3
Содержание
Введение .................................................................................................................... 5
Глава1.Теоретические основы обеспечения возвратности банковских
кредитов ............................................................................................................. 7
1.1. Обеспеченность как важнейший принцип банковского кредитования ......... 7
1.2. Способы и формы обеспечения возвратности кредитов ................................ 19
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в области
обеспечения возвратности банковских кредитов .......................................... 28
Глава 2. Анализ и оценка практики обеспечения возвратности
кредитов в ПАО Сбербанк ........................................................................... 34
2.1 Организационно-экономическая и финансовая характеристика ПАО
Сбербанк ............................................................................................................ 34
2.2. Организация кредитного процесса и обеспечения кредитов в банке .......... 40
2.3. Оценка эффективности обеспечения возвратности кредитов
заемщиками банка ............................................................................................. 48
Глава 3. Анализ проблем обеспечения возвратности банковских
кредитов в ПАО Сбербанк ........................................................................... 65
3.1 Проблемы обеспечения возвратности кредитов в банке ................................ 65
3.2 Рекомендации по совершенствованию системы обеспечения
возвратности банковских кредитов ................................................................ 68
Заключение ............................................................................................................. 74
Список использованных источников ............................................................... 80
Приложение ............................................................................................................ 86
4
Введение
В настоящее время банковское кредитование является важным
элементом рыночной экономики. За счет привлеченных от физических и
юридических лиц денежных средств, Банки на условиях платности,
возвратности и срочности могут быстро удовлетворять потребность
юридических и физических лиц в заемных средствах. Кредитные организации в
данном случае выступают связующим элементом между теми, кто имеет
свободные денежные средства и теми, кто чувствует потребность в них. В
условиях рыночной экономики денежные средства должны совершать
непрерывное обращение. Временно свободные средства должны сразу
поступать на рынок ссудных капиталов, затем аккумулировать в кредитно-
финансовых учреждениях и размещаться в тех отраслях экономики, в которых
существует потребность в дополнительных капиталовложениях.
При этом обеспечение возвратности кредита дает банкам возможность
укрепить свою независимость и снизить кредитные риски. Из-за отсутствия
системы эффективной и своевременной защиты от кредитного риска
происходит крах банковского учреждения, кроме того, наблюдаются
негативные социальные последствия (потеря сбережений вкладчиков, падение
доверия к банковскому сектору). Это вызывает не только значительное
снижение кредитно-инвестиционных возможностей банков, но и влечет за
собой отрицательную динамику объемов ВВП из-за отсутствия необходимых
ресурсов для возобновления устаревших основных фондов, наращивания
объемов производства, финансирования новых инвестиционных проектов. Все
вышесказанное предопределяет актуальность темы форм и способов
обеспечения возвратности кредитов
Целью работы является характеристика и анализ способов и форм
обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке на примере ПАО
Сбербанк, а также разработка рекомендаций по их совершенствованию.
Для достижения указанной цели исследования поставлены и решены
следующие задачи:
5
- дать характеристику обеспечения возвратности кредита как ключевой
принцип банковского кредитования
- охарактеризовать способы и формы обеспечения возвратности
кредитов;
- изучить нормативно-правовую базу в сфере обеспечения возвратности
кре6дитов;
- проанализировать особенности организации обеспечения возвратности
кредита в ПАО «Сбербанк»;
- дать организационно- экономическую и финансовую характеристику
ПАО Сбербанк
- раскрыть организацию кредитного процесса и обеспечения кредитов в
исследуемом банке
-провести анализ эффективности обеспечения возвратности кредитов
заемщиками банка
- раскрыть проблемы и дать рекомендации в сфере обеспечения
возвратности банковских кредитов в ПАО Сбербанк.
Объектом данного исследования является деятельность ПАО «Сбербанк»
в целом и Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» АО в частности.
Предметом данного исследования являются правоотношения в сфере
обеспечения возвратности кредита коммерческого банка.
В ходе данного исследования были применены такие методы, как метод
анализа и синтеза, наблюдения, сравнения, экономико-статистического анализа.
Информационную базу исследования составили: нормативно-правовые
акты, регулирующие банковское кредитование на территории Российской
Федерации; официальные статистические данные Федеральной службы
государственной статистики РФ; данные официального сайта ПАО «Сбербанк»;
ресурсы глобальной сети Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
списка использованных источников и приложений.
6
Глава 1.Теоретические основы обеспечения возвратности банковских
кредитов
1.1.Обеспеченность как важнейший принцип банковского кредитования
В настоящее время банковское кредитование является важным
элементом рыночной экономики. За счет привлеченных от физических и
юридических лиц денежных средств, Банки на условиях платности,
возвратности и срочности могут быстро удовлетворять потребность
юридических и физических лиц в заемных средствах. Кредитные организации в
данном случае выступают связующим элементом между теми, кто имеет
свободные денежные средства и теми, кто чувствует потребность в них. В
условиях рыночной экономики денежные средства должны совершать
непрерывное обращение. Временно свободные средства должны сразу
поступать на рынок ссудных капиталов, затем аккумулировать в кредитно-
финансовых учреждениях и размещаться в тех отраслях экономики, в которых
существует потребность в дополнительных капиталовложениях.
