37
отсутствие возможности взять дополнительный кредит под залог и низкую
диверсификацию деятельности: 85% выручки ООО поступает от рекламы на
своих площадках. также отмечалось высокая доля крупнейшего покупателя в
структуре выручки – 43%, которым бывший сотрудник компании называл
«Яндекс».
Основные проекты компании представлены в Приложении 1.
Управляющей компанией «Rambler & Co» является ООО «Рамблер
Интернет Холдинг». Организация зарегистрирована 18 ноября 2003 г.
регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46
по г. Москве. Генеральный директор организации – Абрамян Рафаэль
Артурович. Компания ООО «Рамблер Интернет Холдинг» находится по
юридическому адресу 115280, город Москва, улица Ленинская Слобода, 19.
Основным видом деятельности является «Деятельность, связанная с
использованием вычислительной техники и информационных технологий,
прочая», зарегистрировано 16 дополнительных видов деятельности.
Организации присвоены ИНН 7725243282, ОГРН 1037725059800, ОКПО
53779934.
Единственным учредителем является ТЕКСО ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД.
ООО «Рамблер Интернет Холдинг» располагает 3 лицензиями.
Проведем анализ финансового состояния предприятия ООО «Рамблер
Интернет Холдинг», основные показатели деятельности которого представлены
в Приложении 1.
Выручка от продаж за первое полугодие 2016 года увеличилась на 8534
млн. руб. Такая тенденция изменения выручки говорит о том, что предприятие
расширяется, увеличивает выпуск продукции. Коммерческие расходы на
предприятии увеличились на 3606 млн. руб. за счет увеличения транспортных
расходов. Прибыль от продажи товаров и оказания услуг увеличилась на 12339
млн. руб. и составила 45531 млн. руб. за счет повышения объема работы
предприятия, а рентабельность продаж повысилась на 7,7%, что является
положительным моментом в деятельности предприятия. На прибыль от продаж
38
оказали влияние такие факторы как повышение выручки от продаж и валовой
прибыли. Чистая прибыль в 2016 году составила 28934 млн. руб., что ниже
прошлого года на 9223 млн. руб. Это говорит о положительной тенденции в
развитии предприятия в связи с повышением окупаемости предприятия. Чтобы
использовать бухгалтерский баланс для оценки состояния предприятия,
преобразуем его в агрегированный вид (Приложение 2).
Для формирования экономически обоснованной оценки динамики и
структуры источников финансирования активов и выявления возможностей их
улучшения проведем анализ состава заемного и собственного капитала
компании ООО «Рамблер Интернет Холдинг». Данные Приложения 2
показывают, что в 2016 году произошло уменьшение собственного капитала
предприятия на 5,8%. Тем временем произошло увеличение долгосрочных и
краткосрочных обязательств. Это указывает на то, что увеличилась
задолженность предприятия перед кредиторами. Анализ показывает, что
кредиторская задолженность увеличилась за счет роста доли долгосрочных
заемных средств. Между тем доля собственного капитала предприятия
снизилась на 11062 млн. руб. В 2016 году удельный вес собственного капитала
меньше, чем удельный вес заемного капитала. Это говорит о том, что
основными финансовыми ресурсами для предприятия ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» являются заемные средства.
Далее, чтобы определить способно ли предприятие своевременно и в
полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства перед
юридическим и физическим лицами, проведем оценка платежеспособности
предприятия (Приложение 3).
Из Приложения 3 видно, что баланс не является абсолютно ликвидным,
как в 2015 году, так и в 2016 году, так как условия абсолютной ликвидности
баланса не выполняются. Не хватает денежных средств для покрытия срочных
обязательств, быстрореализуемые активы не могут покрыть краткосрочные
пассивы, как в 2015, так в 2016 году. Медленно реализуемые активы, то есть
запасы и налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, также
39
не покрывают долгосрочные пассивы. Так как труднореализуемые активы
больше величины постоянных пассивов, то это свидетельствует о недостатке
собственных оборотных средств. Проанализируем финансовую независимость
и финансовую устойчивость предприятия в Приложении 4.
