15
воровства. Отдел кадров, как правило, имеет больше опыта в применении
соответствующих норм и правил для программ льгот сотрудникам,
пенсионного обеспечения, программ безопасности, а также в осуществлении
политики найма, продвижения и увольнения. Производственный отдел
должен вести контроль качества, чтобы уменьшить дефекты продукта, и
способствовать повышению безопасности на рабочем месте. Отдел
маркетинга должен гарантировать, что продукты имеют маркировку в
соответствии с установленными правилами, и обеспечить максимальную
выгоду при их реализации, а также то, что товар распространяется безопасно
для покупателей.
Предотвращение или минимизация угроз являются наиболее
экономически эффективным способом для предприятия, чтобы снизить
вероятность потерь и убытков. Оборудование и технологический процесс
должны быть выбраны с учетом обеспечения максимальной безопасности и
надежности. При этом должно быть решено, какой риск имеет наибольшую
степень проявления, чтобы своевременно обезопасить свою деятельность, а
также изучить виды и объемы страхования, которые необходимо применить
и которые отвечают за риски в целом и конкретные их виды.
Риски потерь для бизнеса включают в себя потери имущества, риск
невыполнения своих обязательств, потеря ожидаемого дохода, потери
трудовых ресурсов, потеря репутации компании и другие.
При этом управление рисками не ограничивается работой по
предотвращению возникновения угроз. Она активно продолжается и после
экстренных случаев, когда потери на предприятии уже произошли.
Деятельность специалистов будет зависеть от масштабов потери, и, как
правило, включают:
меры по обеспечению выживания фирмы;
разработка путей восстановления рентабельности компании;
поддержание стабильного заработка работников;
минимизации последствий потерь;
16
способы сохранения потенциала роста.
Одним из основных принципов управления рисками является
приоритет прибыли над риском. Аналогично инвесторам, когда они должны
решить, какой риск готовы взять на себя для получения максимальной
прибыли. Для это необходимо учитывать тот факт, что, как правило,
большую прибыль можно получить только путем проведения более высоких
рисков.
Однако соотношение «риск - доходность» является гораздо более
сложным для бизнеса, чем для инвестиционного портфеля. Кроме того,
компания может понести убытки, которые значительно превышают
потенциал для прибыли, и, если бизнес принадлежит корпорации, особенно
Открытому акционерному обществу, то акционеры должны быть
проинформированы о потенциальных рисках бизнеса и насколько бизнес
будет управлять этими рисками. Следовательно, фирма должна разработать
политику управления рисками, которая определяет конкретные цели для
каждой области своего бизнеса.
Политика управления риском должна включать в себя, как расчет
степени рисков и предполагаемый размер потерь, так и методы оздоровления
предприятия в случае их наступления, а знания, которыми обязаны обладать
руководители о процессе управления рисками, какие стандарты будут
использоваться для мониторинга эффективности риск-менеджмента в
компании.
Порядок управления рисками руководство также может опубликовать
в официальном внутрифирменном положении, что обеспечит большую
степень детализации процесса управления рисками и может быть
адаптировано для конкретных сотрудников, работающих в определенных
областях бизнеса. Положение должно также включать процедуры, которым
нужно следовать в случае чрезвычайной ситуации 32, с.89.
17
1.2. Страхуемые и не страхуемые риски
Эффективность организации управления рисками во многом
определяется их классификацией, которая создает возможности для
эффективного применения соответствующих методов и приемов управления
риском.
Исходя из источников возникновения, все предпринимательские
риски можно разделить на внутренние и внешние. Внутренние риски
возникают непосредственно в самой компании: риски, порождаемые
персоналом (низкий уровень квалификации, некомпетентность,
злоупотребления); неэффективный менеджмент, просчёты в стратегическом
планировании и т.п. К внешним рискам относятся риски, которые
неподвластны компании, т.е. компания не может оказать на них влияние, а
может только предвидеть (стихийные бедствия, забастовки, военные
действия, изменение законодательства и системы налогообложения и т.п.)
