35
выплачивать накопительную пенсию, будет Пенсионный фонд. Он же будет
осуществлять формирование и инвестирование пенсионных накоплений, при
этом есть возможность оставить их в Пенсионном фонде Российской
Федерации или снова перевести в один из негосударственных пенсионных
фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц.
В настоящее время, 38 фондов являются участниками системы
гарантирования прав застрахованных лиц, в том числе: АО «НПФ АвтоВаз»,
АО «НПФ «Будущее», АО «НПФ «Магнит», АО «НПФ «Транснефть», АО
«НПФ Сбербанка» и др
46
.
Помимо вышеизложенных нормативно-правовых актов Российской
Федерации, права и обязанности НПФ устанавливаются уставом фонда и его
правилами. Устав является единственным учредительным документом фонда,
локальным нормативным правовым актом.
Устав фонда должен соответствовать требованиям статьи 6 ФЗ «О
негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ и
содержать следующее
47
:
- Наименование фонда;
- указание на исключительный характер деятельности фонда;
- указание на максимальную долю от доходов, полученных фондом от
размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств
пенсионных накоплений, направляемую в состав собственных средств фонда;
- указание на формирование попечительского совета фонда с
включением в его состав вкладчиков, участников и застрахованных лиц (их
представителей).
Правила фонда это документ, который определяет порядок и условия
исполнения фондом обязательств по пенсионному обеспечению. Правила, в
зависимости от обязательств фонда, делятся на пенсионные (обязательства
46
Реестр негосударственных пенсионных фондов — участников системы гарантирования прав
застрахованных лиц [Электронный ресурс] / Агенство по страхованию вкладов. - URL: http://www.asv.org.ru
(дата обращения: 19.10.2019)
47
О негосударственных пенсионных фондах [Электронный ресурс] : Федер. Закон РФ от 07 мая 1998 № 75ФЗ
(ред. от 03 июля 2016) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. Версия Проф.
36
фонда по пенсионным договорам) и страховые (обязательства фонда по
договорам обязательного пенсионного страхования).
Правила фонда должны соответствовать требованиям статьи 9 ФЗ «О
негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ
48
. Если
пенсионные или страховые правила неподобающим образом составлены и
зарегистрированы, то фонд не вправе осуществлять соответственно
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению или по
обязательному пенсионному страхованию.
Таким образом, на основе вышеизложенного можно сделать вывод, что
роль негосударственных пенсионных фондов многообразна. Имея
двойственную природу социально-финансовых институтов, они играют
двоякую роль. Как социальные институты, они, прежде всего, способствуют
удовлетворению потребностей пенсионеров, сокращению социальной
напряженности в обществе. Как финансовые институты, они выполняют
важную макроэкономическую функцию, способствуя увеличению доли фонда
накопления в национальном доходе, формируют мощный внебюджетный
лоток инвестиций в национальную экономику.
Создание наиболее эффективной, прогрессивной негосударственной
пенсионной системы как средства сокращения уровня социальной
напряженности и поддержания уверенности граждан в будущем невозможно
без участия государства с системой гарантий в рамках регулирования
инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов. Такая
система призвана защищать сохранность пенсионных резервов,
способствовать их увеличению и в следствие обеспечивать соблюдение
интересов граждан - участников негосударственного пенсионного
обеспечения и застрахованных лиц по обязательному пенсионному
страхованию.
48
О негосударственных пенсионных фондах [Электронный ресурс] : Федер. Закон РФ от 07 мая 1998 № 75ФЗ
(ред. от 03 июля 2016) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. Версия Проф.
