов и данных таблицы 12 показывает, что коэффициент
прибыльности КПР1
в 2018 году увеличился на 0,38% или на 0,37 пп. и
составил 98,64%, тогда как в 2017 году он составлял 98,27%. Это говорит о том,
что объем работающих активов в 2018 году увеличивается, по сравнению с
2017 годом.
52
Тогда как коэффициент прибыльности КПР 2 увеличился на 68,66% или
на 2,52 пп. и составил в 2018 году 6,19% по сравнению с 2017 годом, когда
коэффициент составлял 3,67%. Это свидетельствует о том, что удельный вес
прибыли от кредитных вложений в общей величине кредитных вложений в
2019 году удовлетворяет оптимальному значению.
Коэффициент прибыльности кредитов КПР 3
также увеличился на 94,18%
или на 1,78 пп, то есть до 3,67% по сравнению с 2017 годом. Это говорит о том,
что доля процентной маржи по кредитам в банке достаточно высокая, что
говорит о том, что прибыли выросла быстрее, чем сумма собственных средств.
Далее рассчитаем коэффициент управления кредитным портфелем по
формуле:
%100
активов Объем
портфеля кредитного Объем
укп К
. (10)
К укп
2017
= 245514391 / 506157780 × 100% = 48,51%
К укп
2018
= 287729613 / 530810726 × 100% = 54,21%.
Данные расчета коэффициента управления кредитным портфелем
сформируем в таблицу 13.
Таблица 13
Динамика коэффициента управления кредитным портфелем
ПАО «Совкомбанк» за 2017-2018гг., %
Коэффициент
2017г.
2018 г.
Изменения
+/-
%
К укп
48,51
54,21
5,70
11,75
Коэффициент управления кредитным портфелем в 2018 году увеличился
на 11,75%, составил 54,21%, что говорит о качественной кредитной активности
банка по сравнению с 2017 годом, где данный показатель составлял 48,51%.
В целом управление качеством кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»
можно оценить как положительное, о чем свидетельствует рост выданных
кредитов, а также то, что большинство коэффициентов и нормативов остаются
в пределах допустимых установленных значений. Это говорит об активной