По времени воздействия предпринимательские риски можно
разделить на краткосрочные и постоянные. Краткосрочные риски
существуют на протяжении определённого промежутка времени и, в
принципе, могут быть чётко определены. Например, риск платежа за
поставленные товары существует до тех пор, пока контрагент-покупатель не
осуществит расчёт. Постоянные риски непрерывно угрожают
предпринимательской деятельности компании в конкретном географическом
регионе или сфере коммерческой деятельности, например, для фермерского
хозяйства в конкретном географическом регионе всегда присущ риск
неблагоприятных природных условий (заморозки, засуха, проливные дожди
и т.п.), оказывающих негативное влияние на урожайность выращиваемых
культур 14, с. 139.
Предпринимательский риск также можно подразделить на
производственный, коммерческий и финансовый.
Производственный риск связан непосредственно с хозяйственной
деятельностью предприятия, ориентированной на получение максимальной
18
прибыли путём удовлетворения потребностей и запросов покупателей
согласно требованиям рынка. К ним относят риск полной или частичной
остановки предприятия вследствие сбоев в поставке материалов,
комплектующих деталей и прочих ресурсов; риск сбыта произведенной
продукции (проблемы с реализацией); риск возврата продукции; ценовой
риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием
продукцию и услуги; риск банкротства как деловых партнеров, так и самого
предприятия и другие.
Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг,
произведённых или купленных предприятием (например, торговые риски,
транспортные риски, риски конкурентной борьбы и т.п.).
Финансовый риск возникает при осуществлении финансовых сделок,
исходя из того, что в роли товара выступает капитал, ценные бумаги, валюта
(кредитный риск, валютный, процентный, инвестиционный) 11, с.154.
Любые риски по возможности страхования можно разделить на
страхуемые риски и не страхуемые.
Страхуемый риск – это риск, уровень допустимых убытков для
которого легко определим, и потому страховая компания готова их
возместить.
Страховые компании при заключении договоров учитывают
следующие распространенные виды страховых рисков:
1. Имущественные риски – опасность возникновения убытков от
бедствия, которые приводят к прямой или косвенной потере
собственности;
2. Личные риски – опасность возникновения потерь в результате
преждевременной смерти, нетрудоспособности, старости.
3. Риски, связанные с юридической ответственностью – опасность
возникновения потерь из-за пользования автомобилем, пребывания в
здании, производства товаров, профессиональных ошибок.
19
Страхуемый риск, который готова взять на себя страховая компания,
обычно отвечает следующим требованиям.
Страхуемая опасность не может быть результатом преднамеренных
действий. Это значит, что страховые компании не платят за ущерб,
намеренно причиненный самой застрахованной фирмой или физическим
лицом, по ее указанию или с ее ведома.
Убытки должны подлежать подсчету, и затраты на страхование
должны быть экономически оправданны. Чтобы получить прибыль,
страховым компаниям необходимо иметь сведения о частоте и серьезности
убытков, причиняемых данным бедствием.
Один вид риска должен охватывать значительное количество
подобных случаев. Чем больше случаев попадает в данную категорию, тем
более вероятно, что будущее подтвердит прогнозы страховой компании.
Поэтому страховые компании охотнее берут на себя риски, с которыми
сталкиваются многие фирмы и частные лица. Например, пожар – это общая
опасность, которая угрожает практически всем зданиям, поэтому обычно
страхование убытков от пожара не вызывает трудностей.
Риск не должен одновременно затрагивать всех застрахованных. Если
страховая компания не охватывает большие географические зоны или
широкие слои населения, то всего лишь одна катастрофа может привести к
тому, что ей придется заплатить сразу по всем своим полисам.
Потенциальные финансовые потери должны быть ощутимыми для
страхователя. Страховая компания не может позволить себе заниматься
канцелярской работой, связанной с удовлетворением множества мелких
страховых требований. Поэтому многие полисы содержат статью,
предусматривающую, что страховая компания выплатит только ту часть
ущерба, которая превышает сумму, названную в полисе 21, с.173.
В отдельную категорию страховые компании выделяют риски,
неподлежащие страхованию. Они требуют более тщательного рассмотрения.
