65
3.2. Разработка комплексного страхового продукта для
ООО «Водные ресурсы»
На предприятии также существуют высокие финансовые риски, такие
как возникновение непредвиденных расходов, неплатежеспособность,
невыполнения договорных обязательств.
Деятельность ООО «Водные ресурсы», также как деятельность
любого предприятия основана на сделках, своевременное исполнение
которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий
устойчивости и прогнозируемой работы предприятия. Поэтому риски,
связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются в
отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от
заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской
задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным
партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от
обычных, и прочее.
Страхование ООО «Водные ресурсы» может выступать в качестве
дополнительной меры по обеспечению финансовой устойчивости
предприятия. Оно позволит компании снизить риска невыполнения
договорных обязательств.
Одним из эффективных инструментов страхования является
страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных
обязательств. Предприятию выплачивается сумма ущерба из-за
неисполнения договорных обязательств контрагентам. Это могут быть
неоплата предоставленных коммунальных услуг, несвоевременное
поступление или отказ от доставки материальных ценностей и т.д.
Риски вхождения в договорные отношения с неплатежеспособными
партнерами также выражаются в заключении договоров на закупку ресурсов
с поставщиками, которые не в состоянии выполнить свои обязательства из-за
плохого финансового состояния. Данные риски также включают в себя
оказание услуг неплатежеспособным покупателям. В этом случае возникает
66
риск того, что понесенные затраты либо окупятся несвоевременно, либо
предприятие получит убытки.
Страхование от риска банкротства обезопасит бюджет предприятия от
неожиданных расходов, также и укрепит репутацию фирмы среди его же
клиентов и партнеров.
Для того, чтобы обеспечить хорошие финансовые результаты на
предприятии ООО «Водные ресурсы», рекомендуется к имущественному
страхованию добавить и комплексное обслуживание по Добровольному
Медицинскому Страхованию (ДМС).
Персоналу, здоровье которого застраховано, предоставляется
возможность в случае потери временной трудоспособности получить
врачебную помощь лучшего качества и в большем объеме. Преимущество
ДМС заключается в том, что дорогостоящие виды обслуживания и лечения
предоставляются работникам бесплатно, а также им предлагается широкий
выбор физиотерапевтических процедур, консультаций ведущих
специалистов, а также пребывание в стационарах повышенной
комфортности.
Добровольное страхование способствует снижению текучести кадров
в компании, проявлению лояльности персонала и самое главное повышению
производительности труда.
Полис ДМС от ООО «Росгосстрах» включает покрытие следующих
страховых рисков:
• амбулаторно-поликлиническая помощь (консультация врача-
специалиста; лабораторные, диагностические исследования;
физиотерапевтические процедуры; лечебные манипуляции;
оформление рецептов на приобретение лекарств);
• скорая и неотложная медицинская помощь (вызов бригады скорой
медицинской помощи неограниченное количество раз;
транспортировка в клинику);
67
• стоматологическая помощь (плановое и экстренное стоматологическое
лечение; хирургическая стоматология);
• экстренное стационарное лечение (госпитализация в клинику;
пребывание в стационаре; медикаментозное лечение; оперативные
вмешательства).
Договор страхования заключается сроком на один календарный год.
На предприятии ООО «Водные ресурсы» работает 12 человек.
Стоимость полиса ДМС от ООО «Росгосстрах» зависит от выбранного
пакета страхования состояния здоровья клиента. В приведенной ниже
таблице 18 представлены некоторые программы ДМС, предлагаемые
компанией по состоянию на 2017 г.
Таблица 19
Программы ДМС
Виды программ
Перечень
предоставляемых
услуг
Стоимость полиса
на одного
работника, руб.
ДМС в сети клиник Доктор
Рядом: поликлиника +
врач на дом
-приемы у врачей;
-сдача анализов;
-врач на дом;
8 335
ДМС Базис 2 от
Росгосстрах
-приемы у врачей;
-сдача анализов;
-врач на дом;
11 998
ДМС в сети клиник
Поликлиника.ру:
поликлиника + врач на
дом + стоматология +
травмпункт от Росгосстрах
-приемы у врачей;
-сдача анализов;
-стоматология;
-врач на дом
17 407
ДМС в клинике Семейная:
поликлиника + врач на
дом + скорая помощь +
экстренный стационар
-приемы у врачей;
-сдача анализов;
-врач на дом;
-скорая помощь;
-экстренный стационар
40 861
ДМС в сети клиник
Поликлиника.ру:
поликлиника + врач на
дом + стоматология +
травмпункт + скорая
помощь + экстренный
стационар
-приемы у врачей;
-сдача анализов;
-врач на дом;
-стоматология;
-скорая помощь;
-экстренный стационар
33 268
68
Лимит по всем программам страхования составляет 420 000 руб.
Для ООО «Водные ресурсы» наиболее оптимальным будет
применение страхового пакета ДМС в сети клиник Поликлиника.ру
(поликлиника + врач на дом + стоматология + травмпункт от Росгосстрах).