Банковский кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и
физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам во временное
пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности и обес-
печенности
1
.
В связи с жесткой конкуренцией и борьбой за клиентов между банками,
условия получения кредитов упрощаются, появляются новые виды банковских
кредитов. А классификации по сути носят условный характер, так как на
практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить
иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Можно
сформировать собственный подход к классификации банковских кредитов. С
учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских
1
Алексеева Л.М., Прилуцкая А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. -
2016. - №1. - С.37
7
кредитов, они классифицируются по таким признакам (Рисунок 1).
Рисунок 1. Основные признаки классификации
банковского кредита
Не целесообразно давать развернутую характеристику каждому виду
банковских кредитов в разрезе категорий. Взамен этого предлагаем рассмотреть
8
наиболее интересные категории, на наш взгляд, и дать им развернутую ха-
рактеристику.
По сроку погашения можно выделить пять видов кредитов, а именно -
онкольные, overnight, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Большинство кредитных продуктов, которые на сегодняшний день
предлагаются банками, имеют четко оговоренные сроки их возврата, а в
кредитном договоре подробно прописываются сумма кредита, размер и даты
платежей. Если же говорить об онкольной ссуде, то здесь схема выглядит
иначе. Заемщик может воспользоваться кредитными средствами банка со
специально открытого счета, однако вернуть он их должен по требованию
кредитора, в течении 3-7 дней после получения запроса о погашении. Данный
вид кредита берется заемщиком на короткие сроки и предполагает гарантии
возврата, чаще всего это товар или ценное имущество
1
.
Онкольный кредит не имеет большую популярность среди заемщиков и
чаще всего его используют для спекуляции на рынке ценных бумаг.
Overnight является сверхсрочным видом кредита и предоставляется
сроком на сутки или выходные (с вечера пятницы до утра понедельника). Чаще
всего он используется для межбанковского кредитования, с цельно быстрого
урегулирования баланса банка. А иногда для поддержания ликвидности банка
кредит overnight предоставляется Центральным банком.
Одним из самых распространенных видов кредита для физических лиц
является краткосрочная ссуда. Она выдается сроком до года и чаще всего
используется для приобретения автомототехники, бытовых приборов и
недорогих вещей. Для корпоративных клиентов банка краткосрочный кредит -
это способ увеличения оборотного капитала или же погашения уже имеющихся
обязательств перед другими кредиторами. Средний срок погашения по этому
виду кредита обычно не превышает шести месяцев.
Краткосрочные ссуды очень популярны на фондовом рынке, в сфере
1
Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 2015. - №9. - С.46-52.
9
услуг, а также в торговле.
Среднесрочные кредиты - это ссуды, предоставляемые физическим и
юридическим лицам сроком от года до трех. Одними из самых популярных
представителей среднесрочного кредитования в корпоративном блоке
безусловно являются инвестиции и лизинг. Данный вид кредитования
позволяет предприятиям пустить средства на расширение, модернизацию,
переоснащение, реконструкцию, покупку нового оборудования и т.д
1
.
Среди населения особой популярностью пользуются потребительские
кредиты на длительный срок, ссуды на образование и автокредиты. Если при
краткосрочном кредитовании на кредитную историю еще могут закрыть глаза,
то при предоставлении среднесрочных и долгосрочных ссуд гарантии
возвратности играют важную роль.
Как правило, долгосрочные кредиты сроком предоставления свыше трех
лет, предоставляются на инвестиционные це- но и значительными объемами
кредитных ли. В отличии от среднесрочных ссуд, ресурсов, передаваемых
заемщику. долгосрочные характеризуются не только Долгосрочное
кредитование применяется при реконструкции, строительстве новых объектов,
технического перевооружения на предприятиях во всех сферах деятельности.
Особенно стоит отметить, что данный вид кредита часто используется в сы-
рьевых отраслях экономики, капитальном строительстве и топливно-
энергетическом комплексе.
Чаще всего частные клиенты используют кредитование сроком более
трех лет для приобретения недвижимости (ипотека, ипотека с гос. Поддержкой,
военная ипотека), автокредитования и для получения кредитных средств в виде
потребительских кредитов.
По способу взимания ссудного процента кредиты делятся на три вида. А
именно - ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными
1
Помогаева Е.А., Крымова О.А. Механизм обеспечения возвратности банковских кредитов//В сборнике:
Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике материалы IV
международной научно-практической конференции. 2016. С. 59
10
взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора и
ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной
выдачи их заемщику.
Взимание ссудного процента, в виде выплаты в момент ее общего
погашения характерен для краткосрочного кредитования.
