53
кредитной политике банка.
В объеме кредитного портфеля большую долю занимают кредиты,
выданные физическим лицам. Положительным моментом является также
снижение просроченной задолженности, и, следовательно, сократилась ее доля
в объеме кредитного портфеля банка. К положительным моментам можно
отнести результаты анализа коэффициентов рефинансирования. Анализ
показал, что значения К1, К2 и К3 удовлетворяют нормативному значению
(меньше 1), отрицательным моментом является их рост в динамике. В целом,
банк ориентировался на привлечение межбанковских кредитов больше, чем на
привлечение депозитов, и это негативная тенденция.
Коэффициент риска кредитного портфеля повысился, риск при этом
невозврата увеличивается. Коэффициент управления кредитным портфелем
увеличился, что говорит о качественной кредитной активности банка. Значение
коэффициента эффективности использования привлеченных средств, отражает
использование привлеченных ресурсов не только для целей кредитования, но и
осуществления других активных операций. Отдельно следует отметить
увеличение коэффициента прибыльности кредитной деятельности. Это говорит
о том, что объем работающих активов в увеличивается, удельный вес прибыли
от кредитных вложений в общей величине кредитных вложений удовлетворяет
оптимальному значению, доля процентной маржи по кредитам в капитале банка
повышается.
ПАО «Совкомбанк» в 2018 году получена прибыль в размере 17,8 млрд.
руб. после налогообложения по российским стандартам бухгалтерской
отчетности, что позволяет Банку оставаться в Топ-10 прибыльных банков
России. Ключевым клиентским сегментам Банка являются пенсионеры и люди
«45+» (доля в портфеле 73%). Данный сегмент характеризируется низкой
закредитованностью, высокой финансовой дисциплиной и низким уровнем де-
фолтов. Конкурентное преимущество Банка основано на доверии со стороны
всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и
положительным клиентским опытом.
54
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
КРЕДИТОВ, ВЫДАННЫХ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
3.1. Способы и формы обеспечения возвратности кредита
Формы обеспечения возвратности кредита являются одним из способов
снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником
погашения кредита, таким образом, предоставляемые банками кредиты могут
быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными.
Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным
по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит
выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления
производственного процесса потребности в дополнительных денежных
средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до
трех месяцев).
В ПАО «Совкомбанк» структура представленных кредитов по степени
обеспеченности показана на рисунке 13.
69,85
79,98
96,18
30,15
20,02
3,82
Физические лица Юридические лица Прочие
доля, %
Обеспеченные Необеспеченные
Рисунок 13 – Структура кредитного портфеля
ПАО «Совкомбанк» по степени обеспеченности в 2018г.
По данным рисунка 13 видно, что наибольшую обеспеченность имеют
55
кредиты прочим кредитным организациям, субъектам и муниципальным
образованиям Российской Федерации. Далее по степени обеспеченности идут
юридические лица, а наименьшую обеспеченность имеют кредиты физическим
лицам.
Степень обеспеченности кредитов юридическим лицам по видам
предоставляемых кредитов показана на рисунке 14.
80
47
24
20
12
48
34
15
7
13
Овердрафты Корпоративные
кредиты
Малый и средний
бизнес
доля, %
Поручительством Залогом Гарантии Без обеспечения
Рисунок 14 – Структура кредитного портфеля юридических
лиц ПАО «Совкомбанк» по степени обеспеченности в 2018г.
В структуре кредитного портфеля:
- овердрафты на 80% обеспечены поручительством, на 20% - залогом;
- корпоративные кредиты на 47% обеспечены поручительством, на 12% -
залогом, на 34% - гарантиями и 7% кредитов выданы без обеспечения;
- кредиты малому и среднему бизнесу на 24% обеспечены
поручительством, на 48% - залогом, на 15% - гарантиями и 13% кредитов
выданы без обеспечения.
Обеспеченные кредиты, получившие наибольшее развитие в России,
предоставляются тем заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у
банка сомнения, то есть заемщикам ниже первого класса кредитоспособности.