20
Не все риски покрываются страховыми компаниями. Существует
категория, не подлежащая компенсации. Она имеет следующие признаки:
высокая вероятность наступления страхового случая;
возможность предпринимателя контролировать страховой случай;
не единичный характер риска;
характер катастрофического бедствия (потоп, землетрясения и прочее).
В категорию не страхуемых рисков относят все те риски, которые
нельзя просчитать в денежном эквиваленте. Риски, имеющие вышеуказанные
характеристики, не подлежат страхованию. Ущерб от них не покрывается
компаниями и не учитывается при оформлении страховых договоров, а
потому всецело ложиться на плечи самой компании.
К не страхуемым рискам относятся:
1. Рыночные риски – факторы, которые могут привести к потере
собственности или дохода, такие как:
сезонные или циклические изменения цен;
безразличие потребителей;
изменения моды;
конкурент, предлагающий более высококачественный товар.
2. Политические риски – опасность возникновения таких событий,
как:
смена правительства;
война;
ограничения свободной торговли;
необоснованные или чрезмерные налоги;
ограничения свободного обмена валюты.
3. Производственные риски – опасность таких факторов, как:
неэкономическая работа оборудования;
нехватка сырьевых ресурсов;
необходимость решать технические проблемы;
21
забастовки, прогулы, трудовые конфликты.
4. Личные риски – опасность таких факторов, как:
безработица;
бедность вследствие развода, недостатка образования, отсутствия
возможности получить работу или потери здоровья на военной
службе.
Страховыми случаями обычно не являются естественный износ,
ущерб в ходе войны и беспорядков, а также другие случаи, результаты
которых невозможно проконтролировать. Невозможно застраховаться от
своей беспечности. Нельзя застраховать те риски, которым способствовал
сам страхователь и те, которых он мог избежать, но не пытался сделать это
19, с.144.
Также риски подразделяют на те, когда исход события может быть
оценен в денежном выражении, и те, где измерить величину предполагаемого
ущерба невозможно.
Например, есть возможность рассчитать урон, нанесенный
автомобилю в следствие дорожно-транспортного происшествия, который
может иметь частичный или полный характер. Также определяется величина
ущерба от кражи имущества, такого как автомобиль, специальная техника
или даже наличные денежные средства. Могут быть подсчитаны потери
предприятия в результате пожара и полного уничтожения материальных
ценностей. Телесные повреждения на производстве или при других
несчастных случаях могут быть определены в сумме медицинских расходов,
судебных решений и т. д.
В таких случаях испорченное имущество может быто полностью или
частично заменено, восстановлено или отремонтировано. Даже в отношении
здоровья человека предусматривается соответствующая компенсация или
финансовая поддержка. Названные виды рисков рассматриваются как
страховые, и они действительно являются основными субъектами
страхования.
22
При этом существуют риски, исход которых не может быть оценен в
денежном выражении. Причиной потерь может быть неправильный выбор
или неправильное решение, неприязнь человека или смущение, которое не
имеет стоимостной оценки. Примером может быть выбор автомобиля, ее
марка, цвет и т. д.; выбор меню в ресторане; выбор профессии (нужно ли
быть врачом или инженером и т. д.); выбор невесты или жениха; выбор
рекламы и т. д.
Поскольку результаты таких ситуаций не могут быть оценены в
денежном выражении, они не подлежат страхованию.
Чистые риски – это те риски, где при любом исходе результат
обязательно будет отрицательным или в лучшем случае нулевым. Данная
ситуация всегда ведет к потерям или же может быть сведена к положению,
которое существовало до проведения мероприятия, то есть финансовый
результат остался на том же уровне.
В противоположность этому выделяют спекулятивные риски, которые
предусматривают возможность получения дополнительной прибыли или
иной выгоды. По крайней мере, намерение состоит в том, чтобы приносить
прибыль без потерь (хотя потери могут возникнуть).
Хорошим примером может быть инвестирование в акции, выбор
ценообразования, маркетинг, прогнозирование, кредитные продажи и т. д.
