67
Рисунок 2.2 - Структура объема сделок по видам имущества за 2015 г.
лизинговой компании ООО «МКБ Лизинг»
Обычно оборудование и специальную технику приобретают в лизинг
такие отрасли, как строительная, медицинская, автотранспортные
предприятия.
Основная причина, почему необходимо приобретать основные средства
в этих сферах - потому что на таких предприятиях в большинстве случаев
оборудование и специальная техника сильно устарели. Для того, чтобы
обновить основные средства, предприятиям нужны заемные денежные
средства. Выбирая между кредитом и лизингом, организации выбирают чаще
всего второй вариант, т. к. при нем есть возможность применять ускоренную
амортизацию основных средств, существуют льготы на налоги и лизинг
дается на срок дольше кредита. Эти условия привлекательны для
предприятий, и они готовы приобретать имущество.
2.3 Анализ рисков предприятия и методов, используемых для
минимизации риска
Анализ каждого риска предполагает определение участков, где могут
появиться отклонения от заданного процесса, а также оценка вероятности для
68
их возникновения, которые могут быть связанны с недостатками внешней
среды и механизмов внутреннего контроля предприятия.
Основной задачей анализа риска является необходимость предоставить
потенциальным партнерам определенные данные для принятия решений о
рациональности участия в проекте, а также предусмотреть меры по защите от
возможных финансовых потерь.
Таблица 12 –Риски и оценки вероятности их ущерба
Риск
Вероятность,
балл
Ущерб, тыс. руб.
Риск банкротства банка
2
-2961671
Риск возникновения на рынке
нового сильного конкурента
4
Х
Риски лизинга, связанные с
неплатежами лизингополучателя
по договору
7
-104706
Повышение цен на предмет
лизинга
8
Х
Риск ускоренного старения
техники в лизинге
6
Х
Риски, связанные с
поставщиками предмета лизинга
5
-6417
Риск потери репутации
1
Х
Итого
33
3072794
Примечание: оценка вероятности какого-либо риска не всегда может
быть точно установлена или определена.
69
Рассмотрим перечень основных рисков подробнее. Риск банкротства
банка, который обслуживает лизинговую компанию. По данным РИА
рейтинг состояние банковского рынка будет быстро меняться из-за
масштабного отзыва лицензий у банков. В 2016 году Центробанк РФ
принудительно лишил лицензий 93 кредитные организации, а по прогнозу
данного агентства в 2017 году следует ожидать отзыва лицензий у 75-95
банков. Сложившаяся ситуация оказывает влияние на большинство
кредитных организаций, в том числе и крупные, но при этом, официальные
банковские группы не попадут под санкции регулятора.
Оценка суммы влияния. Так как, по данным расчета коэффициент
финансовой независимости ниже нормативного значения 0,6, что
свидетельствует о низкой финансовой независимости предприятия от
внешних источников финансирования, т.е. лизинговая компания ООО «МКБ
Лизинг» осуществляет свою деятельность за счет банковских партнеров.
Следовательно, банкротство обслуживающих банков несет за собой
банкротство компании и сумма ущерба будет составлять 2 961 671 млн.руб.
Оценка вероятности наступления. Лизинговая компания ООО «МКБ
Лизинг» активно развивает партнерские отношения с таким банком как
Сбербанк, который является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46%
вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов
юридическим лицам. Основными направлениями ПАО «Росбанк» является
розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов и инвестиционно-
банковские услуги. ПАО «ЮниКредит Банк» в бизнесе делает упор на
кредитование малых и средних предприятий, активно развивает розничное
направление. Следовательно, риск банкротства данных банков маловероятен.
Риск возникновения на рынке нового сильного конкурента. Согласно
данным рейтингового агентства РИА за 2015 год объем нового бизнеса
сократился на 22%, также сократилась сумма новых лизинговых договоров
70
на 20%. Существуют серьезные опасения в стагнации или даже значительном
падении рынка. И таким образом в сложившийся ситуации возникновение
нового сильного конкурента, который сможет опередить лизинговую
компанию ООО «МКБ Лизинг» по всем рейтингам будет носить
маловероятное явление. В данном случае будет усиливаться конкурентная
борьба между существующими лизинговыми компаниями за качественного
клиента, также добавятся риски, связанные с поставщиками из-за снижения
покупательского спроса.