При среднесрочном и долгосрочном предоставлении ссуд, процент
выплачивается равномерными частями в процессе действия кредитного
договора. В зависимости от договоренности сторон, данный вид кредитования
может иметь дифференцированный характер.
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику, в условиях рыночной экономики не
применяются. Они применялись многими коммерческими банками при
сверхкраткосрочном кредитовании в период с 1993 по 1995 годы.
Техника предоставления кредита может быть различной, начиная от
выдачи кредитных средств одной суммой до контокоррентной кредитной
линии.
Овердрафт представляет собой кредитование расчётного счета клиента
для оплаты им своих нужд при недостаточном
количестве или отсутствии денежных средств на расчетном счете
клиента- заемщика. От обычного кредита овердрафт отличается тем, что в
погашение задолженности идут все денежные средства, поступающие на счет
заемщика. Кредит в виде овердрафт может предоставляться как физическим
лицам (кредитная карта овердрафт или дебетовая пластиковая карта с
кредитным лимитом), так и для юридических лиц.
Одним из наиболее эффективных способов устранения кассового
разрыва в рамках основной деятельности компании и пополнения оборотных
средств по праву считается открытие кредитной линии. Открытие кредитной
линии позволяет предприятию получить заемные средства не сразу, а частями
(траншами) в определенный договором период. Данный вид кредита
предоставляется банком только постоянным клиентам. Для заемщиков как
11
форма кредитования кредитная линия очень удобна, особенно если их деятель-
ность имеем множество бизнес-процессов или же если заемщик постоянно
инвестирует ресурсы в расширение бизнеса.
В банковской практике кредитная линия может быть возобновляемой и
не возобновляемой. Простая (не возобновляемая) кредитная линия
предполагает определение лимита выдачи заемных средств, когда клиенту
предоставляется право взять деньги один раз в течении оговоренного срока.
Револьверная (возобновляемая) кредитная линия позволяет заемщику
получать средства периодически по мере необходимости в рамках
оговоренного заранее лимита, гасить задолженность частями или
единовременно, осуществлять повторное заимствование средств в течении
срока действия кредитной линии.
Возобновляемая кредитная линия может быть онкольной и
контокоррентной. Онкольная кредитная линия предполагает такую схему, при
которой кредитование осуществляется в рамках определенного согласованного
лимита кредитных средств и в пределах согласованного периода времени.
Данная схема осуществляется таким образом, что по мере погашения ранее
взятых кредитов, лимит может автоматически и непрерывно восстанавливаться
.Контокоррентная кредитная линия предусматривает кредитование текущих
производственных нужд заемщика таким образом, что кредиты непрерывно и
автоматически выдаются, и погашаются, отражаясь на едином
контокоррентном счете, объединяющем в себе свойства ссудного и расчетного
счетов. При этом лимит постоянно восстанавливается. Так же существуют
комбинированные кредиты.
Необходимо привести основные значительные функции, которые
выполняет кредит
1 перераспределительная функция. Ее суть в том, чтобы распределить
стоимости от кредитора к заемщику на условиях ее возвратности, которые
освободились в определенный момент;
2 создание кредитных орудий обращения. Данная функция кредита
12
создает наличие банковской системы и вместе с ней распространение
безналичных расчетов и взаимных обязательств, что приводит к появлению
средств обращения и платежа;
3 воспроизводственная функция заключается в следующих моментах:
она способствует развитию предпринимательской деятельности и позволяет
обеспечить производство, но при этом имеет отрицательное влияние на
себестоимость, конечную цену;
4 стимулирующая функция кредита. Данная функция говорит о том,
что кредит дает возможность развивать предприятия в случае, когда
предприятие не владеет необходимым объемом финансов
1
.
Если говорить о стоимости, которая передается заемщику кредитором, то
ее можно представлять в ряде форм: денежной, товарной или смешанной.
Наиболее привычной является денежная форма кредита. Суть ее
заключается в передаче лицу денежных средств в пользование. Возврат средств
осуществляется в наибольшем размере.
Если говорить о товарной форме кредита, то исторически она появилась
первой, задолго до возникновения денежных отношений. Объектом в таком
обмене являются конкретные товары (пшено, домашний скот, украшения и пр.),
кредиторами выступали владельцы этих предметов, которые были в состоянии
поделиться излишками.
Смешанная форма кредита, как становится понятно из названия,
объединяет в себе две предыдущие формы. Как пример можно привести
отношения, в результате которых происходит получение денежных средств, а
возврат осуществляется с помощью товаров. Или же наоборот.
Как известно, основными принципами кредитования являются:
возвратность, срочность, платность. Возвратность является одним из
важнейших принципов в кредитовании. Она зависит как от заемщика (его
кредитоспособность и добросовестность), так и от кредитора (правильно
1
Богомолов С.М., Сметанина К.В. Содержание, механизмы и формы обеспечения возвратности банковских
ссуд//Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2018. № 1 (70). С. 91