37
Глава 2. Практические аспекты и проблемы развития
негосударственных пенсионных фондов в РФ на примере АО
“НПФ Сбербанка”
2.1 Общая характеристика АО “НПФ Сбербанка” и основные программы
пенсионного страхования (обеспечения) АО “НПФ Сбербанка”
НПФ Сбербанк является одним из первых негосударственных
пенсионных фондов, которое было создано в нашей стране. Акционерное
общество «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка» было создано
17 марта 1995 года в результате реорганизации некоммерческой организации
Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка в форме преобразования в
акционерное общество в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013
№ 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О
негосударственных пенсионных фондах» и осуществляет свою деятельность в
соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным
законом от 07 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных
фондах», Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об
акционерных обществах», законодательством Российской Федерации об
обязательном пенсионном страховании и негосударственном пенсионном
обеспечении, иными федеральными законами, нормативными актами
Центрального Банка Российской Федерации, иными нормативными актами
Российской Федерации, Уставом акционерного пенсионного фонда и
правилами акционерного пенсионного фонда.
Действует на основании бессрочной лицензии № 41/2 (приложение 2).
Миссия АО НПФ “Сбербанка”: “Мы помогаем миллионам людей
обрести уверенность в будущем и свободу для воплощения своих устремлений
в настоящем”
49
.
НПФ Сбербанка внесен в Единый государственный реестр
юридических лиц за основным государственным регистрационным №
1027739317924 от 24 января 2005 года.
49
О фонде [Электронный ресурс] / АО «НПФ «Сбербанка». – URL: http://www.npfsberbanka.ru (дата
обращения: 15.10.19)
38
Высшим органом управления Фондом является Общее собрание
акционеров. Совет директоров осуществляет общее руководство
деятельностью Фонда. В состав Совета директоров избраны представители
Учредителя Фонда и Генеральный директор АО «НПФ Сбербанка». Так, в
настоящее время старшим Вице-президентом является Иванов Сергей
Сергеевич, а генеральным директором Морозова Галина Владимировна.
НПФ Сбербанка является пенсионным фондом открытого типа‚ что означает,
что фонд заключает пенсионные договоры с любыми физическими и
юридическими лицами.
Организационная структура НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ
Сбербанка») представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Структура НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ
Сбербанка»)
НПФ Сбербанка является членом Национальной Ассоциации
Негосударственных Пенсионных Фондов и Профессиональной Лиги
негосударственных пенсионных фондов.
НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка») – лидер рынка
обязательного пенсионного обеспечения. Общее число клиентов достигает 7,4
млн. чел., в том числе 6,8 млн. застрахованных лиц и 617,5 тыс. участников.
Активы НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка») составляют
39
более 480,7 млрд. рублей. НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ
Сбербанка») имеет более чем 8 500 филиалов, которые осуществляют свою
деятельность на всей территории РФ. В каждом из отделений НПФ ПАО
«Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка) доступна услуга по заключению
договор по ОПС, НПО и ППО. Генеральный директор НПФ ПАО «Сбербанк
России» (АО «НПФ Сбербанка») – Г. В. Морозова.
НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка») одним из
первых вошел в число участников системы гарантирования прав
застрахованных лиц. В число предоставляемых НПФ услуг входят:
1) негосударственное пенсионное обеспечение;
2) обязательное пенсионное обеспечение.
3) корпоративные программы пенсионного страхования,
разработанные специально для юридических лиц.
В зависимости от выбора вида услуги определяется размер процентной
ставки. Так, для людей, выбравших ОПС, ставка всегда одинакова. По
разработанным индивидуальным пенсионным планам процентная ставка
может быть разной. Конечная цифра устанавливается между НПФ ПАО
«Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка») и клиентом. Впоследствии она
указывается в заключенном договоре.
НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО «НПФ Сбербанка») предлагает
следующие пенсионные программы:
1. Перевод накопительной пенсии в НПФ ПАО «Сбербанк России» (АО
«НПФ Сбербанка»).
2. Индивидуальный пенсионный план: индивидуальный пенсионный
план; гарантированный пенсионный план; комплексный пенсионный план.
3. Корпоративная пенсионная программа.