Обобщив вышеизложенные результаты исследования, можно выявить и
сравнить сильные, слабые стороны, возможности и угрозы развития
предприятия, то есть сделать SWOT- анализ (Приложение 5). Чтобы избежать
негативных последствий, необходимо разработать ряд рекомендаций,
направленных на повышение эффективности и качества управления
хозяйственной деятельностью компании ООО «Рамблер Интернет Холдинг».
Главная цель разработки мер по улучшению финансового состояния –
восстановить платежеспособность предприятия для продолжения ее
эффективной деятельности и удовлетворения требований кредиторов. Для
этого необходимо иметь представление о тенденциях и характере
происходящих изменений в деятельности предприятия. Изучим аспект
управления проектной деятельностью в компании.
ООО «Рамблер Интернет Холдинг» придает большое значение системе
корпоративного управления, считая прозрачность управленческих процессов и
открытость информации о деятельности компании важнейшим фактором
эффективного роста и устойчивого развития.
Система корпоративного управления «ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» основывается на известной методике управления эффективностью –
концепции Balanced Scorecard (BSC), или Сбалансированной системе
показателей, предложенной Дэвидом Нортоном и Робертом Капланом, –
механизме последовательного доведения до персонала стратегических
факторов успеха, целей компании и контроль их достижения через ключевые
показатели эффективности (КПЭ, в английском варианте – KPI).
Журнал Fortune приводит данные о том, что BSC является основным
инструментом исполнения стратегии в 402 компаниях из 500, входящих в
рейтинг Fortune-500. Среди них такие корпорации, как «Coca-Cola», «BP»,
41
кампаний. Разработка стратегии отдела оптовых продаж. Разработка стратегии
работы с поставщиками. Осуществление поддержки и продвижения товарных
категорий в розничных магазинах.
ДМ – Дирекция по маркетингу – Изучение мнений потребителей о
товаре Компании. Планирование, разработка и проведение рекламных
мероприятий. Разработка маркетинговых мероприятий целью привлечения
новых покупателей в магазины. Формирование и внедрение программ
лояльности.
ДЛ – Дирекция по логистике – Координация взаимодействия отделов в
цепочке поставок товара. Оптимизация бизнес-процессов логистических служб.
Повышение эффективности использования складских мощностей.
Взаимодействие с представителями сертификационных и таможенных органов.
ФД – Финансовая дирекция _ Установление и внедрение финансовых,
юридических и бухгалтерских требований к Компании. Формирование и
контроль исполнения бюджета. Развитие инвестиционной стратегии Компании.
Координация процесса аудита Компании. Управление бухгалтерской
отчетностью.
ДИТ – Дирекция по Информационным технологиям - Разработка,
внедрение и развитие информационной системы Компании. Управление
проектами автоматизации операционных процессов. Организация технической
поддержки информационных систем и программного обеспечения. Реализация
мер по защите информации.
ДП – Дирекция по персоналу – Разработка, внедрение и развитие
кадровой политики Компании. Осуществление процесса подбора персонала.
Обеспечение развития и обучения персонала Компании. Ведение кадрового
учета сотрудников. Расчет заработной платы. Разработка систем мотивации и
премирования персонала.
ДРРС – Дирекция по развитию розничной сети – Поиск новых объектов.
Ведение проектов по открытию новых магазинов. Организация строительно-
ремонтных работ и документации.
42
ДПП – Дирекция по проектам – Разработка стратегии управления
поставками товаров. Координация деятельности отделов по планированию
материальных потоков, обслуживанию клиентов, закупкам, таможенным
вопросам, складской и транспортной логистике.
АХД – Административно-хозяйственная дирекция – Обеспечение
процесса доставки документов по Компании. Организация служебных
командировок для сотрудников ЦО. Снабжение структурных подразделений
всеми видами расходных материалов. Организация питания сотрудников
Компании. Поддержание рабочего состояния всех инженерных систем зданий и
оборудований. Планирование проведения ремонтных работ.
ДКР – Дирекция по корпоративному развитию – Определение
концепции и стратегии корпоративного развития Компании. Прогнозирование
эффективности реализации проектов. Формирование предложений по освоению
новых видов бизнеса. Подготовка программ реструктуризации. Организация
взаимодействия всех структур Компании по реализации проектов развития.
ДСО – Дирекция по связям с общественностью – Выполнение
представительских функций при взаимодействии с государственными
органами, общественными организациями, средствами массовой информации.
