63
рентабельности на 1,94%, что свидетельствует о снижении уровня доходности
кредитной деятельности Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк».
Таким образом, анализируя данные, можно сказать, что общий объем
выданных Самарским отделением № 6991 ПАО «Сбербанк» кредитов за 2016
год составил 1240 млн. рублей, в 2017 году объем выданных кредитов
увеличился на 23% и составил 1535 млн. рублей. Анализ показывает, что
наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на
протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении
кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям
кредитования юридических лиц Самарского отделения № 6991 ПАО
«Сбербанк» принимает в обеспечение по обязательствам только залоги.
Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов Самарского
отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» несколько ниже. В 2015 году она
составляла 53%, в 2016 году - 51%, а в 2017 году снизилась до 44% и составила
всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога,
принятые банком от юридических лиц, за последние три года значительно
выросли. Так в 2017 году сумма залогового обеспечения увеличилась по
сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по
сравнению с 2015 годом на 126,79 млн. рублей или 35%.
64
Глава 3. Анализ проблем обеспечения возвратности
банковских кредитов в ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы обеспечения возвратности кредитов в банке
Ухудшение экономической ситуации в России негативно сказывается на
заемщиках ПАО «Сбербанк», как на юридических лицах, так и физических.
Проблема не возврата задолженности в данный момент очень остро стоит перед
ПАО «Сбербанк» и для его подразделений. Ухудшение финансового положения
ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации их кредитов. Кроме
того, события на мировой арене привели к значительному ухудшению качества
кредитов, предоставленных ПАО «Сбербанк».
Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в
2017 году: у населения она составляла 23,7 %, предприятий — 31,7 %,
нерезидентов — 23,4 %. Наибольшая задолженность — у строительной и
промышленной отраслей .
Кредиты, находящиеся под наблюдением, постоянно возрастают, и на
1.01.2017 г. составляли 3,6 %, а на 01.01.2018 - 13,4 %. Участившиеся в
последние годы финансовые кризисы усиливают неопределенность и создают
большие сложности для работы ПАО «Сбербанк». Он, страхуя себя от
изменения макроэкономических показателей, повышают процентные ставки по
кредитам, что непосредственно отражается и на обеспечении возвратности
кредитов. Объем задолженности по кредитам со стороны юридических лиц за
2017 год увеличился на 21,2 %, а проблемные рублевые кредиты выросли на
30,9 %, проблемная валютная задолженность составила $256,3 млн.,
увеличившись на 89,2 % за 2017 г. Продолжается ее рост и в 2017 году
Проблемные рублевые кредиты выросли на 30 % в январе 2017 году.
Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в
ПАО «Сбербанк» используются три блока воздействий: экономический,
правовой, организационный, которые в совокупности составляют механизм
65
обеспечения возвратности кредита
1
.
Экономический блок включает такие действия ПАО «Сбербанк», как
экспертная или скоринговая оценка кредитоспособности потенциального
кредитополучателя; анализ непосредственно кредитуемой сделки и оценки ее
влияния на экономику клиента; определение способности кредитополучателя
генерировать денежные потоки и вероятности образования первичных
источников погашения кредита; оценка достаточности и приемлемости
предоставляемых кредитополучателем вторичных источников погашения
кредитной задолженности; определение кредитных лимитов как для
конкретных клиентов, так и для групп взаимосвязанных клиентов.
Правовой блок ПАО «Сбербанк» объединяет элементы, охватывающие
юридическое оформление выработанных условий кредитной сделки: кредитный
договор и его условия; договоры, закрепляющие дополнительные условия
обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; условия
прекращения обязательств по кредитному договору и другие юридические
аспекты кредитной сделки.
К организационному блоку ПАО «Сбербанк» относятся действия банка
по выработке его кредитной политики и стратегии; определению рациональной
структуры кредитного подразделения банка; созданию системы принятия
административных решений в сфере кредитования; разделению функций и
полномочий департаментов, управлений, отделов, составляющих кредитное
подразделение банка. Все это составляет сложную целенаправленную
деятельность ПАО «Сбербанк», особый механизм по выдаче и погашению
кредитов, по источникам и срокам погашения, а также документацию.
