13
выбранный им метод кредитования, приемлемый размер ссуды и разумность
кредитных условий). Срочность - это необходимость возврата не в любое
удобное для заемщика время, а возврат точно в определенный срок,
зафиксированный в соглашении сторон. Платность означает, что большинство
кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, то есть
предполагают передачу по истечении срока определенного эквивалента и
уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме.
Возвратность кредита дает банкам возможность укрепить свою
независимость и снизить кредитные риски. Из-за отсутствия системы
эффективной и своевременной защиты от кредитного риска происходит крах
банковского учреждения, кроме того, наблюдаются негативные социальные
последствия (потеря сбережений вкладчиков, падение доверия к банковскому
сектору). Это вызывает не только значительное снижение кредитно-
инвестиционных возможностей банков, но и влечет за собой отрицательную
динамику объемов ВВП из-за отсутствия необходимых ресурсов для
возобновления устаревших основных фондов, наращивания объемов
производства, финансирования новых инвестиционных проектов
1
.
В основе кредитного процесса лежат принципы кредитования,
строжайшее соблюдение которых позволяет осуществлять банковское
кредитование. Данные принципы способны отразить сущность и содержание
кредита, а также требования объективных экономических законов, имеющих
непосредственное отношение к кредитным отношениям. Поэтому необходимо
дать определение принципам кредитования.
Принципы кредитования являются основополагающими условиями, при
которых заемщику может быть выдан кредит. К таким принципам относят:
-срочность;
-возвратность;
-платность.
1
Тарасов, В. Современные формы обеспечения возвратности кредита // Банковский вестник. - 2015. - № 31. - С.
51
14
Под срочностью кредитования понимают естественную форму
обеспечения возвратности кредита. Смысл ее заключается в том, что заем
должен быть возвращен в срок, который оговорен в кредитном договоре. В
иных случаях срок может быть пролонгирован.
Принцип платности кредита включает в себя необходимость внести
заемщиком определенную единовременную оплату за использование кредита,
либо же платить определенные суммы в течение оговоренного срока.
Принцип возвратности кредита подразумевает полную выплату заемных
денег кредитору по окончанию срока кредитного договора (основной долг) и
процентов. Если же заемщик не выплачивает кредит в установленный срок, то
тогда неизбежно начисление пени (то есть штрафных санкций), размер пени
указывается в кредитном соглашении. Для того, чтобы получить гарантии
возврата финансового кредита, используют различные способы обеспечения
этого возврат
1
.
Соблюдать общегосударственные интересы и интересы обоих субъектов
кредитной сделки - банка и заемщика, можно при совокупном применении на
практике всех принципов банковского кредитования.
Можно разделить источники возврата на первичные и вторичные. К
первичным источникам относят доход заемщика, под вторичными понимают
выручку от реализации заложенного имущества, перечисление средств
гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств
заемщика - это добровольное выполнение заемщиком своих платежных
обязательств перед банком, которые зафиксированы в кредитном договоре.
Когда же речь идет о погашении за счет вторичных источников, то это говорит
о том, что банк включил в действие механизм принудительного взыскания
долга, который ему причитается. Следствием этого стал невозврат заемных
денежных средств в полном размере или в оговоренный срок. У этого
механизма есть правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии,
1
Тарасов, В. Современные формы обеспечения возвратности кредита // Банковский вестник.
- 2015. - № 31. - С. 48
15
договора поручительства.
Под обеспечением возврата займа понимают сложную целенаправленную
деятельность банка, которая включает систему организованных правовых и
экономических мер. Эти меры представляют собой механизм, который в
состоянии определить способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы
их погашения.
Само понятие «возвратность кредита» многие экономисты трактуют по-
разному. Ниже приведены трактовки данного понятия различных авторов (
таблица 1).
Таблица 1
Подходы к понятию «возвратность кредита»
Автор
Подходы к понятию «возвратность кредита»
А.М. Тавасиев
Возвратность кредита - это своевременное и полное
погашение заемщиком полученной им суммы кредита
(основного долга) и соответствующих сумм банковского
процента (включая комиссионные и прочие)
1
О.И. Лаврушин
Возвратность кредита - основополагающее свойство
кредитных отношений, отличающее их от других видов
экономических отношений
2
Симонянц Н.Н
- необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения
их использования заемщиком
3
.
