5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы кредитования…………………………………8
1.1. Кредит: сущность, виды и понятие ..................................................................... 9
1.2. Классификация кредитов ................................................................................... 14
1.3. Правовая база регулирования кредитных операций .................................. 25
Глава 2. Механизм потребительского кредитования и способы обеспечения
возврата кредитов на примере ПАО ВТБ ................................................................... 29
2.1. История создания и стратегия развития ПАО ВТБ ...................................... 29
2.2. Анализ осуществления операций потребительского кредитования в
банке ................................................................................................................................... 35
2.3. Условия предоставления, формы и способы обеспечения возврата
кредита ............................................................................................................................... 44
Глава 3. Совершенствование способов обеспечения возвратности банковских
кредитов ............................................................................................................................... 58
3.1. Выявление проблемных сторон банковского кредита и способы их
устранения ........................................................................................................................ 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию способов и форм обеспечения
возвратности банковских кредитов ........................................................................... 69
Заключение .......................................................................................................................... 74
Список литературы ........................................................................................................ 78
Приложения ......................................................................................................................... 80
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в
непрерывном развитии такого направления банковского бизнеса как
потребительское кредитование.
Экономика каждой страны во многом зависит от тех денежных ресурсов,
которые находятся в ее распоряжении. За счет денежных накоплений
общество имеет возможность осваивать новые земли и рынки, строить города
и дороги, заводы и фабрики. Предприятия, располагающие свободными
капиталами, могут осуществлять не только текущие производственные
затраты, но и осваивать производство новых товаров, а отдельные граждане —
удовлетворять свои жизненные потребности.
Инвестиции в производство и социальную сферу являются важнейшим
источником экономического развития государства, от их масштабов и
эффективности использования зависит как состояние экономики, так и темпы
ее роста.
Кредит является важнейшим источником инвестиций. Его актуальность
обусловлена необходимостью обеспечить экономический рост. С его
помощью экономическим субъектам не надо дожидаться собственных
накоплений для полного финансирования проектов. Используя денежные
средства на возвратной основе, можно успешно преодолеть временный
недостаток инвестиционных ресурсов, обеспечить бесперебойный процесс
производства и обращения продукции.
Кредит как источник краткосрочных и долгосрочных инвестиций
позволяет производителям оперативно вкладывать денежные средства в новые
и быстро окупаемые проекты, тем самым давая им заметное конкурентное
преимущество.
Также кредит выступает в роли финансовой помощи для населения,
которое столкнулось с временными финансовыми трудностями.
Предоставление кредита населению дает возможность клиентам
удовлетворить свои потребности путем приобретения материальных благ,
7
таких как автомобиль, квартира и так далее. Что в свою очередь приносит свой
вклад в развитие экономических отношений.
В современных условиях финансовой деятельности потребительский
кредит обладает широкой популярностью. В связи с потребностью населения
в заемных средствах, потребительское кредитование окружает нас повсюду.
Сотни людей в день совершают покупки за счет заемных средств, создавая при
этом кредитные отношения. Данные покупки могут варьироваться в
зависимости от необходимости приобретения товара и доходности
покупателя: от покупки мобильного устройства до покупки квартиры и так
далее. С помощью потребительского кредитования население может
удовлетворять свои потребности в материальных благах, что в свою очередь
является инструментом для поддержания денежно-кредитного оборота в
стране.
Актуальность темы потребительского кредитования связана со
значительным распространением исследуемого явления и заключается в
необходимости разработки рекомендаций по усовершенствованию работы в
рассматриваемой области.
Потребительское кредитование и кредитование в целом выступают в
качестве объекта исследования выпускной квалификационной работы.
Предметом исследования работы являются функционирование системы
потребительского кредитования; законодательство Российской Федерации,
регулирующее процесс предоставления потребительских кредитов;
отношения, возникающие в процессе кредитования; особенности заключения
сделок, связанных с кредитованием.
Целью данной работы является рассмотрение системы банковского
кредитования на законодательном уровне, анализ форм и способов
обеспечения возвратности кредита на примере банка ВТБ, изучение
специфики данной области, а также выявление актуальных проблем,
возникающих в результате данного вида кредитования, и разработка методов
по совершенствованию возврата кредита.