Все это примеры рисков, относящихся к области спекуляции.
Существуют ситуации, где могут иметь место быть как чистые риски,
так и спекулятивные. Например, рассмотрим риск возникновения пожара и
риск смены вкусов потребителей товара. В первом случае следует понимать,
что речь идет именно о возможности возникновения потерь, которые исходят
от определенных неблагоприятных событий или непредвиденных ситуаций
(циклон, пожар, кража, авария и т. д.), для удобства их называют риски
торговли. Данные потери относятся к чистым рискам, они могут быть
измерены в денежном выражении и являются страхуемыми.
23
Во втором случае риск является результатом предпринимательской
деятельности, на которую влияют экономические факторы, спрос и
предложение, изменение моды и т. д. Данные риски могут быть определены
как спекулятивные и, как правило, не уменьшаются 36, с.98.
На последнем этапе классификации рисков важно рассмотреть
предмет с точки зрения причины возникновения риска и его влияния. При
этом выделяют такие риски, как основные и специфические.
Сюда входят природно-климатические или фундаментальные риски,
исходящие от природы. Это риски, которые вытекают из причин, которые
находятся вне контроля индивида или группы индивидов. При этом убытки
могут быть катастрофическими, затрагивающими огромное количество
людей или целые государства. Примерами могут быть наводнения,
землетрясения, извержения вулкана и другие стихийные бедствия. Сюда же
можно добавить такие риски, как война, терроризм, массовые беспорядки и
другие политические события, которые не являются природным явлением, но
в результате приносят колоссальные убытки.
Как правило, такие риски не могут быть страхуемыми из-за величины
ущерба, их возмещение считается обязанностью государства. Одна в
настоящее время из-за высокого спроса и возможностей страховщиков такие
риски легко застраховать.
В особую группу рисков выделяют угрозы, которые возникают из
действий отдельных лиц или даже группы лиц. Они могут быть определены
как причины, вытекающие из личного (или группового) поведения, и их
последствия (потери) носят меньший масштаб. Это риски, связанные с
халатностью человека, ошибок в суждениях и пренебрежительным
отношением к закону. Их можно охарактеризовать как риски личного
характера. Примером служит пожар, взрыв, воровство и кража, затопление,
опрокидывание груза, выход машин из строя, дорожно-транспортные
происшествия, аварий и т.д. Такие риски могут быть застрахованы, и
большинство страховок относиться именно к подобным угрозам 44, с.177.
24
1.3. Страхование и самострахование при управлении рисками
Предпринимательская деятельность с начала ее осуществления
связана с рядом неизбежных рисков. Опытный бизнесмен должен их
предвидеть и минимизировать. Основными рисками являются развитие
нерентабельности предпринимательской деятельности и риск признания
субъекта хозяйствования финансового несостоятельным.
Обезопасить собственный бизнес, как новый, так и уже действующий
может помочь страхование рисков.
Страхование является гарантированной защитой при возникновении
случаев, которые связаны с потерей предпринимателем прибыли.
Страхование – один из наиболее часто используемых методов
управления риском. Оно относится к методам финансирования риска, т.е.
предполагает создание специального резервного фонда, предназначенного
для покрытия возможного ущерба 24, с.95.
Страхование предпринимательских рисков – это одна из отраслей
имущественного страхования, представляющая собой совокупность
нескольких видов страховок, предусматривающая полное или частичное
возмещение убытков при утрате материальных и денежных ресурсов, потерь
доходов, которые возникают от застрахованного вида деятельности по вине
контрагента или других обстоятельств, независящих от самого
предпринимателя-страхователя.
Страхование рассматривается как передача риска страховой
компании, которая объединяет денежные средства многих людей, чтобы
обеспечить возмещение ущерба для любого, кто пострадал от страхового
случая. Страховая компания также инвестирует страховые взносы, чтобы
обеспечить возможность увеличения денег, как правило, в виде процентов, в
то время пока они находятся в ее распоряжении.
Для частной страховой компании, чтобы быть постоянно
действующей, важно получить достаточно доходов от премий и инвестиций,