Как видно из выше представленной таблицы, существуют различные
подходы к понятию «возвратность кредита», что говорит о сложной и
противоречивой природе термина.
Банкиры англо-американской школы считают, что необходимостью
является наличие двух, а еще лучше трех «поясов безопасности», которые в
состоянии защитить кредитора от возможного невыполнения заемщиком
кредитного соглашения. К «первому поясу» относят поток денежных средств,
финансов, который является основным источником погашения кредита
1
Тавасиев А., Мазурина Т., Бычков В. Банковское кредитование. Учебник.-М.:Инфра-М,2018.С. 124
2
Лаврушин о. Банковские операции.-М.:КноРус, 2018. С. 108
3
Симонянц Н.Н., Арустамян Г.М. Обеспечение возвратности кредита в современных экономических
условиях//Аллея науки. 2017. Т. 2. № 15. С. 298
16
заемщиком. Под «вторым поясом» подразумевают активы, которые заемщик в
состоянии предложить в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий
пояс» напрямую связан с гарантиями, которые дают юридические (а во многих
странах и физические) лица в качестве обеспечения кредита
1
.
В рамках исследования под возвратностью кредита будем понимать
операцию, которая противопоставляется выдаче кредита, передвижение от
заемщика кредитных ресурсов к кредитору с использованием принципов
возвратности, срочности, платности.
По сути, возврат кредита - это очень сложный, а зачастую и весьма
длительный процесс, нуждающийся в специальном механизме обеспечения,
который включает в себя:
-порядок погашения конкретного кредита путем использования выручки
(дохода);
-порядок погашения кредитной задолженности, закрепленный
юридически, в кредитном договоре;
-использование разнообразных форм, направленных на обеспечение
полного и своевременного возврата заемных средств
2
.
Проведение комплекса операций (действий) обеспечивает возвратность
банковского кредита. В процессе этих действий формируются и
поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, которые
перемещают кредитные ресурсы к кредиторам от заемщиков. Термин
«возвратность кредита» может быть использован и в узком (операция,
отдельный перераспределительный поток), и в широком смысле (система, ряд
взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).
В первом случае возврат - это операция, которая обратно
1
Валитов Р.Х., Валитов Э.Х. Сущность системы обеспечения возвратности кредита//Аллея науки. 2018. Т. 7. №
5 (21). С. 647
2
Хужокова Р.К. Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов//В сборнике: Университетская
наука - региону Материалы VI ежегодной научно-практической конференции преподавателей, студентов и
молодых ученых Северо-Кавказского федерального университета. Под редакцией Л.И. Ушвицкого, А.В.
Савцовой. 2018. С. 318
17
пропорциональна выдаче кредита. Она может быть рассмотрена исключительно
как непосредственный переход кредитных ресурсов к кредитору от заемщика.
То есть это ситуация обратна получению заемных средств, когда средства
переходят от кредитора клиенту.
Стоит отметить второй случай, при котором возврат кредита - это
сложнейший, комплексный процесс, включающий в себя различные этапы. К
таким этапам можно отнести выведение средств из оборота заемщиков, возврат
средств в оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат
средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.
Обеспечение возвратности кредита возможно в случае выполнения
несколько этапов. Содержание данных этапов напрямую зависит от специфики
проекта кредита, характеристики заемщика, тех условий внешней среды,
которые имеют место быть. Также к ним вполне можно отнести приоритеты
или ограничения банковской политики, квалификацию и подготовленность
персонала банка и другие факторы, которые в состоянии предопределить
уровень кредитного риска
1
.
На первом этапе обеспечения возвратности кредита необходимо
сформировать полный комплект методов, приемов и инструментов для
осуществления этой функции, и определить все доступные финансовые потоки
(источники) погашения задолженности заемщика. Если говорить о
качественных характеристиках этих методов и приемов, то оценка их
кредитором и заемщиком разнится. Они весьма разнообразны. Возможным
представляется построение системы рейтингов, которая позволяет
подразделить виды обеспечения возвратности кредита на наиболее
предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.
Придя ко второму этапу работы по обеспечению возвратности кредита,
нужно быть готовым к тому, чтобы определить основные финансовые потоки
1
Якунина И.А., Виноградова Е.А. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредиту//В сборнике:
Молодежь и XXI век - 2018 Материалы VIII Международной молодежной научной конференции. В 5-ти томах.
