53
Недвижимость
212,89
46,59
207,10
45,78
310,20
53,91
Оборудование
16
3,50
19,9
4,40
21
3,65
Автотранспорт
195,96
42,89
190,22
42,05
193,12
33,57
Права
требования
14,97
3,28
23,11
5,11
37,89
6,57
Итого
456,94
100
452,40
100
575,30
100
Среди видов залога, применяемых в Самарском отделении № 6991 ПАО
«Сбербанк», наибольший удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в
2017 году). Такой высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога,
по мнению банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения
рыночной стоимости в отношении обеспечения кредитов юридических лиц, а
также ростом объема ипотечного кредитования физических лиц.
На залог автотранспорта приходится до 42% (2015-2016 год). Его доля
достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и
кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес
залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет примерно
10% .
Осознавая риски утери залогом своей рыночной стоимости, банковские
специалисты часто прибегают к форме смешанного обеспечения, когда в залог
принимается несколько видов имущества одновременно. Такая форма
обеспечения может применяться и в том случае, когда заемщик не имеет
имущества одного вида, стоимость которого соответствует запрашиваемому
кредиту. Смешанная форма залогового обеспечения имеет преимущества в том,
что диверсифицирована, а значит, имеет более низкие залоговые риски.
Поэтому в процессе исследования следует провести анализ структуры
обеспечения путем ее группировки на чистое и смешанное обеспечение
(таблица 14).
Таблица 14
Структура обеспечения Самарского отделения № 6991 ПАО
«Сбербанк» за 2015-2017 годы по форме
Вид
обеспечения
возвратности
кредита
на 1 января 2016
г.
на 1 января 2017 г.
на 1 января 2018 г.
шт.
уд. вес. %
шт.
уд. вес. %
шт.
Уд. вес. %
Количество
кредитных
2315
100
3704
100
2963
100
54
договоров,
Всего
чистое
обеспечение
1187
51,3
1719
46,41
973
32,84
смешанное
1128
48,7
1985
53,59
1990
67,16
Данные таблицы 14 показывают, что количество заключенных договоров
обеспечения в 2016 году увеличилось на 1389 договоров по сравнению с 2015
годом.
Темп прироста кредитных договоров в 2016 году составил 60%.
Увеличение количества заключенных договоров обеспечения в 2016 году
объясняется расширением клиентской базы коммерческого банка, проведением
рекламных компаний, предоставлением приемлемых условий кредитования.
Данная тенденция сохранялась до начала 2016 года. В связи с
сокращением количества заключенных договоров из -за ухудшения
экономического положения заемщиков и ужесточения требований к
обеспечению, принимаемому банком, уменьшился и объем кредитного
портфеля. При этом ПАО «Сбербанк» внес некоторые изменения в условия
кредитования, отдавая предпочтение такой форме обеспечения, как смешанное
обеспечение.
Отсюда следует, что доля договоров с чистым обеспечением постепенно
сокращается: на 1 января 2016 года она составляла 51,3%, а на 1 января 2018
года - только 32,84%.
В отличие от договоров с чистым обеспечением, доля договоров со
смешанным обеспечением увеличилась в 1,38 раза, то есть с 48,7% в 2015 году
до 67,16% в 2017 году. В абсолютном выражении в 2016 году количество
договоров со смешанным обеспечением выросло на 857 договоров и составило
1985 договоров. В 2017 году увеличение произошло на 5 договоров и составило
1990 договоров. Таким образом, можно наблюдать значительные колебания в
удельном весе чистого и смешанного обеспечения.
Далее проанализируем динамику и структуру чистого обеспечения и
представим ее в таблице 15.
55
Таблица 15
Структура и динамика чистого обеспечения по видам в
Самарском отделении № 6991 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 годы
Вид
обеспечения
возвратности
кредита
на 1 января 2016 г.
на 1 января 2017 г.
на 1 января2018 г.
шт.
уд.вес. %
шт.
уд.вес. %
Шт.