Помимо применяемых Самарским отделением № 6991 ПАО «Сбербанк»
способов обеспечения возвратности кредитов (залог и поручительство) в
современной практике банковской деятельности могут применяться также
следующие способы обеспечения:
1
Якунина И.А., Виноградова Е.А. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредиту//В сборнике:
Молодежь и XXI век - 2018 Материалы VIII Международной молодежной научной конференции. В 5-ти томах.
Ответственный редактор А.А. Горохов. 2018. С. 311
66
1) продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору
принадлежащего заемщику недвижимого имущества;
2) заключение «обратного» договора купли-продажи под отлагательным
или отменительным условием;
3) уступка права требования (цессия);
4) договор запродажи (условной продажи) в пользу банка или его
дочерней организации, который вступит в силу в случае непогашения кредита,
и т.п.
Применение данных способов обеспечения в деятельности региональных
подразделений ПАО «Сбербанк» позволит создать дополнительные
предпосылки для улучшения качества их кредитного портфеля.
В качестве проблем, препятствующих эффективному использованию
залогового обеспечения в ПАО «Сбербанк» можно рассматривать
несовершенство законодательство, регулирующего отношения между
кредитором и заемщиком. Особенно явно данный недостаток проявляется в
отношении кредитования физических лиц.
Так, введенный недавно в действие федеральный закон о банкротстве
физических лиц позволил сформировать еще один класс неплательщиков -
вполне «законных» банкротов - физических лиц
1
. В этих условиях для банков-
кредиторов создается еще одна угроза роста неплатежей, хотя следует
отметить, что законом предусмотрена достаточно сложная процедура для
физических лиц получения статуса банкрота, что способствует сдерживанию
роста числа неплательщиков-банкротов. В любом случае данная ситуация
вынуждает ПАО «Сбербанк» прибегать к крайним мерам, а именно обращаться
к коллекторским агентствам с целью взыскания задолженности.
Основными элементами новой концепции кредитования корпоративных
заемщиков для ПАО «Сбербанк» может стать система лимитов,
устанавливаемых в отношении кредитных рисков. Для решения данной задачи
1
Сметанина К.В. Теоретические и практические вопросы обеспечения возвратности банковских
ссуд//Банковские услуги. 2018. № 5. С. 27
67
помимо обязательных нормативов, устанавливаемых ЦБ РФ, в той или иной
степени регламентирующих уровень кредитного риска, необходимо также
устанавливать внутренние лимиты, которые должны устанавливаться в
отношении объемов кредитования физических лиц.
Процедура выдачи кредитов в пределах лимитов должна быть закреплена
во внутренних документах банка, его кредитной политике и в Положении по
кредитованию клиентов.
3.2 Рекомендации по совершенствованию системы обеспечения
возвратности банковских кредитов
Представляется, что совершенствование залоговых отношений в ПАО
«Сбербанк» может быть произведено путем внедрения в деятельность Филиала
залога ценных бумаг как одной из наиболее надежных форм обеспечения
возвратности кредитов.
Так, за последние пять лет деятельности в Самарском отделении № 6991
ПАО «Сбербанк» среди выданных корпоративным клиентам кредитов не было
случаев просрочки платежей или невозврата ссуд, однако нестабильность
мировой экономической конъюнктуры и высокие риски развития кризиса в
отечественной экономике существенно меняют ситуацию.
Например, Степанова Т.А. считает, что «особой подверженностью
рискам, волатильности, рыночным шокам, которые часто перерастают в
политические и социальные шоки, отличаются формирующиеся рынки, к
которым относится и Россия
1
».
В формуле государственной финансовой политики ряд составляющих по-
прежнему связан с сохранением рисков финансового кризиса при том, что
нормализующие составляющие во многом связаны с потоком нефтедолларов,
имеющем, как показывает долгосрочная динамика экспортных цен,
волатильный и рискованный характер.