Ответственный редактор А.А. Горохов. 2018. С. 310
18
погашения кредитной задолженности по без проблемному сценарию и в первую
очередь включить их в кредитный мониторинг. Более того необходимо
спланировать и задокументировать сформированный перечень процедур
возврата по отслеживанию, поддержанию, если необходимо и их оперативной
корректировке.
К третьему этапу необходимо отнести подготовку, создание структуры и
определение иерархии дополнительных, резервных и альтернативных
финансовых потоков погашения кредитной задолженности, их
документирование и формирование схем активизации потоков и процедур по
нейтрализации кредитного риска.
Суть четвертого этапа заключается в контроле проблемных кредитов,
оценке ситуации и запуске дополнительных, резервных и альтернативных
финансовых потоков (источники погашения кредитной задолженности и
процедур по их поддержанию).
1.2.Способы и формы обеспечения возвратности кредитов
Ситуация в современной практике кредитования такова - при
формировании кредитного процесса нет единой нормативно-правовой и
методической базы у коммерческих банков России. По этой причине, обладая
личным опытом, любой коммерческий банк в состоянии разработать свой
личный механизм обеспечения, который направлен на упорядочение кредитных
отношений с клиентом и улучшение возвратности кредитов.
Именно поэтому нам кажется необходимым систематизировать методы
обеспечения возврата кредита, которые существуют, для того, чтобы
определить самые результативные, оптимальные для каждого этапа
возвратности тактических приемов и методов ее реализации
1
( таблиц 2)
1
Брюханова Г.А. Формы обеспечения возвратности кредита//В сборнике: Экономика и управление в
современном мире Труды международной научно-практической конференции. Под научной редакцией Л.И.
Рогачевой; ответственный редактор О.М. Фадеева. 2017. С. 97
19
Таблица 2
Способы обеспечения возвратности кредита
Метод
Характеристика
Экономические
методы
анализ и оценка кредитоспособности заемщика и
кредитуемого проекта;
-анализ кредитной истории заемщика во
взаимодействии с бюро кредитных историй;
-обмен базами данных по предприятиям- заемщикам;
-оценка качества обслуживания ссуды
Правовые
методы
-юридически правильное оформление кредитного
договора;
-закрепление конкретных форм обеспечения
возвратности кредита.
Кадровое
Обеспечение
- набор квалифицированных сотрудников;
- обучение персонала.
Организационно
методическое
обеспечение,
предполагающе
и создание
методических
рекомендаций и
инструкций
-формализации процесса принятия решений о выдаче
кредита и делегирования полномочий от высшего
исполнительного руководства низовым структурам;
-расчет лимитов кредитования и процентных ставок по
каждому виду кредитов;
-процедуры контроля за своевременностью погашения
займа и процентов.
В каждой из групп есть определенные формы, которые применяют до
выдачи кредита, другими словами - на предварительном этапе. Безусловно,
существуют методы, которые направлены на устранение просроченной
задолженности по ссудам. Эти методы имеют последующий характер.
Согласно классификации методов по отношению к субъекту
кредитования выделяют общие и особенные методы. Применение общих
методов возможно по отношению к любому субъекту кредитования. В то время
как применение особенных методов направлено на заемщиков - юридических
лиц или заемщиков - физических лиц.
Комплекс способов, обеспечивающих возвратность банковского кредита,
выполняет ряд функций.
К первой функции необходимо отнести меры, благодаря которым
становится возможным прогнозирование, преодоление и компенсирование
потери от невозврата кредита.
Ко второй функции отнесем возможность оценки умения кредитных
специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия
20
риска в деятельности «банк - клиент - банк», принимать комплексные решения
по его минимизации
1
.
В рамках исследования целесообразным представляется возможность
рассмотреть, какие конкретно методы обеспечения возвратности кредита
рационально и наиболее действенно применять на том или ином этапе
кредитования (таблица 3).
Таблица 3
Методы обеспечения возвратности кредита,
применяемые на конкретном этапе кредитования
Кредитный этап
Методы, применяемые на этапе
Этап рассмотрения
заявки на кредит
1) экономические, в частности, анализ и оценка
кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
анализ кредитной истории заемщика во взаимодействии с
бюро кредитных историй;
2) организационно-методические методы.
Этап выдачи кредита
1) правовые методы - юридически правильное оформление
кредитного договора с индивидуально подобранными
параметрами и закрепление конкретных форм обеспечения
возвратности кредита;
2) кадровое обеспечение - наличие квалифицированных
сотрудников;
3) организационно методические методы - формализации
процесса принятия решений о выдаче кредита (инструкции,
положения).
