7
Содержание
Введение…….…………………………………………………………………8
Глава 1. Теоретические основы страхования как инструмента управления
рисками предприятия........................................................................................10
1.1. Сущность понятия риск.............................................................................10
1.2. Особенности управления рисками предприятия....................................20
1.3. Особенности страхования как инструмента управления рисками
предприятия.......................................................................................................27
Глава 2. Практические аспекты управления рисками на примере ООО «МКБ
Лизинг»………………………………………………………………………..45
2.1. Краткая характеристика ООО «МКБ Лизинг» и анализ внутренней
среды.................................................................................................................45
2.2. Анализ внешней среды............................................................................62
2.3 Анализ рисков предприятия и методов, используемых для
минимизации риска.........................................................................................67
Глава 3. Совершенствование технологии управления риском при помощи
страхования......................................................................................................73
Заключение.......................................................................................................79
Список использованной литературы..............................................................81
8
Введение
Актуальность темы исследования определена тем, что
предпринимательская деятельность неизбежно связана с опасностями,
которые угрожают различным имущественным интересам участника
экономической деятельности. Создание и продажа продукции, оказание
различных услуг, операции с денежными средствами, проекты, связанные с
инвестициями - все это подразумевает использование денежных средств, а
это значит, что существует риск утраты денег или частичной прибыли, когда
планировалось получить значительно больше. Иными словами можно
сказать, что все это связано с различного рода рисками.
Предусмотреть все риски, сопутствующие предпринимательской
деятельности, невозможно.
Особенно тяжело вести бизнес в условиях политической и
экономической нестабильности, когда довольно сложно предвидеть и
контролировать развитие кризисных явлений на рынке.
В сложившейся ситуации особенно высок риск убытков или
недополучения прибыли.
Под рисками понимается возможные неблагоприятные события,
которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, и
имущественный ущерб.
Целью управления риском является снижение потерь, связанных с
данным риском до минимума. Среди методов управления рисками
значительное место отводится страхованию.
Именно для возмещения ущерба или убытков в случае неполучения
прибыли и других обстоятельствах была создана программа по страхованию
рисков предприятия. Такой способ давно и успешно применяется во многих
странах, рыночная экономика которых находится на высоком уровне.
Объектом данного исследования является риски в деятельности
предприятия.
9
Предметом исследования выступают страхование рисков деятельности
предприятия.
Целью данной работы является изучение страхования как инструмента
управления рисками предприятия. В соответствии с поставленной целью
были определены следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы страхования рисков предприятия.
2. Проанализировать основные показатели страхования рисков ООО
«МКБ Лизинг».
3. Выявить проблемы эффективности страхования рисков предприятия
ООО «МКБ Лизинг».
4. Предложить пути совершенствования страхования рисков предприятия.
Структура работы обусловлена целью и задачами, поставленными и
решенными в процессе исследования, состоит из введения, трех глав,
которые в свою очередь включают в себя параграфы, заключения и списка
использованной литературы.
Теоретико-методической и информационно-эмпирической базой,
исследования послужили труды отечественных и зарубежных
исследователей, публикации периодической печати, а также
информационные ресурсы сети Интернет по соответствующей проблематике.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что
данное исследование может послужить базой для проведения последующих
исследований с последующим углублением в тему.
В качестве основных методов исследования в процессе написания
данной работы использовались сбор информационных данных, их
структурирование и анализ, абстракции и конкретизации, а также были
использованы методы анализа и синтеза.
10
1. Теоретические основы страхования как инструмента управления рисками
предприятия
1.1. Сущность понятия риск
Более пятнадцати лет в отечественной управленческой науке и
практике активно применяется риск-менеджмент, пришедший к нам из
западной методологии. Последнее время все чаще говорят о риск-культуре в
управлении, подразумевающей оценку рисков при принятии любого
управленческого решения. Такое явление, как риски предприятия в
настоящее время активно используется не только в операционной
деятельности. Работа с ними становятся неотъемлемой частью процедур
инвестиционного планирования и проектной деятельности. И нам предстоит
ближе познакомиться с понятием риска перед рассмотрением вопросов
управления ими.
Исторические источники свидетельствуют о том, что человеческая
цивилизация осмысляла опасности и активно пыталась найти способы
работы с ними издавна. Так, еще в древнем Вавилоне (3-4 тысячи лет до н.э.)