1
Степанова Т.А. Современные формы обеспечения возвратности кредита на примере Российской практики//В
сборнике: Управление социально-экономическими системами: теория, методология, практика Сборник статей
III Международной научно-практической конференции. В 2-х частях. 2017. С. 82
68
Залог становится наиболее предпочтительной формой обеспечения
возвратности выданных банком кредитов, поскольку возникают сомнения в
надежности полученных поручительств.
Ценные бумаги являются одним из немногих ликвидных и надежных
видов имущества, которое может быть предложено в залог банку как
юридическими, так и физическими лицами.
Использование залога ценных бумаг позволит повысить объемы
кредитования клиентов и надежность выданных ссуд в условиях мирового
финансового кризиса.
В связи с этим возможно предложение ПАО «Сбербанк» и в частности
Самарскому отделению №6991 ПАО Сбербанк следующих рекомендаций по
совершенствованию залогового обеспечения возвратности банковских
кредитов:
1) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов Банка.
По прогнозам к 2018 году количество розничных инвесторов может
составить 8,3 млн. человек, а к 2020 году - 20 млн. Естественно, что количество
ценных бумаг, находящихся в собственности юридических лиц также будет
стремительно возрастать.
При этом внимание заемщика следует обращать на то, что при
обременении ценных бумаг не наносится никакого ущерба интересам клиента,
поскольку право собственности на них не переходит к банку, а доходы от
ценных бумаг также остаются за их владельцем.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости от
изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в
залог, следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО.
69
Рекомендации по поводу целесообразности включения конкретных ценных
бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр могут
осуществлять работники Банка, занимающиеся активными операциями с
ценными бумагами или сотрудники управляющей компании Капитал по
взаимной договоренности.
Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового
обеспечения ПАО «Сбербанк» более глубокое деление принимаемых в залог
ценных бумаг по группам, чем существующее разграничение на векселя ПАО
«Сбербанк» и ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется, что
размер дисконта может зависеть от возможности последующего использования
конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей надежности и ликвидности.
Например, на ценные бумаги, входящие в ломбардный список Банка России,
могут начисляться меньшие дисконты, чем на прочие ценные бумаги.
Возможно также разделение всего перечня ценных бумаг, принимаемых ПАО
«Сбербанк» в залог на несколько групп, с присвоением каждой группе
фиксированного дисконта для определения залоговой стоимости ценных бумаг
каждой группы.
4) Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц -
Персональный кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить
количество предоставляемых клиентом документов до двух: паспорта и
выписки реестродержателя, подтверждающей наличие в собственности данного
лица указанных им ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита привязывается к
стоимости закладываемых ценных бумаг, превышение стоимости обеспечения
может допускаться в случае подтверждения заемщиком своего дохода,
достаточного для покрытия кредита. Процентная ставка может быть снижена
по сравнению с обычным Персональным кредитом на 2% и составит 11-13%
годовых при предоставлении кредита сроком на 1 год. Разовая комиссия за
предоставление кредита также может быть сокращена на 0,5% и составит 1% от
70
суммы кредита.
Таким образом, снижение процентной ставки и комиссии объясняется
повышением надежности за счет принятия в залог имеющихся у клиента
ценных бумаг, входящих в определяемый самим Банком перечень. С другой
стороны, данный кредитный продукт станет более привлекательным для
заемщика и будет отражать индивидуальный подход к каждому клиенту.
5) Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам для
получения Персонального кредита, в которых будет содержаться перечень
сведений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То есть, клиент
заполняет разработанную Банком стандартизированную форму, в которой
указывается следующая информация: вид ценной бумаги, ее юридическая
форма существования, возможность конвертирования, сведения об эмитенте,
депозитарий, время владения, цена приобретения. Этот краткий перечень
наиболее значительной для Банка информации будет способствовать
сокращению времени на вынесение решения о возможности принятия данных
ценных бумаг в залог. Кроме того, использование данных анкет станет
удобным для сотрудников Банка, которым не нужно будет сразу обрабатывать
большое количество информации в отношении предлагаемого клиентом в залог
имущества.