Представление информации и разъяснение деятельности, способствующей
формированию имиджа Компании.
Таким образом топ-менеджмент предприятия представлен 12
директорами по направлениям, каждый из которых организует деятельность в
своих подразделениях, а также тесно взаимодействуют между собой в области
координации совместной деятельности и стратегического развития
предприятия.
«Рамблер Интернет Холдинг» для формирования оргструктуры
обращалась к международной консалтинговой компании А.Т. Кеагnеу.
Эффективность финансово-хозяйственной деятельности организации во
многом зависит от состояния трудового потенциала организации и его
использования.
43
В таблице 3 и на рисунке 6 приведены данные, характеризующие
среднегодовую численность персонала и расходы денежных средств,
направляемых на оплату труда.
Таблица 3
Общие сведения о численности персонала и средств, направляемых
на оплату труда персонала в ООО «Рамблер Интернет Холдинг» за
2015-2016 гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
Темпы
роста,
%
Среднесписочная численность работников,
чел.
4 387
3 908
89,1
Объем денежных средств, направленных на
оплату труда, тыс. руб.
141 702
110,987
78,3
Объем денежных средств, направленных на
социальное обеспечение, тыс. руб.
71 509
50 423
70,5
Общий объем израсходованных денежных
средств, тыс. руб.
916 738
281 117
31,3
Доля расходов на персонал в общих
расходах, %
23,2
18,3
79
Анализ трудового потенциала предприятия должен проводиться в целом
и по их категориям в сравнении с планом и с данными за предыдущие периоды.
Важными направлениями анализа трудовых ресурсов являются анализ
обеспеченности предприятия рабочей силой и анализ движения и текучести
кадров.
Анализ трудовых ресурсов следует начинать с изучения обеспеченности
ими предприятия и эффективности использования рабочего времени.
Для этого фактическая численность работников по их категориям
сравнивается с плановой (расчетной), выясняются причины отклонений.
При этом необходимо изучить и качественный состав работников.
44
Рисунок 6 Динамика численности персонала в ООО «Рамблер
Интернет Холдинг» за 2015-2016 гг.
На основании данных, представленных в таблице 3 и на рисунке 6,
можно заключить, что численность персонала за указанный период сократилась
на 10,9%, что обусловлено реорганизацией системы управления. Объем
денежных средств, направленных на оплату труда, в 2016 году уменьшился на
21,7%, а объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение
сократился на 29,5%, доля расходов на персонал сократилась на 13%. Данная
тенденция свидетельствует о том, что компания сокращает затраты на оплату
труда персонала и социальное обеспечение. Данные о структуре персонала
ООО «Рамблер Интернет Холдинг», представлены в таблице 4.
Таблица 4
Структура персонала ООО «Рамблер Интернет Холдинг» за 2015-
2016 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
Изменения
(+,-)
Среднесписочная численность, чел.
4 387
3 908
-479
В т.ч.
женщин
мужчин
2 976
1 411
2 705
1 203
-271
-208
с высшим образованием
1 043
1 021
-22
со среднеспециальным
образованием
с техническим образованием
2 175
1 169
1 894
993
-281
-176
до 30 лет
старше 30 лет
2 363
2 024
1 986
1 922
-377
-102
4387
3908
3600
3700
3800
3900
4000
4100
4200
4300
4400
4500
2015 2016
Среднесписочная численность
сотрудников
Среднесписочная
численность
сотрудников
45
Таким образом, можно сделать вывод о том, что на данном предприятии
большинство работающих составляют женщины (67,8% в 2015 году, и 69,2% в
2016 году), но существует тенденция к сокращению их числа.
Отрицательным является сокращение работников с высшим
образованием и со среднеспециальным образованием. В тоже время мы видим,
что к работе в ООО «Рамблер Интернет Холдинг» в основном привлекаются
люди в возрасте до 30 лет (53,9% в 2015 году и 50,8% в 2016 году). Между тем,
отрицательным фактором является увеличение числа работников старше 30 лет,
в том числе, работников предпенсионного возраста.
Показатели динамики персонала ООО «Рамблер Интернет Холдинг» в
период за 2015-2016 гг. приведены в таблице 5
Таблица 5
Показатели динамики персонала ООО «Рамблер Интернет Холдинг»
за 2015-2016 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
Изменение
(+,-)
Принято работников, чел.