существовала практика страхования морских судов, основанная на простых
методах анализа. Практическое начало страхованию жизни человека было
положено во времена Римской империи. Систематические исследования в
области анализа природы и сущности риска начались много позднее в период
зарождения буржуазного уклада хозяйствования (конец XVII века,
английский математик, демограф Э. Галлей).
1
По мере развития цивилизации и производственных отношений в
коммерческо-деловой сфере великие умы экономической мысли все больше
обращали внимание на связь между прибылью и риском. Впервые об этом
написал Адам Смит в своих трудах, а затем эту идею подхватили и другие
1
Воронцовский, А.В. Управление рисками: Учебник и практикум для бакалавриата и
магистратуры / А.В. Воронцовский. - Люберцы: Юрайт, 2016. - С.88
11
авторы. В своей работе «Экономический образ мышления» американский
экономист Пол Хейне отмечал, что условием возникновения прибылей у
компаний является неопределенность и сопутствующий ей риск. Зарождение
и активное развитие области научного знания в сфере изучения рисков и
управления ими начинается со второй половины XX века в эпоху научно-
технической революции. Ниже приводятся две схемы, первая из которых
демонстрирует версии происхождения слова «риск», а во второй приводятся
определения, данные несколькими авторами в разное время.
Гражданский кодекс РФ в абзаце третьем п.1 статьи 2 определяет
предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую
на свой риск, направленную на систематическое получение прибыли. С точки
зрения прагматики, под рисками коммерческой организации понимается
возможность (вероятность) наступления определенного события. Имеется в
виду событие, по факту которого субъект, принявший решение, может либо
потерять свои ресурсы частично или полностью, либо недополучить
ожидаемую выгоду, либо понести дополнительные финансовые и
материальные расходы.
12
Рис. 1.1. Научные подходы к определению понятия «риск»
2
Научный подход позволяет взглянуть на условия выявленных угроз
более широко с позиции перспектив финансовых результатов, отклонений в
ожидаемом событийном ряде и с позиции вероятностной оценки
возникновения негативных последствий. В любом случае, нужно помнить,
что не существует риска без принятого решения, и нет объекта риска без
субъекта его принятия. В этом состоит первичный двойственный взгляд на
рассматриваемое явление и его условия. Менеджмент организации
составляет субъективный фактор риска. Реальные деловые события и факты,
имеющие возможность происходить по неблагоприятным сценариям,
составляют объективную сторону. Двойственный характер явления
определяется и субъективной, и объективной его сторонами.
Характеристики риска, как его особые свойства, демонстрируют и
обеспечивают связь между его оценкой и ранжированием. Характеристики
различают стандартные математические, базовые и общего плана. Среди
стандартных математических показателей, основанных на теории
вероятности, выделяются:
- математическое ожидание;
- дисперсия;
- коэффициент вариации;
- коэффициент корреляции.
3
Для того чтобы разглядеть будущие события, необходимо знать
основные закономерности, выражающиеся в характеристиках риска. С
позиции перспектив объекта, обуславливаемых принятым решением,
выделяют три базовых рисковых характеристики.
2
Саркисова, Е.А. Риски в торговле. Управление рисками: Практическое пособие / Е.А.
Саркисова. - М.: Дашков и К, 2016. - С.103
3
Бадалова А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г.
Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2016. - С.96
13
1. Альтернативность. Всегда есть несколько вариантов решения,
сама сущность выявленной опасности предполагает эту характеристику. Если
же выбор невозможен, то и риск утрачивает значение для рассмотрения.
2. Противоречивость. Если решение менеджером принимается без
учета основных закономерностей развития и в условиях неполной
информации, возникают разнообразные издержки и негативные последствия.
В то же время риск является ускорителем технического и социально-
экономического прогресса.
3. Неопределенность. Понятие неопределенности и риска
формируется с учетом их неразрывной связи друг с другом. Установленная
угроза как явление означает нахождение условия для снятия
неопределенности, которая, воплощая в себе отсутствие однозначного
понимания результата, заменяется определенной ясностью.
Рис. 1.2. Основные причины возникновения рисков
4
Неопределенность внешней и внутренней среды организации по
отношению к принимаемому решению формирует объективные и
субъективные причины риска, обеспечивающие в свою очередь его
4
Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К,
2013. – С.104
14
двойственный характер. Три формы неопределенности объективного
свойства не зависят от воли лиц, принимающих решения. Например,
противодействие конкурентов может быть направлено на нанесение ущерба
торговой марке организации в активной или пассивной форме. И эти
действия объективно от нас не зависят.
