27
ограничивающей размер сделки при наступлении или выявлении
определенных условий. Методы лимитирования могут ограничивать
возможный максимум:
- объема сделки с одним контрагентом;
- размер товарного запаса;
- коммерческого кредита одному покупателю.
Таким образом, в современных условиях каждое предприятие должно
предусматривать систему управления рисками и грамотную их оценку.
Управление бизнес-процессами, мониторинг деятельности организаций,
анализ комплекса методов воздействия на риски, их оценки и контроль за
процессом минимизации рисков позволят обеспечить успешное
осуществление предпринимательской деятельности любого предприятия.
Все методы уменьшения риска имеют свою цену. Диверсификация и
лимитирование относительно недороги, но и эффективность их имеет свои
ограничения. Страхование рисков, хотя и относительно дорогой способ
работы с коммерческими угрозами, достаточно широко применяется и
считается эффективным методом. В результате его реализации сам риск не
снижается, он передается за вознаграждение страховой компании.
Некоторая часть юридических лиц не осуществляет
предпринимательскую деятельность (некоммерческие учреждения,
организации), но даже для них защита от рисков также актуальна, как и для
физических лиц. Поэтому, считаю целесообразным выделить обособленную
подотрасль имущественного страхования - страхование так называемых
непредпринимательских финансовых рисков (физических и юридических
лиц). Для этого необходимо определить, что представляет собой риск.
1.3. Особенности страхования как инструмента управления рисками
предприятия
Выбор конкретного метода управления рисками в значительной
степени зависит от специфики предпринимательской деятельности, принятой
28
стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и других
факторов.
Риск представляет собой потенциально возможное, абсолютно
случайное событие, в результате воздействия которого на денежные,
материальные ресурсы, экономические, производственные процессы
предпринимательской деятельности являются дополнительные расходы,
убытки, уменьшение получаемой прибыли, доходов, оправдывающие
потребность в страхования с целью компенсации причиненного случившемся
событием ущерба.
Страхование - один из наиболее часто используемых методов
управления риском. Оно относится к методам финансирования риска, то есть
предполагает создание специального резервного фонда, предназначенного
именно для покрытия возможного ущерба. При этом страхование как
инструмент, помогает решать не только финансовые задачи, но и более
значимые экономические проблемы государства в целом и регионов, в
частности.
Страхование рисков - это совокупность определенных видов
страхования, подразумевающих обязанности страховщика по страховому
возмещению (в пределах суммы по договору страхования)
предпринимателю-страхователю при происшествии страховых случаев
(событий), повлиявших на материальные, денежные ресурсы, результаты
производственной деятельности и приносящей убытки, дополнительные
расходы и потери предпринимателю.
Страхование является основой любой предпринимательской
деятельности. Оно носит целевой характер и предусматривает конкретные
риски и выплаты по ним на заранее оговоренных условиях.
13
Оно имеет вероятностный характер, так как заранее неизвестно будет
ли страховой случай и каковы будут его последствия.
13
Лысенко О.А., Гелета И.В. Проблемы и способы снижения рисков на предприятии //
Современные научные исследования и инновации. Научно-практический журнал. - 2015. -
№ 6-4 (50). - С. 30-33.
29
Оно характеризуется возвратностью средств, так как предприниматель
получит заранее оговоренную договором сумму. Чтобы застраховать
предпринимательский риск, у него должны быть элементы страхуемости,
должна присутствовать вероятность его наступления.
Он должен быть случайным, то есть, не должно быть возможности
определить точное время, когда он наступит и понять, что именно будет
разрушено или повреждено. Все виды страхуемых рисков должно быть
возможно статистически учесть.
Любые риски по возможности страхования можно разделить на
страхуемые риски и не страхуемые.
Страхуемыми считаются все риски, приведенные в условиях
страхового общества и полисе. Это может быть вода, огонь, шторм и другие
опасности, которые можно застраховать (рис.1.7).
Не страхуемыми называются риски, которые нельзя уменьшить,
используя страховую защиту, это кража, человеческая беспечность,
естественный износ и другие подобные факторы.
Случаи, как и риски, являются страховыми и несчастными. Различие в
том, что, если на застрахованном объекте произойдет пожар, то если клиент
застрахует его от огня и это указано в полисе, то инцидент будет страховым
случаем, и страховщик должен будет компенсировать ущерб в
установленные сроки.
30
Рис. 1.7. Классификация страхуемых рисков
14
Если же в отношении объекта нет страхового договора или он не
включает риск пожара, то это не страховой случай. Пожар будет не
страховым случаем, и страховщик не будет компенсировать ущерб.
При реализации одного риска могут быть различные последствия. Все
страховые случаи являются также несчастными, но не все несчастные случаи
могут быть страховыми, естественно, предусмотреть все риски невозможно.