И так, ценные бумаги все прочнее вошли в повседневную жизнь, они
являются привлекательными как для банков, так и для клиентов. Поэтому ПАО
«Сбербанк» должен расширить перечень своих операций с ценными бумагами.
Следует отметить, что на практике подход к определению залоговой
стоимости у российских банков сводится к умножению рыночной стоимости
имущества на понижающие коэффициенты (залоговые дисконты), несмотря на
то, что в теории давно разработаны полные методики по применению
затратного, доходного и рыночного (сравнительного) методов. Поэтому в
процессе анализа качества управления залогами необходимо обязательно
обращать внимание на следующее:
1) Квалификация специалиста, проводящего оценку залога.
71
2) Использованы ли все методы оценки конкретного взятого имущества
(основной критерий - это проверка на расхождение стоимостей объекта,
полученных тремя подходами. Если расхождение отличается в несколько раз,
то отчет выполнен некорректно. Допуск на расхождение - не более 30%).
3) Как часто проводится переоценка залогового имущества.
Реформирование залогового законодательства может стать существенным
фактором развития залогового механизма.
Качественное реформирование залогового права позволит:
- расширить возможности для привлечения банковских кредитов путем
снятие ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
- увеличить сроки, на которые предоставляется кредит, путем снижения
рисков кредитора за счет качественного обеспечения кредита в форме залога;
- повысить устойчивость банковской системы. Значительную часть рынка
банковского кредитования составляют кредиты, обеспеченные залогом
имущества.
Кредитные организации (по таким кредитам) вправе резервировать
меньше денежных средств. Однако это право на практике утрачивает свою
ценность, когда залогодатели по своему усмотрению лишают банки
возможности обратить взыскание на предмет залога (из -за слабости
законодательного регулирования). В результате кредиты становятся фактически
необеспеченными, по ним трудно получить исполнение, а зарезервированных
средств недостаточно для покрытия убытков банков.
Актуальность совершенствования залогового законодательства
обусловлено тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск
кредитования и вести к росту предложения кредита на более выгодных
условиях. А это возможно при модернизации законодательства.
Действующее законодательство предъявляет требование, в котором
обеспечиваемое залогом обязательство определяется индивидуально
(выражается в требовании указывать основания возникновения подобного
обязательства). В противном случае залог может быть признан
72
недействительным.
К примеру, в международной банковской практике при предоставлении
заемщику синдицированного кредита, обеспеченного залогом, назначается
специальное лицо, не являющееся кредитором, но осуществляющее права по
договору о залоге в интересах кредиторов (залоговый агент). Действующее в
Российской Федерации законодательство не содержит специальные требования
и правила, относящиеся к залоговым агентам, в том числе о назначении и
замене агента, а также о его полномочиях и порядке их осуществления.
На наш взгляд, необходимо внести положение «о специальных
требованиях и правилах, относящихся к залоговым агентам, в том числе о
назначении и замене агента, а также о его полномочиях и порядке их
осуществления» в действующем законодательстве.
Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения,
защищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший
имущество, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать, что
имущество заложено), не защищен с правовой точки зрения.
Считаем, что необходимо применять это правило и к залогу движимого
имущества. Это связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о
возможности обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может
быть определен в будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым
имуществом) опасаются, что договор может быть недействителен, а,
следовательно, стараются определить размер обязательства. Это не всегда
отвечает их интересам, так как размер обеспечиваемого обязательства может
измениться. Важным условием укрепления банковского сектора является
упорядочение рынка проблемных активов. В первую очередь необходимо
сформировать единую систему классификации проблемных активов, а затем
обеспечить с помощью государства вывод этих активов с балансов банков и
создать единую площадку для торговли ими.
Кроме того, необходимы меры в области учета и распоряжения
имуществом: формирование единой системы учета (регистрации) залога