36
- соответствие юридической документации необходимым нормам и
требованиям для беспрепятственной реализации прав кредитной организации
по отношению к обеспечению и другие условия
36
.
В зарубежной практике распространена более широкая градация
классов обеспечения. Например, для залога предусмотрено пять классов в
зависимости от соотношения суммы кредита и стоимости обеспечения,
ликвидности заложенного имущества (скорости реализации предмета залога),
возможности контроля над заложенным имуществом
37
.
По нашему мнению, российские банки также должны применять
более дифференцированную систему оценки качества обеспечения, в которой
будет учитываться опыт зарубежных банков. В такой системе также должны
быть выстроены алгоритмы анализа финансового положения эмитентов,
гарантов, поручителей, мониторинга устойчивости рынка предметов залога,
экономико-правовой экспертизы юридической документации по
обеспечению.
Не менее важным направлением оценки качества кредитов является
оценка кредитных потерь. В России данная область регулируется
Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
38
. Этот документ
устанавливает пять категорий качества ссуд, каждой из которых
соответствует определенный уровень потенциальных финансовых потерь.
Категория качества ссуды зависит от финансового положения заемщика и
качества обслуживания долга при условии, что другие факторы,
учитываемые при классификации ссуды, отсутствуют. Анализ финансового
положения заемщика производится на основе внутренних, установленных
36
Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2016. – С. 92.
37
См. Там же Стр. 92.
38
Положение Центрального Банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-
П // Информационно-правовая система «Гарант»
37
банком процедур, в том числе с использованием внутренних рейтингов,
упомянутых выше.
Среди путей совершенствования порядка оценки потенциальных
кредитных потерь следует отметить необходимость принятия во внимание
статистических данных о дефолтах заемщиков в течение различных стадий
экономического цикла. В частности, может быть использована модель
комбинированной оценки риска
39
. Данная модель предполагает установление
уровня вероятности потерь по ссуде на основе единого для всех банков
норматива, определенного Банком России на базе статистических потерь
кредитования, выдачи кредита и его корректировку на последующих стадиях
кредитования при появлении индивидуальных признаков обесценения по
ссуде.
Оценка доходности по кредиту может осуществляться на основе
размера процентной ставки, дополнительных комиссий и других платежей по
ссуде, в том числе с применением метода дисконтирования денежных
потоков
40
. Для комплексного анализа качества кредита необходимо провести
оценку конкретных условий, на которых выдается кредит, к каковым
относятся цель, сумма, срок кредитования и т.д.
В заключение можно отметить, что для решения вопроса обеспечения
возвратности кредита необходимо искать все новые и новые возможности в
области информационных технологий, искать методы воздействия на
заемщика с целью гарантирования банку возвратности кредита и
обеспечения получения банком своего дохода.
Например, можно разработать новое универсальное мобильное
приложение «Я и кредит», в котором будет напоминание, график платежей,
скидка в процентах при досрочном погашении, а также и все другие
дополнительные мотивирующие бонусы и баллы, а, в случае просрочки
платежа, – возможность блокирования телефона и др. варианты воздействия
39
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ, 2016. – С. 68.
40
См. Там же Стр. 68.
38
на недобросовестного заёмщика. Возможно, всего этого пока недостаточно,
но это можно предложить для снижения количества просроченных кредитов
и обеспечения высокого уровня кредитования. Просто можно заглянуть в
будущее, в будущее новых информационных технологий, облачных
технологий и новой реальности.
В любом случае, чтобы активизировать механизм возвратности
банковских кредитов, нужно, по крайней мере, искать пути решения,
стараться минимизировать кредитные риски, смотреть в сторону
информационного будущего. Мир стремительно развивается, и если изучать
новые подходы к решению проблемы, то результат не заставит себя долго
ждать.
39
ГЛАВА 2. СПОСОБЫ И ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ
БАЙКАЛЬСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ
2.1. Общая характеристика Байкальского Банка ПАО Сбербанк России
Байкальский Банк ПАО Сбербанк России (далее – Байкальский Банк)
предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит
потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты,
рефинансирование кредита.
Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад
онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ,
компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Байкальский Банк
обслуживает клиентов в Иркутской области, Забайкальском крае, Республике
Бурятии и Республике Саха (Якутия). Общая территория обслуживания —
4,6 млн. кв. км. Сегодня Байкальский банк — это 570 подразделений для
обслуживания клиентов. Банк занимает высокую долю на рынке вкладов
населения, в области кредитования частных и юридических лиц.
Предоставляет широкий перечень банковских услуг. Осуществляет
корреспондентские отношения с банками Монголии, Китая, выступает
поручителем во внешнеторговых сделках.