уд.вес. %
Количество
кредитных
договоров, всего
1187
100
1719
100
973
100
Залог имущества
1181
99,5
1711
99,5
970
99,7
Товары в обороте
13
1,1
19
1,1
9
0,9
Недвижимость
453
38,2
679
39,5
325
33,5
Автотранс
портные средства
656
55,3
918
53,4
582
59,8
Оборудование
59
4,9
87
5,1
54
5,5
Ценные бумаги
6
0,5
8
0,5
3
0,3
Из таблицы видно, что наибольший удельный вес в совокупном объеме
заключенных договоров чистого обеспечения занимают договоры залога
имущества, так как имущество заемщика является для банка наиболее
ликвидным обеспечением и имеет минимальные потери стоимости при
реализации залогополучателем.
В 2016 году количество таких договоров составило 1711 штук, что на 530
договоров больше, чем в 2015 году. В 2017 году количество договоров залога
имущества сократилось на 741 договор и составило 970 единиц. Количество
договоров, в которых обеспечением выступают ценные бумаги, незначительно
и составляет: 6 договоров на 1 января 2016 года, 8 договоров на 1 января 2017
года и 3 договора на 1 января 2018 года или в относительном выражении 0,5%,
0,5% и 0,3% соответственно. Это связано с тем, что коммерческие банки
принимают в качестве обеспечения высоколиквидные ценные бумаги или
ценные бумаги финансово -устойчивых предприятий, которых, как правило, у
заемщиков нет.
Если рассматривать чистое обеспечение в относительном выражении, то
можно отметить следующее: самая большая доля принадлежит договорам
залога автотранспортных средств: 55,3% в 2015 году, 53,4% - в 2016 году,
55,8% - в 2017 году.
Данный факт свидетельствует о том, что Самарское отделение № 6991
56
ПАО «Сбербанк» за 2012-2016 годы наращивает объемы кредитования
корпоративных клиентов, которые чаще всего обеспечивают возврат кредита
транспортными средствами.
Удельный вес договоров залога недвижимости имеет нестабильную
динамику. Так, доля таких договоров составляла в 2016 году 39,5% в
совокупном портфеле обеспечения, что на 1,3 % больше, чем в 2015 году и на
6% больше, чем в 2017 году. Снижение доли договоров залога недвижимости
объясняется падением цен на коммерческую и жилую недвижимость в среднем
на 25%. Залог оборудования в качестве способа обеспечения возврата кредита
не часто используется банком, что объясняется быстрым износом
оборудования, его специфичностью и амортизацией, что уменьшает его
балансовую стоимость. На 1 января 2016 года она составляла 4,9%, увеличилась
в 2017 году и зафиксировалась на отметке 5,1%, а в 2017 году увеличилась еще
на 0,4% и составила 5,5% от всего заложенного имущества.
Наименьший удельный в портфеле чистого обеспечения занимают товары
в обороте по причине их низкой ликвидности. Так, доля такого обеспечения
снизилась в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 0,2% и составила 0,9%.
Далее проанализируем динамику и структуру смешанного обеспечения,
представим ее в таблице 16.
Таблица 16
Структура и динамика смешанного обеспечения по видам
залога Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк»
Вид обеспечения
возвратности кредита
на 1 января
2016 г.
на 1 января 2017
г.
на 1
января2018
г.
шт.
уд.вес.
%
шт.
уд.вес.
%
шт.
уд.вес.
%
1
2
3
4
5
6
7
Количество договоров
Смешанного обеспечения,
всего
1128
100
1985
100
1990
100
недвижимость + поручительство
юридического лица
334
29,6
662
33,4
623
31,3
недвижимость + поручительство
физического лица
202
17,9
298
15,0
112
5,6
недвижимость + ценные бумаги
74
6,6
116
5,8
94
4,7
57
автотранспортное средство +
поручительство
125
11,0
259
13,0
179
9,0
автотранспортное средство +
оборудование
47
4,2
53
2,7
38
1,9
недвижимость + товары в
обороте + поручительство
21
1,9
28
1,4
34
1,7
недвижимость + поручительство
физического и юридического
лиц
325
28,8
569
28,7
910
45,7
Из таблицы 16 видно, что в абсолютном выражении в течение трех
периодов увеличивалось количество всех договоров смешанного обеспечения.
Так, на 01.01.2017 г. Самарским отделением № 6991 ПАО «Сбербанк»
заключено 1128 договоров, что на 857 договоров меньше, чем на 1 января 2016
года, и на 862 договора меньше, чем на 1 января 2017 года. Данная ситуация
связана со стремлением банка застраховать себя от возросших кредитных
рисков.