Исключительными видами деятельности АО НПФ “Сбербанка”
являются:
40
- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
участников фонда в соответствии с договорами негосударственного
пенсионного обеспечения;
- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. №
167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”
и договорами об обязательном пенсионном страховании.
Деятельность акционерного пенсионного фонда по
негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда
осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование
пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных
резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату
негосударственных пенсий участникам фонда.
Деятельность акционерного пенсионного фонда в качестве
страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя
аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию
инвестирования средств пенсионных накоплений учет средств пенсионных
накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной пенсии
застрахованным лицам, осуществление срочных пенсионных выплат и
единовременных пенсионных выплат застрахованным лицам, осуществление
выплат правопреемникам застрахованных лиц.
География НПФ Сбербанка охватывает всю территорию России — от
Кольского полуострова до Камчатки. За период своей деятельности НПФ
Сбербанка построил на базе филиалов и отделений ПАО Сбербанк
уникальную сеть для заключения договоров по пенсионным продуктам с
жителями практически всех регионов России, а так же для обслуживания
своих клиентов вне зависимости от места их проживания и удаленности НПФ
Сбербанка.
41
Вкладчик может заключить договор не только в офисе фонда, но и в
филиалах Сбербанка, расположенных на территории 62 субъектов РФ
50
.
Однако, помимо офисов и филиалов, можно заключить договор не выходя из
дома, на сайте фонда. То есть услуги этого НПФ доступны самым широким
слоям населения. Согласно Национальному Рейтинговому Агентству, 27 июля
2016 года НПФ Сбербанк был признан максимально надежным, - рейтинг
надежности категории “ААА”
51
.
Рейтинговым Агентством «Эксперт РА» (RAEX) 6 декабря 2016 года
АО «НПФ Сбербанка» подтвержден рейтинг надежности «А++»
«Исключительно высокий (наивысший) уровень надежности, прогноз
«стабильный» (приложение 3).
По итогам I квартала 2018 года АО НПФ «Сбербанка» сохранил
лидирующие позиции по основным показателям деятельности не только среди
всех российских негосударственных пенсионных фондов, но и в сравнении с
группами НПФ .
Общий объём активов Фонда составил 598,7 млрд. руб. (1-е место,
прирост по сравнению с 31.12.2017 – 17,5%). Объём пенсионных накоплений –
560,7 млрд. руб. (1-е место, прирост по сравнению с 31.12.2017 – 19,4%). Доля
рынка по объёму пенсионных накоплений выросла за 1 квартал 2018 года с
19,3% до 21,3%.
К концу I квартала 2018 года у НПФ Сбербанка было 8,9 млн.
застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию (1-е место) –
30,2% прироста по сравнению с 31.12.2017 или ещё 2 млн. человек. С
участниками по негосударственному пенсионному обеспечению у Фонда
заключено 1,7 млн. договоров (1-е место) – прирост по сравнению с
31.12.2017 – 8,7% или 0,1 млн. договоров.
50
Горюнов И. Ю. Негосударственные пенсионные фонды: социальный институт и субъекты рынка [Электрон
ресурс] : Лаборатория пенсионной реформы. Информационно-аналитический портал / 1998 - 2016
Лаборатория Пенсионной Реформы. –URL: http://pensionreform.ru/107050 (дата обращения: 15.10.19)
51
Рейтинг надежности негосударственных пенсионных фондов индивидуальный [Электронный ресурс] /
Национальное Рейтинговое Агентство. - URL: http://www.ra-national.ru (дата обращения: 21.10.2019
42
Инвестиционная политика АО «НПФ Сбербанка» направлена на
сохранение баланса между надёжностью и доходностью. По итогам 1 квартала
2018 года среди десяти крупнейших фондов по объёму пенсионных
накоплений АО «НПФ Сбербанка» показал 2 место по доходности
инвестирования средств пенсионных накоплений, с доходностью 10,52%1, а
также 4 место по доходности размещения средств пенсионных резервов среди
десяти крупнейших фондов по пенсионным резервам, с доходностью 10,68%1.