Условия субъективных причин риска, в отличие от объективных
оснований, всегда существуют с возможностью определенной коррекции.
Например, может быть поставлена задача по уменьшению ограничений
менеджера, которая решается организационными и техническими
средствами. Помимо базовых характеристик мы также можем назвать и
другие специфические качества, подлежащие учету в работе с угрозами:
- экономическая природа;
- вероятность возникновения;
- объективность проявления;
- вариабельность уровня;
- предполагаемые последствия;
- субъективность оценочных действий;
- присутствие анализа;
- значимость.
Двойственный характер влияния на возможности выражен в
представленной ниже модели воздействия объективных и субъективных
факторов.
15
Рис. 1.3. Факторная модель воздействия на риск в деловой сфере
5
Для работы с риском и неопределенностью, связанной с ним, важно
понимать функции, выполняемые риском в бизнес-деятельности. Рассмотрим
четыре основных функции риска.
1. Инновационная функция. Как мы знаем, нерешаемых задач не
существует. Есть вопрос цены. И способов решения любой задачи -
бесконечное множество. То же самое можно отнести и к вероятности
негативных последствий. Выявленный риск играет стимулирующую роль к
поиску совершенно новых путей разрешения проблем, выполняя свою так
называемую «инновационную функцию». На Западе даже возник
специальный термин - «инновационное рисковое хозяйствование». Часто
блестящие бизнес-идеи остаются невоплощенными из-за возникающих
сопутствующих угроз. Вместе с тем, новаторски найденные уникальные
решения в рисковой парадигме хозяйствования способны привести
производство и маркетинг в наиболее эффективную форму, от которой могут
выиграть все участники экономического взаимодействия.
2. Защитная функция. Условия, при которых ошибки менеджмента
являются допустимыми, с учетом, что они возникают единственный раз, и из
них делаются выводы, являются оптимальными для ряда корпоративных
культур современных организаций. Особенность защитной функции риска
состоит в том, что предприимчивым руководителям обеспечиваются
правовые и экономические гарантии, исключающие наказание. Имеются в
виду случаи реализации неудачных сценариев по рассчитанным рискам,
отработанных с соблюдением определенных условий. Ошибка
рассматривается не как признак некомпетентности, а как допустимый
спутник самостоятельности ответственного лица, развивающего себя и
радеющего за дело.
5
Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К,
2013. – С..103
16
3. Регулятивная функция. Риск бизнесмена и руководителя связан с
нахождением часто нетривиальных способов решения сложных задач. Одна
из сторон регулятивной функции заключается в конструктивной форме,
которая предусматривает способность делового человека рисковать во имя
успешного результата деятельности. Но, как у любой медали, у подобной
способности есть другая грань - авантюризм и самонадеянность,
относящиеся к антидобродетельным аспектам личности лидера. И в этом
проявляется деструктивная форма данной функции. Важно находить
середину. Риск служит хорошей опорой для регулирования и
саморегулирования действий руководителя по отношению к выявленным
возможностям неблагоприятных последствий.
4. Аналитическая функция. Данная функция позволяет выбирать
оптимальные пути снижения риска из сформированного состава альтернатив.
Содержание и сложность управленческого решения определяют глубину и
широту аналитической работы с угрозами. При решении крупных проектных
задач возрастает трудоемкость анализа рисков, которые занимают целый
раздел проектной работы. В то же время, простые и типовые решения
позволяют больше опираться на опыт и интуицию руководителя.
6
Концепция риска означает наличие системы взглядов, выражающих
понимание явлений и процессов, связанных с выявленной опасностью,
осмысляемых в направлении ее снижения или исключения. Под концепцией
понимают:
- систему взглядов;
- основной определяющий замысел, ведущую мысль.
Осмысление касается концепции риска с позиции экономической
теории в применении к деятельности коммерческой организации. Еще в
недавнем прошлом в мировой теории и практике базовой считалась
концепция абсолютной безопасности или нулевого риска. Однако
6
Плошкин, В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях: Учебное пособие / В.В.
Плошкин. - Ст. Оскол: ТНТ, 2013. - С.85