Как видно по данным рисунка 14 различают кредиты, обеспеченные:
56
- залогом (залоговые кредиты);
- поручительством третьего лица;
- банковской гарантией.
Обеспечительные обязательства закрепляют за банком кредитором право
обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на
дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные
средства поручителя или гаранта).
Степень обеспеченности кредитов физическим лицам по видам
предоставляемых кредитов показана на рисунке 15.
29
15
8
49
85
92
22
Потребительское
кредитование
Ипотека Автокредит
доля, %
Поручительством Залогом Без обеспечения
Рисунок 15 – Структура кредитного портфеля физических
лиц ПАО «Совкомбанк» по степени обеспеченности в 2018г.
По данным рисунка 15 видно, что наиболее обеспеченным является
автокредит – на 92% залогом, на 8% - поручительством, на втором месте –
ипотека – на 85% залогом, на 15% ипотекой. Потребительское кредитование в
ПАО «Совкомбанк» на 29% обеспечено поручительством, на 49% - залогом
(кредит под залог недвижимости или кредит под залог авто). Этот показатель
гораздо выше, чем в других банках, так как предложение залогового кредита
обычно сильно отталкивает клиентов, однако, в ПАО «Совкомбанк» делает
57
акцент на просветительскую работу: клиенту объясняется, что залоговый
кредит дешевле, что документы и сам предмет залога и право пользования и
владения полностью остается на руках клиента.
Залог выступает наиболее распространенным видом
обеспечения банковских кредитов.
Залог имущества означает, что кредитор залогодержатель вправе
реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет
выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения
должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить
удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед
другими кредиторами. Залог возникает в силу договора. Залогодателем может
быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником
закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и
имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота,
требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Предметом залога
могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки,
основные средства (здания, сооружения, оборудование); товарно материальные
ценности; товарно транспортные документы (железнодорожные накладные,
варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и тому подобное);
валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские
сертификаты и так далее), права на объекты интеллектуальной собственности и
другое.
Качество залога для банка определяется степенью ликвидности предмета
залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований
кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных
расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять
контроль за заложенным имуществом.
Различают два основных вида залога:
- без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в
58
обороте (переработке));
- с передачей заложенного имущества залогодержателю (например, залог
ценных бумаг).
На практике наибольшее распространение имеет первый вид залога.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:
- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его
назначением;
- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на
приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
различных формах, основными из которых являются залог товаров в обороте,
переработке и залог недвижимости.
Залог товаров в обороте (залог с переменным составом) означает, что
залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии
одновременного погашения определенной части задолженности или замены
выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду
кредитования, ценностями, на равную или большую сумму. Залогодатель
обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и
несет за это ответственность.
Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе
перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные,
полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на
выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую
продукцию и товары отгруженные.
Залог недвижимости (ипотека) –это залог предприятий, строений, зданий,
сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с
соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
Залог с передачей предмета залога залогодержателю, иначе называемый
закладом, выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и
59
другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе
заемщика, но под замком и охраной банка. Наиболее удобными для банка
объектами твердого залога являются товарные и товарно транспортные
документы, а также ценные бумаги. Во первых, они передаются залогодателем
в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю),
причем не требуют особых затрат на свое хранение; во вторых, они отличаются
высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения
должником своего обязательства по ссуде.
При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы,
свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав
владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной
собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки,
ноу хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо,
которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного
права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица,
имеющего на нее право хозяйственного ведения.
Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164 ФЗ «О залоге»
предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество
одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ
последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим и
договорами о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных
кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном
порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде,
форме, предмете залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченных
залогом обязательств.
Отношения залога оформляются письменным договором между
залогодателем и залогодержателем, который является обязательным
приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую
самостоятельность.