8
Для достижения поставленных целей работы, перечисленных выше,
поставлены такие задачи, как:
-изучение понятия кредита, его сущности и видов;
-исследовать классификацию кредитов и их функции;
-раскрыть понятие банковского кредита и его виды;
-рассмотреть правовую базу регулирования кредитных операций;
-провести анализ механизма обеспечения возврата банковского кредита
на примере ПАО ВТБ;
-изучить историю создания и стратегию развития банка ВТБ;
-проанализировать осуществление операций по предоставлению и
возврату банковских кредитов в ПАО ВТБ;
-раскрыть условия предоставления потребительских кредитов и
обеспечению их возврата в банке ВТБ;
-выявить проблемы в возврате банковских кредитов и причины их
возникновения;
-рассмотреть способы устранения выявленных проблем;
-разработать методы совершенствования возврата банковских кредитов.
Методом исследования выступают такие способы познания, как
дедукция, теоретический анализ и синтез, моделирование, сравнение, а также
анализ нормативно-правовой документации по исследуемой теме.
Структурная составляющая выпускной квалификационной работы
обусловлена поставленными целями и задачами исследования и включает в
себя введение, три главы и заключение.
9
Глава 1. Теоретические основы кредитования
1.1. Кредит: сущность, виды и понятие
Банковское кредитование, выступая мощным инвестиционным
источником, приносит обществу и его отдельным субъектам большую пользу.
Стоит взять во внимание тот факт, что кредитование приносит пользу
только тогда, когда и кредитор (банк), и заемщик (физическое или
юридическое лицо) обеспечивают рациональное использование выделенных
денежных средств, когда обеспечивается возвратность кредита. Отсутствие
возврата кредита является свидетельством того, что, либо кредитор, либо
заемщик неправильно оценили свои возможности по заимствованию
кредитных ресурсов, неверно оценили свою кредитоспособность, умение
правильно использовать полученные средства, своевременно и в полном
объеме их возвратить.
Исходя из вышеизложенного, банковское кредитование можно
охарактеризовать как сложный экономический процесс, требующий высокой
квалификации его участников, анализа сильных и слабых сторон
кредитоспособности заемщика, отлаженной организации выдачи и погашения
ссуд, надлежащего контроля за эффективностью использования кредита.
Кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в
роли заемщика. Банк будет занимать то или иное место в зависимости от вида
кредитной операции. Кредитные операции характеризуются как деятельность,
в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика
по предоставлению финансовых средств.
Кредитные операции подразделяются на:
● активные (банк является кредитором)
● пассивные (банк является заемщиком)
К кредитным операциям с клиентами относятся лизинг, факторинг,
кредиты.
10
Исходя из специфики деятельности банка, кредитные операции
необходимо упорядочить и определить регламент, в котором должны быть
отражены основы осуществления данных операций.
В каждом банке существует внутренний документ, который определяет
основные подходы к кредитованию и требования к заемщику, исходя из
сложившейся экономической ситуации в стране и готовности банка к
различным категориям заемщиков. Иными словами, это кредитная политика
банка, которая разрабатывается сотрудниками для минимизации убытков в
кредитной организации.
Кредитная политика состоит из:
-общих правил предоставления кредита
-классификации кредитов
-конкретного направления кредитной политики
-контроля над качеством
Существует Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Данным
Положением руководствуются кредитные организации при формировании
кредитной политики.
Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими
лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При
этом в основе лежат определенные критерии отбора клиентов для
сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования:
прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность
бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях,
наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.
Работа с физическими лицами имеет иной характер. Кредитной
политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный
стаж работы, уровень доходов и другие показатели.
11
Те или иные требования кредитной организации к заемщикам,
возникающие при желании клиента получить денежные средства банка во
временное пользование, частично обусловлены Инструкцией Банка России от
3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков". Инструкция
применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками
рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных
нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком
России надзора за их соблюдением.
Ключевым момент в развитии темы кредитной политики являются
непосредственно кредитные операции. Наиболее распространенными из них
считаются кредиты.
В свою очередь, кредит-это предоставление кредитором (банком)
денежных средств заемщику (физическому или юридическому лицу) на
установленный срок, под определенные проценты в соответствии с договором,
заключенным в двустороннем порядке. Иными словами, можно описать
кредит как добровольное отношение между кредитной организацией и ее
клиентом, возникающее в результате потребности заемщика в денежных
средствах и необходимости размещения банком привлеченных средств.
Анализируя понятие кредита можно определить его сущность. В
широком смысле сущность кредита можно охарактеризовать как
экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком
в целях передачи материальных ценностей в денежной или иной форме.