Общая стоимость страхования всего персонала организации составит:
12 чел. * 17 407 руб. = 208 884 руб. в год.
Для получения услуг по Договору страхования, Застрахованный
должен обратиться в медицинское и/или иное учреждение, предусмотренное
Договором страхования, или предварительно к Страховщику по указанным
им телефонам.
Оказание услуг Застрахованному осуществляется при предъявлении
им страхового полиса (страховой карты) и документа, подтверждающего
личность Застрахованного, и, при необходимости, пропуска в медицинское
или иное учреждение.
Договором страхования предусматривается возмещение расходов,
понесенных Страхователем (Застрахованным), в данном случае это
сотрудники ООО «Водные ресурсы» по оплате медицинских или иных услуг,
оказанных по согласованию со Страховщиком и в соответствии с условиями
Договора страхования, непосредственно Застрахованному наличными
деньгами или перечислением на его счет.
Не оплачиваются Страховщиком расходы, понесенные Страхователем
(Застрахованным) в связи со страховыми событиями, произошедшими после
окончания срока действия Договора страхования. Страховщик оплачивает
расходы, связанные со страховым случаем, наступившим в течение срока
действия Договора страхования, и понесенные до момента устранения
угрозы жизни Застрахованного, если иное не предусмотрено Договором
страхования.
Договор добровольного медицинского страхования – письменное
соглашение между Страхователем и Страховщиком о том, что Страховщик
обязуется в период действия Договора страхования при наступлении
69
страхового случая организовать и оплатить предоставление Застрахованному
в пределах установленной страховой суммы медицинских, медико-
транспортных услуг, услуг по репатриации, а также иных услуг,
предусмотренных Договором страхования, а Страхователь обязуется
уплатить страховую премию (страховые взносы) в установленные Договором
страхования сроки и в соответствующем размере.
Далее рассмотрим варианты страхования финансовых рисков для
ООО «Водные ресурсы».
По данным бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятие
имеет высокий уровень дебиторской задолженности в связи с отсутствием
платежей по предоставленным коммунальным услугам, в результате
компания может застраховать себя от потери ожидаемого дохода.
В соответствии с правилами страхования финансовых рисков,
объектом страхования являются имущественные интересы ООО «Водные
ресурсы», связанные с неполучением ожидаемых доходов из-за нарушения
обязательств покупателя по основному договору.
В качестве предмета страхования возьмем активы компании с
просроченными сроками погашения, которые на 01.01.2017 г. составили
17 424 тыс. руб.
Следовательно, страховая стоимость будет равна 17 424 тыс. руб.
Страховщик выполняет обязательства по выплате страхового
возмещения при наступлении страхового случая в пределах страховой
суммы, установленной при заключении договора страхования.
Страховой суммой является 85 % от стоимости договора с
покупателем, исходя из которой, устанавливаются размеры страховой
премии, в пределах которой могут производиться страховые выплаты.
Страховая сумма составляет:
17 424 тыс. руб. * 85 % = 14 810 тыс. руб.
Под страховой премией понимается плата за страхование, которую
Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки,
70
установленные договором страхования. Порядок определения страховой
премии осуществляется посредством произведения размера страховой суммы
на соответствующий показатель страхового тарифа.
Страховая премия (СП), которую должно выплатить ООО «Водные
ресурсы» страховщику составит:
СП = СС * Т, (3)
где СП – страховая премия;
СС – страховая сумма;
Т – страховой тариф.
СП = 14 810 * 0,7 % = 103,67 тыс. руб.
То есть, ООО «Водные ресурсы», застраховав свои финансовые риски,
должен выплатить ООО «Росгосстрах» 103,67 тыс. руб.
СВ = СП / n, (4)
где СВ – страховые взносы;
СП – страховая премия;
n – количество периодов уплаты взносов.
СВ = 103,67 тыс. руб. / 12 мес. * 1000 = 8 639 руб.
Франшиза – часть убытков, которая определена договором
страхования, не подлежит возмещению Страховщиком Страхователю, и
устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в
фиксированном размере.
ООО «Росгосстрах» франшиза может быть условная и безусловная.
При условной франшизе Страховщик освобождается от возмещения,
если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его
полностью, если размер убытка превышает размер условной франшизы.
При безусловной франшизе размер страховой выплаты определяется
как разница между размером убытка и размером франшизы.
В договоре с ООО «Водные ресурсы» определена безусловная
франшиза в размере 10 % от страховой суммы.
Величина франшизы будет равна:
71
14 810 тыс. руб. * 10% = 1 481 тыс. руб.
Допустим, что в период страхования произошел страховой случай.
ООО «Водные ресурсы» не может взыскать с контрагентов просроченную
задолженность более 180 дней в размере 8 706 тыс. руб., при этом судебные
расходы на взыскание составили 27 тыс. руб.