В начале 2019 года Крупнейший на рынке НПФ Сбербанка показал
доходность пенсионных накоплений 9,35%, НПФ «Газфонд пенсионные
накопления» - 6,24%, НПФ «ВТБ пенсионный фонд» - 7,49%, НПФ
«Нефтегарант» - 9,97%.
Совокупный объем пенсионных средств НПФ в I квартале 2019 года
увеличился на 3% и составил почти 4 трлн рублей, сообщил также ЦБ.
Величина пенсионных резервов выросла на 2,4%, до 1,3 трлн рублей,
пенсионных накоплений - на 3,3%, до 2,7 трлн рублей, следует из статистики
регулятора.
52
По данным оперативной отчетности на 31.12.2018 года НПФ Сбербанка
в 1,2 раза увеличил объем пенсионных накоплений за 2018 год.
Сумма пенсионных накоплений превысила 577 млрд рублей, а
количество застрахованных лиц, формирующих свои пенсионные накопления
в Фонде по договорам ОПС, достигло 8,9 млн человек (на 30% больше, чем по
результатам 2017 года)(рисунок 8).
52
Доходность пенсионных накоплений в НПФ составила 9% в I квартале 2019 г. [Электронный ресурс] /
Национальное Рейтинговое Агентство. - URL: https://www.finanz.ru (дата обращения: 21.10.2019
43
Рисунок 8. Динамика пенсионных накоплений в системе ОПС
(млрд.руб.)
Наблюдается рост пенсионных резервов и по договорам НПО. В 2018
году этот показатель вырос на 41%, достигнув 38 млрд рублей(рисунок 9).
Количество участников в программах НПО составило 1,75 млн человек.
Рисунок 9. Динамика пенсионных резервов в системе НПО
(млрд.руб.)
НПФ Сбербанка с 2015 года занимает позицию лидера на рынке
обязательного пенсионного страхования среди НПФ. Это подтверждает и то,
44
что за отчетный период Фонд продемонстрировал рост практически по всем
ключевым показателям и смог преодолеть уровень инфляции.
Фонд предлагает широкий спектр корпоративных и индивидуальных
пенсионных программ: а) Обязательное пенсионное страхование; б)
индивидуальные пенсионные планы на базе договоров негосударственного
пенсионного обеспечения (табл.3); в) корпоративные пенсионные программы
для юридических лиц (рис.11).
Таблица 3
Основные условия Индивидуального пенсионного плана АО “НПФ
Сбербанка”
53
Минимальный размер первоначального
взноса
1 500 рублей
Минимальный размер последующих
взносов
500 рублей
Периодичность уплаты взносов
Произвольная
Условия досрочного расторжения
В течение первых 2-х лет можно
вернуть 80% уплаченных взносов.
Через 2 года - 100% уплаченных
взносов и половину инвестиционного
дохода.
Через 5 лет - 100% уплаченных
взносов и 100% инвестиционного
дохода.
Продолжительность выплат
Выбирается при назначении пенсии, но
не может быть менее 5-ти лет
Наследование
Накопления на пенсионном счете
наследуются
Периодичность выплат
Ежемесячно
Фонд на сайте предлагает рассчитать свою будущую пенсию (рис.10):
Рисунок 10. Пенсионный калькулятор АО “НПФ Сбербанка”
Так, например, для мужчины, возраста 35 лет с заработной платой в 45
тыс.руб./мес. и с ежемесячным взносом в фонд 10%, предполагается
ежемесячная будущая пенсия в размере 96 155 руб. (накопительная пенсия 23
892 руб. и негосударственная пенсия 72 263 руб.)
53
Индивидуальные пенсионные планы [Электронный ресурс] / АО “НПФ Сбербанк”. – URL:
http://www.npfsberbanka.ru (дата обращения 25.10.19)