В узком смысле сущность кредита заключается в том, что банк,
выступая в роли посредника, аккумулирует временно свободные денежные
средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное
распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении
дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Потребность заемщика в кредите может возникать по целому ряду
причин, вызывающих временные финансовые затруднения, например, у
промышленного предприятия недостаток собственных финансовых
12
источников и потребность в привлечении заемных средств может быть связана
с необходимостью приобретения крупной партии производственных
материалов, используемых для производства продукции.
Обращение за кредитом в банк может быть связано и с необходимостью
получения ресурсов, используемых для развития производства. Это связано с
высокой конкуренцией на рынке производителей, которая вынуждает их
осуществлять затраты на модернизацию производственных технологий,
обеспечивающую экономию затрат и увеличение выпуска продукции.
Потребность во временном заимствовании денежных средств может
возникнуть и у физических лиц, которая обусловлена необходимостью
приобретения каких-то материальных благ или услуг.
Актуальность кредитования будет наблюдаться как в период
экономического роста страны, так и в период кризиса. Однако спрос на
кредиты в эти отрезки времени будет разным.
В период кризиса потребность в использовании кредита увеличивается,
так как у населения возрастают нужды и обязательства, а уровень доходности
значительно снижается. В связи с этим кредитным организация необходимо
соблюдать особую внимательность при изучении кредитоспособности
заемщика, чтобы избежать возникновения кредитных рисков.
Кредитный риск-это ситуация, при которой банк может утратить часть
своих финансовых активов в связи с неуплатой или несвоевременной уплатой
клиентом своих обязательств.
Со стороны банка также возникает необходимость в предоставлении
кредитов клиентам, которая возникает при наличии временно свободных
денежных средств. Данная потребность обусловлена основной целью
коммерческого банка - получению прибыли. Поэтому кредитная организация
аккумулирует денежные средства предприятий и граждан в виде ссуд
(кредитов), предоставляемых на платной основе.
Существует целый ряд факторов, с помощью которого кредиты
подразделяются на различные виды, представленные в Таблице 1.
13
Таблица 1
Виды кредита
Признак
Виды
по обеспеченности
-необеспеченные
(беззалоговые ссуды)
-частично обеспеченные
(залог покрывает только часть суммы
долга)
-обеспеченные
(залог покрывает всю сумму долга)
по цели
-целевые
(денежные средства, полученные в долг,
должны быть использованы только на те
цели, которые прописаны в договоре)
-нецелевые
(применение полученных денежных
средств заемщик устанавливает
самостоятельно)
по платности
-процентные
(предполагает выплату части долга и
процентов по нему за каждый период)
-беспроцентные
(рассрочка платежа)
-с фиксированной платой
(при получении, полном или частичном
погашении кредита заемщик обязан
уплатить за пользование денежными
средствами фиксированную плату)
Наряду с видами кредитов необходимо отметить основные принципы
кредитования: срочность, платность, возвратность, цельность,
обеспеченность.
Для более полного понимания данных принципов необходимо раскрыть
значение каждого из них:
● срочность кредитования предусматривает, что кредит должен
предоставляться на определенный срок и заемщику необходимо погасить долг
в этот срок, зафиксированный в соглашении сторон.
14
● платность кредитования заключается в уплате заемщиком
определенного вознаграждения за использование предоставленных в долг
денежных средств кредитору
● возвратность означает исполнение возникших обязательств в
полной мере
● цельность кредитования выражается в необходимости целевого
использования денежных средств, предоставляемых банком
● обеспеченность - защитные меры банка, необходимые в случае
неисполнения заемщиком обязательств
Вышеизложенное подчеркивает необходимость соблюдения всех
принципов кредитования и отражает всю сложность и значимость данного
процесса.
Для обеспечения правильного функционирования процесса
кредитования существует ряд терминов и правил, установленных
гражданским кодексом Российской Федерации (часть 2 от 26.01.1996 г. с
изменениями от 23.05.2016 г.)
1.2. Классификация кредитов
Исследуя понятие кредитования, следует особое внимание уделить
самой сущности данного процесса. Кредитование можно рассматривать как
сложный механизм, функционирование которого базируется на трех основных
блоках:
1. Фундаментальный блок содержит знания об основополагающих
сторонах кредита, позволяющих сделать правильные акценты при его
организации и управлении.
2. Организационный блок, обеспечивающий рациональный порядок
кредитования
3. Регулирующий блок, содержащий в себе законодательные
нормативные акты, позволяющие эффективно управлять кредитом.