Договоры залога недвижимости вместе с договорами поручительства
юридического лица в 2016 году составили 662, что на 328 договоров больше,
чем в 2015 году. В 2017 году количество таких договоров уменьшилось на 40 и
составило 623 договора. Снижение количества таких договоров
компенсировало увеличение договоров залога недвижимости и поручительства
юридического и физического лиц. Так, количество договоров, где в качестве
обеспечения выступали залог имущества и поручительство физического и
юридического лиц, увеличивается на протяжении всех периодов: с 325
договоров на 1 января 2016 года до 910 договоров на 1 января 2017 года. Таким
образом, банк создает «тройной пояс безопасности», не подвергая себя, в том
числе, и риску ликвидности.
Количество договоров смешанного обеспечения «недвижимость +
поручительство физического лица» в 2016 году увеличилось на 96 по
сравнению с 2015 годом и составило 298 договоров. В 2017 году количество
таких договоров сократилось в 2,6 раза и составило 112 договоров.
Снижение количества таких договоров, к которым относится, прежде
всего, ипотека, связано с приостановлением ипотечных программ.
Кредитование под залог автотранспортного средства в сочетании с
58
поручительством также имеет нестабильную динамику. На 1 января 2017
банком заключено 125 таких договоров, а на 1 января 2018 года - только 179.
Снижение подтверждает тот факт, что банк в 2017 году выдавал кредиты
только на приобретение новых автомобилей, что негативно отразилось на
портфеле автокредитов. «Залог недвижимость + товары в обороте +
поручительство» составили: 21, 28 и 34 договора по годам соответственно. То
есть в 2015 году это количество увеличилось на 7, а в 2016 году еще на 6
договоров.
Как видно из анализа, в 2017 году банк отдавал предпочтение
кредитованию под обеспечение сразу нескольких видов, одним из которых
является поручительство физического или юридического лица.
Одной из форм снижения кредитных рисков является страхование
заложенного имущества, которое позволяет банку возместить потери,
связанные с утратой залога, потерей его стоимости, частичной потерей его
потребительских качеств. Ряд банков вносит условия страхования залога как
обязательные к выполнению заемщиками.
Страхование залогов - разновидность страхования, связанная с
требованием банка по страхованию залогового имущества (обеспечения)
заемщика или залогодателя (если залогодателем является лицо отличное от
заемщика) по выданному заемщику Банком кредиту.
Рассмотрим структуру заложенного имущества Самарским отделением №
6991 ПАО «Сбербанк» по признаку «страхование».
Динамика сумм застрахованного заложенного имущества представлена в
приложении 2.
Данные приложения 2 показывают, что в 2015 году в среднем из
принимаемого банком, в залог имущества застрахованным было 64,67%. При
этом высокой долей застрахованного имущества был отмечен залог
недвижимости (73,42%) и залог автотранспорта (64,15%). Товар в обороте и
оборудование не подлежат обязательному страхованию, но данный вопрос
может рассматриваться экспертами банка в индивидуальном порядке для
59
каждого клиента. И, наконец, права требования не подлежат страхованию, но
кредиты с этим видом залога предоставляются только высоконадежным,
проверенным клиентам.
На долю кредитов, выданных физическим лицам в 2017 году, приходится
более 121 млн. рублей, или 8 %. В структуре обеспечения в 2017 году 84%
приходится на кредитный портфель юридических лиц, и на долю физических
лиц - лишь 16%. Такое превышение более чем в 5 раз можно объяснить
значительными объемами выданных банком необеспеченных кредитов или
обеспеченных только поручительствами.
В начале 2017 г. объем выдаваемых кредитов корпоративным заемщикам
сократился почти на четверть по сравнению с соответствующим периодом 2017
г. За 2017 г. Самарское отделение № 6991 ПАО «Сбербанк» предоставил
юридическим лицам новых кредитов в объеме 1398 млн. руб., тогда как годом
ранее - 1535млн. руб. Наиболее сильно кредитная активность уменьшилась в
строительстве, где объем вновь выданных кредитов сократился на 63% и
деревообработке - на 68%. Более чем на 40% замедлилось привлечение
кредитов машиностроительными и металлургическими предприятиями.