106
82
-24
Уволено работников, чел.
в т.ч.
- в порядке перевода
- по собственному желанию
- на пенсию
- на основании ст. 81 ТК РФ
293
7
91
11
184
561
18
112
82
349
+268
+11
+21
+71
+165
Среднесписочная численность, чел
4 387
3 908
-479
Коэффициент по приему, %
Коэффициент выбытия, %
Коэффициент текучести, %
Коэффициент стабильности, %
2,4
6,7
6,3
93,3
2,1
14,3
11,8
85,6
-0,3
+7,6
+5,5
-7,7
Данные, характеризующие динамику персонала показывают, что в
рассматриваемой организации руководство отказалось от политики,
направленной на активный найм персонала, о чем свидетельствует снижение
коэффициента по приему в 2016 году на 0,3 пункта. В организации
прослеживается тенденция сокращения численности штата сотрудников,
преимущественно за счет увольнения работников по ст. 81 ТК РФ (по
инициативе администрации), за счет выхода работников на пенсию и по
собственному желанию. Увеличение коэффициента выбытия более чем в два
46
раза отражает кадровую политику, связанную с сокращением численности
персонала и высвобождением неэффективно работающего персонала.
Негативной тенденцией является увеличение коэффициента текучести
кадров в 2016 году (в 1,9 раза), а также снижение стабильности персонала на
7,7 пунктов в 2016 году по сравнению с 2015 годом.
Тем самым, можно говорить о том, что в ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» трудовые ресурсы используются малоэффективно, о чем
свидетельствует рост текучести кадров, снижение стабильности персонала,
ограничение приема нового персонала.
2.3. Исследование организации корпоративного обучения в Rambler&Co
Руководству ООО «Рамблер Интернет Холдинг» следует обратить
внимание на указанные негативные тенденции и выявить причины увольнения
работников, разработать мероприятия по созданию стабильного персонала.
Принятыми показателями производительности труда являются:
- средняя выработка на одного работника, которая определяется
делением оборота основной деятельности на среднесписочную численность
основных работников;
- средняя выработка на одного работника, которая рассчитывается
делением оборота основной деятельности на среднесписочную численность
работников:
Для общей оценки показателей по труду ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» составляется таблица 6.
Численность работников подразделений, составляющая 67,9% от общей
численности персонала в 2016 году, сократилась на 8,4%. В ООО «Рамблер
Интернет Холдинг» средняя выработка на одного торгового работника в 2016
году составила 1 552 тыс.руб., что на 7,2% меньше, чем среднегодовая
выработка за 2015 год. Сокращение среднегодовой выработки работников
подразщделений обусловлена тем, что в 2016 году наблюдается сокращение
47
численности работников и уменьшение оборота основной деятельности на 15%
по сравнению с прошлым годом.
Таблица 6
Анализ показателей по труду в ООО «Рамблер Интернет Холдинг»
за 2015-2016 гг.
Показатель
Годы
Темп роста,
%
2015
2016
Оборот основной деятельности, тыс.
руб.
4 844 460
4 118 895
85,0
Среднесписочная численность
работников всего, чел.
4 387
3 908
89,1
в том числе работники
подразделений, чел
2 896
2 653
91,6
Удельный вес работников
подразделений в общей
численности, в %
66,0
67,9
1,9
Среднегодовая выработка на
одного работника, тыс. руб.
1 673
1 552
92,8
В процессе анализа важно установить факторы, влияющие на изменение
производительности труда.
Производительность труда работников ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» за 2015-2016 гг. (тыс. руб.) представлена в таблице 7.
Таблица 7
Производительность труда работников ООО «Рамблер Интернет
Холдинг» за 2015-2016 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2016 г. в % к
2015г.
1.Средняя выработка на одного
работника в действующих
ценах
1 104
1 054
95,5
2. Средняя выработка на
одного работника торгового
зала в действующих ценах
1 673
1 552
92,8
3. Индекс цен
1
1,18
-
4. Средняя выработка на
одного работника торгового
зала в сопоставимых ценах
(1:3)
1 104
893
80,9
5. Средняя выработка на
одного работника торгового
зала в сопоставимых ценах
(2:3)
1 673
1 315
78,6