Риски, связанные с неплатежами лизингополучателя по договору.
Данный риск несет собой убытки по причине несвоевременного
неисполнения должником финансовых обязательств перед компанией в
соответствии с условиями договора.
Оценка суммы влияния. Данный вид риска по результатам
бухгалтерского баланса с каждым годом увеличивался с 2013 - 2015 год, т.е.
2015 год по отношению к 2014 года вырос на 73% или на 104 706 тыс. руб.
Оценка вероятности наступления. Вероятность наступления риска,
связанного с неплатежами лизингополучателя по договору можно оценить в
7 баллов исходя из финансовых результатов деятельности компании.
Риск ускоренного старения техники в лизинге. Технологический
прогресс не стоит на месте, то есть пока лизингополучатель погашает
платежи в счет использования определенного вида техники, на рынок
выпускаются новинки, которые делают эту модель непривлекательной, что
влечет риск отказа лизингополучателя от договора. Поэтому оценку
вероятности наступления данного вида риска можно дать чуть выше
среднего значения или 6 баллов.
Риск увеличения цен на предмет лизинга. Ценовые риски лизинга
связываются с возможностью потери прибыли из-за того, что на протяжении
срока использования имущества цена на него может измениться. Потери
71
прибыли для лизингодателя возникают в случае повышения цены на предмет
лизинга.
Оценка суммы влияния. На основе бухгалтерского баланса сумма
ущерба может составить - 51 569 млн. руб.
Оценка вероятности наступления. Риск повышения цен на предмет
лизинга во многом зависит от изменений факторов внешней среды, сюда
можно отнести экономический и политические изменения, что побуждает
повышать цены на определенное оборудование, технику и т.д. В Москве,
учитывая непростую экономическую ситуацию в стране, наблюдается
значительный спад спроса на лизинговые услуги. Что обусловлено
значительным повышением рублевых цен на предметы лизинга. Упомянутые
обстоятельства конечно не вызывают у потенциальных клиентов большого
оптимизма в желании обновлять основные фонды. Следовательно
наступление данного риска достаточно велико.
Риски, связанные с поставщиками предмета лизинга. Риски не поставки
или несвоевременной поставки оборудования, а также поставки
оборудования, которые по своим характеристикам не соответствует условиям
договора купли- продажи связанные с порчей имущества.
Оценка вероятности наступления. В последующие годы данной
проблемы не наблюдались, можно сделать вывод о том, что компания нашла
способ, как избавиться от подобной проблемы. Поэтому оценку вероятности
наступления риска можно отметить как ниже среднего (5 балла из 10).
Риск потери репутации. Риск потери репутации несет собой убытки в
результате уменьшения числа клиентов/контрагентов по причине
возникновения в обществе негативного представления о финансовой
устойчивости предприятия, качестве оказываемых ею услуг или характере
деятельности в целом.
72
Оценка вероятности наступления. Возникновение данного вида риска
маловероятно, так как лизинговая компания ООО «МКБ Лизинг» работает на
рынке уже 13 лет, и она успела наработать свою клиентскую базу и завоевать
доверие своих клиентов.
Анализируя используемую в данной организации систему управления
рисками в целом, можно сказать, что хотя некоторые приемы снижения риска
на предприятии используются довольно успешно, сама система не является
полной. Так, предприятие незащищено от таких видов рисков как риски
неисполнения договоров, возникновения дебиторской задолженности,
возникновения непредвиденных потерь и т.д.
С целью минимизации существующих рисков в третьей главе
дипломной работы будут предложены мероприятия по повышению
эффективности механизма управления рисками на предприятии.
73
3. Совершенствование технологии управления риском при помощи
страхования
Анализ сложившейся ситуации показал как велико влияние фактора
риска на работу рассматриваемого предприятия. Влияние рисков сказывается
на всех сторонах работы предприятия, ухудшая его финансовое положение.
Из всего вышеперечисленного видна актуальность и необходимость
наличия на этом предприятии эффективной системы управления риском.
В условиях предприятия управление риском основывается на
концепции приемлемого риска, постулирующей возможность рационального
воздействия на уровень риска и доведения его до приемлемого значения.
Наиболее опасные по своим последствиям риски лизинговой компании
ООО «МКБ Лизинг» подлежат нейтрализации путем страхования, в
принципе это передача риска. Стороной, принимающей риски, в данном
случае выступает страховая компания.