ООО «Водные ресурсы» представляет Страховщику письменное
Заявление о наступлении события, имеющего признаки страхового случая, и
прилагает к нему следующие документы (материалы). Страховщик в течение
в течение 20-ти рабочих дней с даты получения документов, принимает
решение о признании произошедшего события страховым случаем и выплате
страхового возмещения. Решение о признании произошедшего события
страховым случаем и страховой выплате оформляется путем составления
«Страхового акта».
Размер страхового возмещения устанавливается с учетом франшизы,
определенной в договоре страхования. В данном случае сумма убытка
составит:
8 706 тыс. руб. + 27 тыс. руб. = 8 733 тыс. руб.
С учетом франшизы сумма страховой выплаты составит:
8 733 тыс. руб. – 1 481 тыс. руб. = 7 252 тыс. руб.
Если бы не были застрахованы финансовые риски затраты компании
составили бы 8 733 тыс. руб. В данном случае ООО «Водные ресурсы»
затратив 103,67 тыс. руб. возместит понесенную сумму ущерба, за
исключение суммы франшизы в размере 7 252 тыс. руб.
Следовательно, экономическая выгода от применения страховой
защиты составит:
7 252 тыс. руб. – 103,67 = 7 148,33 тыс. руб.
Таким образом, ООО «Водные ресурсы» застраховав свои
финансовые риски получит гарантию того, что определенные финансовые
обязательства, установленные в процессе заключения сделки, будут
выполнены, в случае их возникновения.
72
Отношения между страховщиком - ООО «Росгосстрах» и
страхователем - ООО «Водные ресурсы» оформляются в письменной форме,
путем составления договора страхования, подписанного сторонами, и
вручения страховщиком страхователю страхового полиса, подписанного
страховщиком.
По договору страхования при наступлении страхового случая ООО
«Росгосстрах» возмещает потерю (полную или частичную) доходов ООО
«Водные ресурсы» в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения)
договорных обязательств по причинам, предусмотренным правилами
страхования финансовых рисков.
Договор страхования вступает в силу со дня уплаты ООО «Водные
ресурсы» страховой премии.
В соответствии с правилами, договор страхования прекращается в
случаях:
-истечения срока его действия;
-исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по
договору в полном объеме;
-неуплаты страхователем страховых взносов в установленные
договором сроки, если договором страхования не предусмотрено иное;
-ликвидация страхователя, являющегося юридическим лицом в
порядке, установленном законодательными актами РК;
-принятия судом решения о признании договора страхования
недействительным и др.
В случае наступления страхового события страховщик обязан
произвести страховые выплаты в течение 5-и банковских дней после
подписания страхового акта.
Страхование потерь доходов в результате неисполнения договорных
обязательств является новым на отечественном страховом рынке. Поэтому, и
для страховщика, и для страхователя данный договор является рискованным.
73
В случае его успешного прохождения, а именно, согласованных
действий и мнений в ходе его реализации, ООО «Водные ресурсы» сможет
расширить спектр рисков, передаваемых на ответственность страховщику.
Подведем итоги по всем видам страхования для ООО «Водные
ресурсы» в таблице 20.
Таблица 20
Расчет общей суммы по всем видам страхования для
ООО «Водные ресурсы»
Вид страхования
Объект страхования
Стоимость полиса,
руб.
Страхование
имущества
Здания и сооружения на
общую стоимость 15 400 тыс.
руб.
16 940
Оборудование и механизмы
стоимостью 12 000 тыс. руб.
19 200
Добровольное
медицинское
страхование
Здоровье работников
компании в количестве
12 чел.
208 884
Страхование
финансовых рисков
Активы с просроченными
сроками погашения на
общую сумму 17 424 тыс.
руб.
103 670
Итого
-
348 694
Таким образом, в третьей главе были рассмотрены основные
страховые продукты компании ООО «Росгосстрах».
В данной работе были выбраны самые подходящие варианты для
ООО «Водные ресурсы». Сюда вошел вариант Продукта «В»
имущественного страхования, который охватывает самые высокие риски,
характерные для предприятия. А также страховой пакет добровольного
медицинского страхования в сети клиник «Поликлиника.ру», который
включает прием в любой поликлинике данной сети, вызов врача на дом,
обслуживание в стоматологии и в травмпункте от Росгосстрах. Сюда же
74
вошел страховой продукт по страхованию от финансовых рисков, которое в
качестве объекта страхования предусматривает имущественные интересы
ООО «Водные ресурсы», связанные с неполучением ожидаемых доходов из-
за нарушения обязательств покупателя по основному договору.
По каждому виду страхового полиса были рассчитаны страховые
премии на базе базовых тарифов и условий страхования компании ООО
«Росгосстрах».
В результате на примере анализируемого предприятия ООО «Водные
ресурсы» был разработан комплексный страховой продукт. Преимуществом
такого продукта являются доступные цены и полная защита предприятия от
возможных убытков.
Подведя итоги в третьей главе, можно отметить, что именно
страхование, как основной метод управления риском, дает возможность
предприятию для реализации своих целей, уверенность в будущем,
обеспечивает возмещение убытков, а также создает механизмы для их
предотвращения и уменьшения.