В целом, преимущества использования страхования как механизма
управления риском сводятся к следующим факторам:
- привлечение страхового капитала для компенсации убытков
предприятия;
14
Егорова Е.А. Страхование как метод управления финансовыми рисками // Материалы X
Международного Форума «От науки к бизнесу». - 2016. - №3. - С.595-597
31
- снижение неопределенности в финансовом планировании
деятельности предприятия;
- высвобождение денежных средств для более эффективного
использования;
- сокращение затрат на управление риском путем использования опыта
страховых экспертов для оценки и управления риском.
Имеется наличие важных условий, при которых можно отнести риск к
тому или иному событию. К страховым рискам не могут быть отнесены
события, страхование которых запрещено в соответствии с Гражданским
кодексом РФ (ст. 928):
1) страхование противоправных интересов не допускается;
2) не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и
пари;
3) не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть
принуждено в целях освобождения заложников;
4) условия договоров страхования, противоречащие пунктам 1-3
настоящей статьи, ничтожны.
Предполагаемое событие должно иметь свойство вероятности. Стало
быть, какое-либо событие может наступить в результате стечения некоторых
обстоятельств. Значит, событие, которое может не наступить никогда, и
событие, которое точно на 100 % обязательно произойдет, никак не могут
быть отнесены к риску.
Наступление возможного события должно быть вызвано не
преднамеренными действиями со стороны страховщика или страхователя.
Страхователь и страховщик, заключившие между собой договор
страхования предпринимательского риска являются субъектами страхования
рисков.
Что качается видов страхования предпринимательской деятельности,
то они в основном соответствуют названиям предметов страхования либо
последствий страховых случаев.
32
Предметами страхования предпринимательских рисков в разрезе
продаваемого предпринимателем имущества являются: выполненные работы,
товары (которые не страхуются в качестве грузов); неиспользуемые
топливно-энергетические средства и оборудование; оказанные услуги;
ценные бумаги и нематериальные активы. А вот к предмету страхования
предпринимательских рисков можно отнести денежные средства,
находящиеся на различных счетах в банках и на депозитных вкладах, а также
выданные кредиты - в случаях, когда страхователем выступают банковские
учреждения.
Исходя из данных предметов страхования можно выделить следующие
виды страхования рисков:
- страхование возможных убытков по сделкам продажи работ, услуг,
товаров, и другого имущества предпринимателя;
- страхование самим предпринимателем срочных вкладов, депозитов, а
также денег на банковских счетах;
- страхование банком возможного непогашения кредита
кредитополучателем средств.
Основные финансовые итоги предпринимательской деятельности
(прибыль, выручка, издержки обращения и производства), а также
финансовые ресурсы имеющейся у предпринимателя структуры, конечно же,
взаимозависимы и взаимосвязаны, но как экономические понятия не
одинаковы. По сему, можно сделать вывод, что виды страхования
предпринимательских рисков включают в себя как виды страхования
возможных убытков от самих процессов движения денежных ресурсов
(получения, хранения, использования или накопления), так и виды
страхования рисков убытков от экономических, производственных процессов
предпринимательской деятельности.
Коммерческие риски традиционно хорошо страхуются. Их виды
определяют две большие группы: внешнее и внутреннее страхование.
Способы внешней формы страхования применяются для рисков:
33
- связанных с реализацией;
- транспортных;
- снабженческих;
- рисков, связанных с платежами от покупателя и т.д.
15
Способы внутреннего страхования используются, когда источники
рисков остаются в пределах самой компании. Для данного метода создаются
фонды специального назначения, формируемые за счет прибыли. Из этих
источников производится возмещение возникающих убытков при
возникновении рисковых событий. Виды рисков, которые подлежат
страхованию внутренним способом, включают в свой состав складские,
управленческие риски и некоторые разновидности форс-мажорных
обстоятельств.
Страхование коммерческих рисков в практике взаимодействия
компаний и страховых организаций имеет разнообразные способы
реализации. Наибольшее распространение получили следующие методы и
формы.
Страхование грузов. Традиционные и достаточно развитые способы
страхования в России относятся к данной категории. На страховом рынке
присутствуют достаточно опытные и надежные операторы. Разнообразные
методы страхования грузов предполагают договорные отношения по
отдельным перевозкам, по каждой партии перевозимого товара или
соглашения на заданный период. Договор страхования предусматривает
варианты: «от всех рисков», «от единичной (частной) аварии».
Страхование риска неплатежа (в условиях товарного кредита).
Объектом соглашения со страховщиком является имущественный интерес
компании-поставщика товаров, продукции и услуг, связанный с
вероятностью непогашения дебиторской задолженности за произведенные
поставки потребителям. Методы страхования по данному риску зависят от
15
Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В.