С точки зрения страхования выделяют страхуемые и не страхуемые.
Страхование это один из методов управления этими рисками. На основе
проведенного анализа рисков из главы 2 части 2.3 можно выделить, которые
можно передать страховой компании.
Таблица 13 - Риски, подлежащие страхованию
Риски
Вероятность
Ущерб
Риски лизинга,
связанные с
неплатежами
лизингополучателя по
договору
7
Х
Риски, связанные с
поставщиками предмета
лизинга
8
-6417
74
Не все страховые компании (даже крупные) могут предложить своим
клиентам, работающим в сфере кредитования или лизинга, такую программу
как страхование лизинговых (или финансовых) операций, так как это сфера
деятельности обладает большим риском и компании не готовы нести в случае
неудач большие потери.
Лизинговая компания ООО «МКБ Лизинг» уже сотрудничает с таким
страховыми группа как «Альфа страхование» и «Макс». Но данные
страховые компании не обладают такой программой как страхование
лизинговых и финансовых операций. В таком случае целесообразно
предложить предприятию заключить договор со страховой компанией
«ВСК». Данная страховая компания, основываясь на оценке независимых
участников национального рынка лизинга, «Эксперт РА» на протяжении
последних лет подтверждает лидирующие позиции в сфере страхования
лизинга. Данная страховая компания выделяет такую программу как
страхование лизинговых операций.
Страховая компания «ВСК» предоставляет возможность выбора
условий страхования:
– возможность самостоятельно выбирать страховые риски, включать
дополнительные риски;
– возможность выбирать порядок уплаты страховой премии (премия
может быть уплачена в рассрочку без увеличения стоимости страхования).
Также данная страховая компания предлагает широкий перечень
категорий страхуемого имущества (включая имущество,
переданное/принятое в залог, лизинг, аренду), низкую стоимость
страхования.
Срок страхования: любой до 37 месяцев. Общая сумма страховой
ответственности – не более 60 млн. руб.
75
Предметом страхования лизинговой деятельности относится:
спецтехника, транспортные средства, оборудование и объекты
недвижимости, имущество лизинговой сделки на период перевозки, хранения
и монтажа, а так же финансовые риски, связанные с перерывом
хозяйственной деятельности.
Страхование может осуществляться:
– по одному или нескольким стандартным рискам;
– по одному или нескольким стандартным рискам + один или
несколько дополнительных рисков;
– по совокупности стандартных рисков;
– по совокупности стандартных рисков + один или нескольких
дополнительных рисков.
В страховой компании ВСК также существуют программы страхования
по стандартным рискам, к которым относится:
– пожар и/или взрыв (за исключением террористических действий);
– воздействие опасных природных явлений;
– воздействие пара, конденсата и/или жидкости, включая
гидравлический удар и температурное расширение жидкости;
– противоправные действия физических лиц;
– хищение, совершенное в форме кражи, грабежа и/или разбоя.
К дополнительным рискам относят:
– колебания параметров коммуникационной сети, повлекшие
внутреннее возгорание оборудования;
76
– уничтожение (повреждение) стекол и зеркал, произошедшее по
любой причине, носящей случайный и вероятностный характер;
– террористические действия (акты).
Страхование по риску «Пожар, удар молнии, взрыв (за исключением
террористический действий (актов)» является обязательной опцией.
Страховые тарифы прописываются в страховом полюсе.
Помимо страхования можно воспользоваться методом сокращения
риска. Для того чтобы избежать значительных потерь, при работе с
партнерами и клиентами, компания должна продумать свою антикризисную
стратегию. Например, при выборе поставщика компании необходимо
провести полный анализ финансового состояния будущего партнера. При
работе с клиентами предприятие обязано провести следующие действия:
тщательная предварительная проверка кандидатуры лизингополучателя и
учет уровня его платежеспособности, определение лимита средств, которые
могут быть потрачены на приобретение для клиента имущества, а так же
требование предоставления поручителей.
Следующий вид в страхование, который необходимо рассмотреть это
те риски, которые не подлежат страхованию, таблица 14.
Таблица 14 –Риски, не подлежащие страхованию
Риски
Вероятность
Ущерб
Банкротство банка
2
-2961671
Риск возникновения на рынке
нового сильного
4
Х
Риск ускоренного старения
техники в лизинге
6
Х
Риск потери репутации
1
Х