При этом в ряде отраслей, наоборот, объемы привлечения банковских
кредитов были выше, чем годом ранее. Более чем в два раза выросло
привлечение банковских кредитов пищевой отраслью и нефтепереработкой,
заметно увеличилась выдача кредитов предприятиям, занятым в добыче
полезных ископаемых (более, чем в 1,5 раза) и в химическом производстве
(более, чем на треть).
Для оценки эффективности политики банка в сфере обеспечения кредитов
далее проведем анализ основных качественных параметров кредитного
портфеля Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» с точки зрения его
обеспечения. Качество кредитного портфеля характеризуется прежде всего
удельным весом просроченной задолженности в общем объеме кредитного
портфеля. Структура кредитного портфеля юридических лиц по характеру
выполнения обязательств заемщиками показана на рисунке 8.
60
7,50%
92, 50%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
4,60%
95,40%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
2016 год
2017 год
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля юридических лиц по
характеру выполнения обязательств заемщиками
Из данного рисунка видно, что удельный вес просроченных кредитов в
общем объеме кредитного портфеля юридических лиц сократился с 7,5% в 2016
г. до 4,6% в 2017 г., что свидетельствует об улучшении качества кредитного
портфеля.
Структура кредитного портфеля юридических лиц по аналогичному
критерию показана на рисунке 9.
7,20%
82,80%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
4,50%
95,50%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
2016 год
2017 год
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля физических лиц по
характеру выполнения обязательств заемщиками
Данные рисунка 7 также свидетельствуют об улучшению качества
кредитного портфеля физических лиц, т.к. удельный вес просроченных
кредитов сократился с 7,2% в 2015 г. до 4,5% в 2016 г.
Еще одна качественная характеристика качества кредитного портфеля –
это уровень его обеспеченности. Анализ изменения обеспеченности кредитов
физических и юридических лиц выполнен на рисунках 10 и 11.
61
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
2016 2017
14,50%
8,60%
85,50%
91,40%
необеспеченные обеспеченные
Рисунок 10. Обеспеченность кредитов юридических лиц
Данные рисунков свидетельствуют о росте уровня обеспеченности
кредитов как физических, так и юридических лиц. Так, по кредитам
юридических лиц уровень обеспеченности увеличился с 85,5% в 2016 г., до
91,4% в 2017 г. Уровень обеспеченности кредитов физических лиц вырос с
61,48% до 68,8%. Изменение уровня обеспеченности кредитного портфеля как
физических, так и юридических лиц, также свидетельствует об улучшение
уровня его качества.
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
2016 2017
38,50%
31,20%
61,48%
68,80%
необеспеченные обеспеченные
Рисунок 11. Обеспеченность кредитов физических лиц
Улучшение качественных характеристик кредитного портфеля в свою
очередь способно оказать положительное влияние на уровень кредитного
риска. Динамика показателя, характеризующего кредитный риск в процентном
62
выражении, показана на рисунке 12.
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2015 г. 2016 г. 2017 г.
2,30%
1,90%
1%
кредитный риск, %
Рисунок 12. Уровень кредитного риска
Как видно из рисунка, уровень кредитного риска снизился с 2,3% в 2015
г. до 1% в 2017 г.. Таким образом, действующая в банке практика обеспечения
кредитов может быть признана эффективной, т.к. она позволила улучшить
качество и сократить уровень кредитного риска.
Далее рассмотрим показатели доходности кредитной деятельности
Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк». Для этого рассчитаем
показатели рентабельности кредитной деятельности. Их расчет выполнен в
таблице 17.
Таблица 17
Рентабельность кредитной деятельности Самарского
отделения № 6991 ПАО «Сбербанк»
Показатель
2015 г.
2016г.
2017 г.
отклонение
2016/
2015
2017/
2016
Прибыль от кредитной
деятельности, тыс.
руб.
70384
159980
168241
89596
8261
Величина кредитного
портфеля, тыс. руб.
801626
1240635
1535127
439009
294492
Рентабельность
кредитной
деятельности, %
8,78
12,90
10,96
4,12
-1,94
Из расчетов следует, что динамика показателя доходности кредитной
деятельности на протяжении всего анализируемого периода не оставалась
постоянной. Так, уровень рентабельности кредитной деятельности в 2016 г.
увеличился на 4,12%. В 2017 г., напротив, наблюдается снижение уровня