Право залога прекращается в случаях:
60
- исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;
- продажи с публичных торгов заложенного имущества;
- приобретения залогодержателем права собственности на заложенное
имущество;
- гибели заложенного имущества.
В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до
тех пор, пока оно не будет исполнено в полном объеме.
Поручительство третьих лиц создает для кредитора большую вероятность
реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному
поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как в данном
случае ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства
наряду с должником несет и поручитель. Поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение
последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и
поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Они
остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью
погашено. Кредитор, не получивший окончательного удовлетворения от одного
из должников, имеет право требовать недополученного от другого.
Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и
дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть
ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.
Поручительство оформляется договором, который заключается в
письменной форме, в противном случае он недействителен. Поручительство
прекращается:
- с прекращением обеспеченного им обязательства;
- по истечении указанного в договоре поручительства срока;
- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством
обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;
- при изменении основного обязательства без согласия поручителя.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение
61
должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором
(бенефициаром). В качестве гаранта согласно ст. 368 ГК РФ, могут выступать
банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская
гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант
дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по
представлении кредитором письменного требования об ее уплате независимо от
реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская
гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии
должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
Действие гарантии прекращается в следующих случаях:
- окончания срока, на который она выдана;
- выплаты бенефициару ее суммы;
- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.
Страхование скорее относится к методу снижения рисков банка, чем к
способу мотивирования клиентов к платежной дисциплине по той причине, что
страховые суммы существенно увеличивают долговую нагрузку клиента и даже
повышают риск невозврата платежей, так как страховая сумма покрывает не
все страховые случаи, а раз случай по мнению клиента наступил, значит в
основной массе клиент неплатежеспособен. В итоге, страховая компания в
выигрыше, а клиент и банк – нет. Некоторые страховые программы по своей
процентной ставке не уступают процентной ставке по кредиту, что снижает
спрос на банковский продукт и увеличивает негатив в сторону банка.
3.2. Экономическое обоснование предлагаемых мероприятий и их
влияние на эффективность управления кредитным портфелем
С учетом всего вышеизложенного, для обеспечения более высокого
уровня возвратности кредита предлагаются следующие мероприятия:
По данным Международного валютного фонда, за последние 30 лет 75%
кредитных бумов в странах с развивающейся экономикой сопровождались
62
банковскими кризисами, а 85% - девальвацией национальных валют.
Аналогичная ситуация сложилась и в России. И ведущую роль здесь сыграли
просроченные долги, как в потребительском кредитовании, так и в ипотечном
секторе. Согласно официальным оценкам, общая доля просроченных кредитов
для кредитов гражданам составляла 4,3%, для предприятий - 2,1% всех займов,
что касается ипотечного кредитования, то это почти 8%, а к концу 2018 года по
ипотеке приходилось около 20%.
Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских
балансах составляла 400-500 млн. рублей. В то же время предприятия, пытаясь
растянуть процесс сбора долгов и тем самым отложить свое банкротство,
грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить
кредитные соглашения с банками, обратившись в суд с встречными исками
перед банком-кредитором. Конечно, это касается не всех предприятий, а только
тех, которые являются наиболее перспективными для отечественной
экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность
страны. Кроме того, государство сообщает, что оно готово напрямую
поддержать их, выкупив привилегированные акции или облигации зачисленных
компаний, войдя в уставный капитал долговых организаций.
В дополнение к предприятиям население стало крупным
неплательщиком. В последние годы этот сегмент рынка очень привлекателен
для банков, поскольку доходность этого кредитного портфеля по сравнению с
кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и
составляет 25-30%.
Наибольший уровень невозврата наблюдался в сегменте экспресс-
кредитования - наиболее выгодном для банков. Поэтому почти все банки на
данный момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах,
но невозвраты на автокредиты и ипотечные кредиты также растут.
Правильная оценка кредитоспособности заемщика и, соответственно,
справедливая цена кредитного продукта является залогом доверия к возврату
зачисленных средств и, как следствие, эффективной деятельности банка. В этом