Местонахождение Байкальского Банка: 664011, г. Иркутск, ул.
Нижняя Набережная, д.10.
Байкальский Банк оформляет кредитные карты: дебетовая, карта с
индивидуальным дизайном, карта в подарок, социальная карта,
универсальная электронная карта.
На региональном рынке кредитования физических лиц Байкальский
Банк сохраняет лидирующие позиции.
Байкальский банк — это 4 головных отделения, сеть офисов — 570
подразделений обслуживания клиентов, включая операционные офисы и
передвижные пункты кассового обслуживания.
40
Банк работает на основании генеральной банковской лицензии,
выданной Банком России, с 1991 года. Банк также имеет лицензии,
необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными
бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами,
включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария.
Деятельность Банка регулируется и контролируется Банком России, который
является единым регулятором банковской, страховой деятельности и
финансовых рынков в Российской Федерации.
В приложении А представлена структура ресурсов Байкальского
Банка. На основе данных приложения А проанализируем основные
показатели эффективности деятельности байкальского Банка (рисунок 4).
Рис. 4 - Динамика основных показателей эффективности
деятельности Байкальского Банка за 2015–2017 гг.
В ходе проведенного исследования экономических показателей
Байкальского Банка за 2015–2017 гг., позволяет нам сделать вывод о том, что
собственные средства банка увеличиваются с каждым годом. Размер
добавочного капитала остаётся на прежнем уровне. Объем полученных
доходов отделения в 2017 году составила 6292,94 млн. рублей, что на 2026,49
больше, чем в 2016 году.
6607,2
10129,3
15155,3
365,97
543,77
941,32
1884,59
3456,67
5139,87
2231,06
4256,44
6292,94
11470,4
19439,7
33107,5
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
2013
2014
2015
Собственные средства Добавочный капитал
Доходы Расходы
Фонды Привлеченные средства клиентов
Кредиты
41
В условиях неустойчивости российской экономики и правовой и
экономической среды Байкальский Банк за 2015-2017 гг. не только сохранил,
но и преумножил средства клиентов. Примером этого является рост
привлеченных средств клиентов в 2017 году они увеличились на 5025,98 млн.
руб. по сравнению с 2016 годом. Рост показателей произошел благодаря
сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности.
Одним из условий развития Байкальского Банка является его
постоянное увеличение ресурсной базы (рисунок 5).
Рис. 5 - Структура мобилизованных ресурсов Байкальского Банка
за 2015–2017 гг.
В ходе проведенного анализа данных рисунка 5, можно сделать вывод,
Байкальский Банк за исследованный период увеличивает свою ресурсную базу
путем привлечения ресурсов новых клиентов и расширение ассортимента линейки
депозитных ресурсов.
Таким образом, Байкальский Банк ПАО Сбербанк России - предоставляет
услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский,
образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование
кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн,
вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по
вкладам, а также розыск счетов.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2015 2016 2017
Фонды банка Депозиты юридических и физических лиц
Ресурсы привлечения в других банках Прочие пассивы
42
Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние
Байкальского Банка за 2015-2017 гг., позволяет сделать вывод о том, что
собственные средства банка увеличиваются с каждым годом, добавочный капитал
остался в том же состоянии.
2.2. Анализ кредитного портфеля Байкальского Банка ПАО Сбербанк
России
Эффективность управления кредитным портфелем зависит от грамотной
организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все
воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами
кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции
банковского менеджмента. При этом достижение высокого качества кредитного
портфеля должно быть направлено на усиление роли банковского кредитования в
обеспечении устойчивости и стабильности развития национальной экономики.
Кредитный портфель - это структурируемая по различным критерием
качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая
социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его
клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.
Далее в работе проведем анализ кредитного портфеля Байкальский Банк
(таблица 4).
Таблица 4
Состав и структура кредитного портфеля Байкальского Банка
по категориям заемщиков за 2015-2017 годы
Категория
заемщика
2015
2016
2017
Абсолютное
изменение
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2016 к
2015
2017 к
2016
Корпоративные
клиенты
761,0
87,4
1204,5
86,9
1469,0
87,7
377,0
269,0
Индивидуальные
предприниматели
40,6
5,1
36,135
2,9
66,1
4,3
-4,472
29,9
43
Продолжение таблицы 4
Категория
заемщика
2015
2016
2017
Абсолютное
изменение
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2016 к
2015
2017 к
2016
Кредитные
организации
49,1
6,1
-
-
-
-
-
49,156
-
Физические
лица
11,3
1,4
126,4
10,2
121,9
8,0
115,0
-4,544
Всего
801,6
100
1240,6
100
1535,1
100
492,1
264,5
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле Байкальского Банка
по категориям заемщиков за 2015-2017 годы занимают кредиты
корпоративным клиентам: в 2015 году – 87,4%, в 2016 году - 86,9%, в 2017
году – 87,7%. Кром этого в структуре кредитного портфеля занимают
кредиты, выданные физическим лицам. Их доля на 01.01.18 год составила
8%. по сравнению с 2016 годом доля снизилась на 2,2%.
Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют очень
маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,3 % в 2017 году.
Доля таких кредитов сократилась на 1,2 %.
Выдача кредитов кредитным организациям в 2016-2017 годах была
приостановлена.
Динамика кредитного портфеля Байкальского Банка по категориям
заемщиков за 2015-2017 годы представлена на рисунке 6.
Рис. 6 - Динамика кредитного портфеля Байкальского Банка по
категориям заемщиков за 2015–2017 гг.
87,4
86,9
87,7
5,1
2,9
4,3
1,4
10,2
8
0
20
40
60
80
100
2015 2016 2017
Корпоративные клиенты Индивидуальные предприниматели
Физические лица
44
Наибольшая доля выданных кредитов приходится на юридических
лиц – 87,7 %. Удельный вес корпоративных кредитов увеличился с 87,4 % до
87,7 %.
В таблице 5 представлена структура кредитного портфеля по срокам
кредитования.
Таблица 5
Структура кредитного портфеля Байкальского Банка по срокам их
предоставления за 2015-2017 годы
Срок кредита
2015
2016
2017
ко
л-
во.
млн.
руб.
доля
в %
кол-
во.
млн.
руб.
доля
в %
кол-
во.
млн.
руб.
доля
в %
до 1 года
13
55,3
6,9
7
37,1
3,0
10
75,5
4,9
от 1 до 3 лет
39
703,3
87,7
59
1109,4
90,4
72
1335,5
87
свыше 3 лет
4
42,9
5,4
6
94,0
7,6
8
123,7
8,1
Итого
801,6
100
1240,6
100
1535,1
100
На рисунке 7 представим структуру кредитного портфеля по срокам
их предоставления в Байкальском Банке за 2015-2017 год.
Рис. 7 - Структура кредитного портфеля Байкальского Банка за
2015-2017 год по срокам предоставления
Наибольшее количество кредитов было выдано на срок от 1 до 3 лет -
87% в 2017 году. Величина таких кредитов за 2015-2017 годы увеличилась на
46%. Объем выданных кредитов в 2017 году составил в сумме 1535,127 млн.
рублей.
55,4
37,2
75,6
703,4
1109,5
1335,6
42,9
94
123,8
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2015 2016 2017
до 1 года от 1 года до 3 лет свыше 3 лет
45
Далее остановимся на кредитном портфеле Байкальского Банка для
юридических лиц более подробно, так как он занимает наибольший
удельный вес в структуре совокупного кредитного портфеля.
Рассмотрим динамику кредитного портфеля в Байкальском Банке для
юридических лиц по величине выдаваемого кредита в 2015- 2017 годах
(таблица 6).
Таблица 6
Динамика кредитного портфеля Байкальского Банка для
юридических лиц по величине выдаваемого кредита
за 2015- 2017 год
Величина кредита
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение
сумма,
млн. руб.
сумма,
млн. руб.
сумма,
млн. руб.
2017 к
2016 гг.
сумма,
млн. руб.
менее 50
-
-
-
от 51 до 100
-
-
-
от 101 до 500
7,010
21,561
13,471
14,551
-8,090
от 501 до 1000
28,040
32,341
40,413
4,301
8,072
от 1001 до 3000
112,160
161,704
188,593
49,544
26,889
от 3001 до 5000
140, 200
204,825
215,535
64,625
10,710
от 5001 до 10000
63,090
86,2422
148,180
23,152
61,938
от 10001 до
50000
154,220
269,507
282,889
115,287
13,382
от 50001 до
100000
63,090
86,242
269,418
23,152
183,176
более 100000
133, 190
215,605
188,593
82,415
-27,012
Итого
801,626
1240,635
1535,127
377,025
269,065
Наибольшая сумма остатков по ссудной задолженности наблюдалось
по категории от 10001 до 50000 руб., а также по категории от 50001 до
100000 руб. На рисунке 8 представим структуру кредитного портфеля
Байкальского Банка для юридических лиц по величине выдаваемого кредита
за период 2015 - 2017 годы.