Балдин. - М.: Дашков и К, 2013. - С.98
34
фактора вероятных угроз: политического, коммерческого, финансового
уровней.
Страхование недопоставки и недопродажи продукции. Договор
страхования заключается покупателем товара для целей защиты от
указанных рисков.
Страхование форс-мажорных обстоятельств. Состав страховых случаев
для каждого из договоров данного вида уникален. Страхованию могут быть
подвержены риски пожара, землетрясений, наводнений, ударов молнии и т.п.
Хотя страхование коммерческих рисков в основе своей относится к
операционной деятельности, настоящие способы снижения вероятности
угроз применяются и в проектной деятельности, особенно на
эксплуатационных фазах реализации. У данного риска есть неприятное
свойство проявляться в моменты, когда на первом этапе эксплуатационной
фазы возникают первые плоды, производство и сбыт налаживаются. Именно
в этот период все изначальные недосмотры и неправильно принятые решения
начинают активно выходить наружу. И не важно, передана уже
ответственность от PM к линейному руководителю или еще нет. Страдает
проект в целом. Именно поэтому менеджеру проекта следует осваивать
предметную область настоящей статьи и повышать свое инструментальное
мастерство.
Надежной защитой имущественных интересов при наступлении
страхового случая является страхование финансовых рисков. Страхование
осуществляют специализированные страховые компании за счет финансовых
фондов, сформированных поступлением в них страховых взносов. При
страховании страхователю обеспечивается систематическая и
несистематическая страховая защита по основным видам его финансовых
рисков. Сумма возмещения при наступлении страховых случаев будет
зависеть от нескольких факторов:
- стоимости объекта страхования (оценочная стоимость);
35
- размера страховой суммы по договору страхования финансовых
рисков;
- размера страховой премии (страхового взноса).
Рынок страховых услуг на территории Российской Федерации,
обеспечивающих надежное страхование финансовых рисков, достаточно
широк. Страхование группируется по ряду основных признаков:
- формы страхования;
- объекты страхования;
- объемы страхования;
- системы страхования;
- виды страхования.
Страхование финансовых рисков бывает обязательным и
добровольным. При обязательном страховании основным объектом
страхования выступают финансовые активы, входящие в состав
операционных основных средств у страховщика, сформированных за счет
собственного капитала.
Потеря незастрахованных активов (операционных основных средств)
вызывает значительное понижение финансовой устойчивости на
предприятии страхователя. Поэтому, страхование финансовых рисков можно
рассматривать как защиту по снижению уровня финансовой нестабильности
собственного капитала страхователя.
При добровольной форме страховании отношения между участниками
страхования складываются на добровольной основе и зависят от
преследуемого страхового интереса каждого из них. Добровольная форма
страхования позволяет страховщику уклониться от невыгодного и опасного
для него страхования финансовых рисков, а страхователю - разумно и
эффективно распоряжаться своими денежными активами.
К объектам страхования относятся следующие основные группы:
- имущественное страхование;
- страхование персонала;
36
- страхование ответственности.
Имущественное страхование охватывает все виды нематериальных и
материальных активов предприятия. Страхователями могут выступать как
собственники соответствующих активов, так и юридические лица,
отвечающие за их сохранность (лизингополучатели, арендаторы и прочие).
При имущественном страховании для страхователя в обязанности
входит своевременная уплата страховых взносов, определенных договором
страхования финансовых рисков.
Для страховщика - обеспечение возмещения финансового ущерба при
наступлении страхового случая.
Страхование персонала позволяет застраховать жизнь и здоровье
сотрудников страхователя, а также возможную потерю их
нетрудоспособности, инвалидности и прочее. Данный вид страхования
является добровольным, финансируется за счет прибыли предприятия в
соответствии с коллективным трудовым соглашением.
При страховании ответственности объектом страхования выступает
ответственность предприятия, а также его персонала, перед третьими лицами
за понесенный финансовый ущерб при ненадлежащем исполнении или
неисполнении функциональных обязанностей страхователя. Страхование
финансовых рисков обеспечит страховую защиту для страхователя от
финансовых потерь, возможных при предъявлении требований третьих лиц
по возмещению полученного ущерба.
Страховщиками выделяются группы по объемам страхования:
частичное и полное страхование. При частичном страховании
ограничивается страховая защита страхователя от возможных негативных
последствий в случае наступления страховых событий. Как правило, это
проявляется в ограниченной сумме страховых возмещений.
При полном страховании страхователю обеспечивается страховая
защита в полном объеме при наступлении возможных страховых событий,
повлекших за собой негативные последствия финансовых рисков.