Этап уплаты кредита
-организационно-методические методы - процедуры
контроля за своевременностью погашения кредита и
уплаты процентов.
Этап неуплаты
кредита
- экономические методы (работа с проблемными
кредитами).
Следует отметить, что методы обеспечения возвратности кредита не
зависят от типа кредита. Прежде чем, предоставить кредит заемщику, банк
проводит оценку его кредитоспособности, изучение кредитной истории, выдачу
кредита, а также независимо от типа кредита оформляет отношения клиент-
банк договором. Безусловно, важную роль играют определенные формы
обеспечения возврата кредита в процессе защиты интересов банков, таких как
имущественные.
Формы обеспечения возвратности кредита - это способы, позволяющие
1
Богомолов С.М., Сметанина К.В. Содержание, механизмы и формы обеспечения возвратности банковских
ссуд//Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2018. № 1 (70). С.93
21
обеспечить возвратность или же конкретные действия со стороны кредитора,
которые направлены на уменьшение рисков непогашения кредита.
Исполнение обязательств может быть обеспечено залогом, неустойкой,
поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и
другими способами, которые предусмотрены законом или договором, об этом
говорится в ГК РФ
1
.
Залог, поручительство и банковская гарантия - наиболее эффективные
способы обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным
договорам. Эти способы должны быть применены кредитными организациями
на этапе, когда происходит оформление кредита. По этой причине необходимо
произвести их классификацию в разрезе основных форм обеспечения
возвратности кредита. К дополнительным формам обеспечения возвратности
следует отнести остальные варианты конкретных действий по возврату
кредита, которые применяются в дальнейшем.
Если говорить о сходствах основных форм обеспечения возврата кредита,
то оно заключается в том, что они представляют собой приложения по
отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному соглашению).
Целью любой из таких форм является необходимость принудить
заемщика выполнить кредитные обязательства, в случае, если у него
отсутствуют собственные средств, используя при этом вторичные источники
возврата, такие как: выручка от реализации заложенного имущества, средства
гарантов, поручителей, страховых обществ и прочее. При необходимости
можно комбинировать различные источники.
Под залогом принято понимать способ обеспечения исполнения
обязательств. Залоговые отношения регулируются ГК РФ, Федеральным
законом от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
2
.
Если дать более точное объяснение залогу, то он представляет собой
способ обеспечения обязательства, в процессе которого кредитор покупает
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.09.2018)// Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301
2
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "Об ипотеке (залоге недвижимости)"(с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.07.2018) //Собрание законодательства РФ", 20.07.1998, N 29, ст. 3400
22
право, в случае, если должник не исполнит обязательства в полном размере и в
срок, получить удовлетворение за счет заложенного имущества,
преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, который
предусмотрен законом. Таким образом, после полного взыскания долгов первой
и второй очереди удовлетворяются требования, обеспеченные залогом. Залог по
сути своей является дополнительным правом, который может выступать только
в качестве способа обеспечения основного требования. Основное требование
банка при кредитовании заключается в своевременности и полноте возврата
заемных средств.
У залога есть достаточное количество преимуществ. Первое
преимущество заключается в том, что при заключении договора залога
имущества существует уверенность в наличии и сохранности данного
имущества до тех пор, пока заемщик рассчитывается с кредитором. И важно
понимать, что стоимость заложенного имущества увеличивается
пропорционально уровню инфляции. Второе значимое преимущество - залог
имущества заемщика обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность
удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно
перед другими кредиторами. Особо важное преимущество заключается в страхе
потери имущества (предметом же залога в основном является максимально
ценное, быстро ликвидное имущество), что представляет собой хорошим
стимул для должника исполнить свои обязательства предписанным образом.
Договором определяется размер обеспечения основного обязательства
имуществом, которое передается в залог. В том случае, если подобные условия
не зафиксированы в договоре, то считается, что залог равен тому размеру
задолженности, которая формируется к моменту удовлетворения.
Следовательно, в объем требований кредитора, который будет погашен с
помощью продажи заложенного имущества, кроме основной суммы долга
также включены суммы, которые составляют проценты, неустойку (штраф,
пени), возмещение убытков, которые могли образоваться из-за того, что
должник не выполнил свои обязательства, а также неосновные расходы