26
Более короткое определение: страхование – это экономические
перераспределительные отношения, связанные с формированием и
использованием средств страхового фонда.
8
Страхование - это способ возмещения убытков, понесенных
физическим или юридическим лицом, путем их распределения между
многими лицами (страховой агрегат).
Возмещение убытков производится из средств страхового фонда,
который находится в ведении страховой организации (страховщика).
Объективная потребность в страховании вызвана тем, что убытки иногда
возникают из-за разрушительных факторов, которые абсолютно не
поддаются контролю со стороны человека, таких как стихийные бедствия. В
такой ситуации невозможно взыскать убытки с кого бы то ни было и только
заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения
ущерба.
Субъектами страховой деятельности являются страховщик и
страхователь. Необходимо различать эти понятия.
Страховщик - это юридическое лицо. Это страховая компания,
которая владеет страховым фондом.
Страхователь - это физическое или юридическое лицо, которое
осуществляет платежи в страховой фонд страховой компании. Следует также
понимать, что страхователь может заключить договор страхования со
страховщиком, как для себя, так и в пользу третьего лица-
выгодоприобретателя. Экономическая категория страхование-это система
экономических отношений, включающая совокупность форм и методов
формирования целевых фондов фондов и их использования для возмещения
ущерба при различных рисках, а также для оказания помощи гражданам в
8
Огорелкова Н.В. Страхование. Часть 1. Учебное пособие для студентов, обучающихся по
экономическим направлениям подготовки бакалавров (книга) 2016, Омский государственный
университет им. Ф.М. Достоевского. Стр.106.
27
случае наступления определенных событий в их жизни. Это, с одной
стороны, средство защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - вид
деятельности, приносящий доход.
Источниками прибыли страховой компании являются доходы от
страховой деятельности, от вложения временно свободных денежных средств
в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности,
акции предприятий, банковские депозиты.
Таким образом, каждый этап использует свои собственные методы
управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными
данными для последующих этапов, формируя систему принятия решений с
обратной связью. Данная система обеспечивает наиболее эффективное
достижение поставленных целей, поскольку полученные на каждом этапе
знания позволяют корректировать не только методы воздействия на риск, но
и цели управления рисками.
Целью качественного анализа риска является выявление источников и
причин риска, этапов и видов деятельности, при выполнении которых
возникает риск.
Базовые принципы страхования были выведены в период становления
и развития этой сферы. Итак, существуют основные принципы страхования.
В таблице 3 представлены основные принципы страхования.
Таблица 3
Базовые принципы страхования
№
п/п
Принципы страхования
1
Принцип наличия страхового интереса
2
Принцип страхуемости риска
3
Принцип эквивалентности
4
Принцип замкнутой раскладки ущерб
Принцип наличия страхового интереса. Статья 929 Гражданского
кодекса РФ (ГК РФ) содержит понятие имущественного интереса как
28
объекта страхования.
9
Согласно ГК РФ лицо, страхующее что-либо, должно
нести финансовые убытки в случае, если наступит страховое событие, т. е.
иметь имущественный интерес – интерес к сохранности имущества, доходу,
здоровью, жизни. Право на страхование (страховой интерес) появляется у
страхователя только при наличии имущественного интереса (подробнее об
этом см.: разд. 1 гл. 3).
Принцип страхования рисков. Не все риски покрываются страховкой.
Выше уже было сказано, что данный метод управления рисками –
страхование – может быть использован, если риски отвечают следующим
требованиям: они случайны, существует возможность оценки
экономического риска, риски являются однородными и множественными,
существует взаимосвязь между убытком и страховым случаем.
Принцип эквивалентности во времени и пространстве между
собранными страховыми и чистыми премиями и произведенными
страховыми выплатами. За определенный период страхования один
страховщик должен добиться равенства между общей суммой страховых
чистых премий, уплаченных страховщиками за тарифный период (из
которого формируются страховые резервы), и общей суммой возмещения,
выплаченного страховщиком в связи с наступлением страховых случаев. То
есть вся сумма чистых премий, собранных в течение периода-средства,
собранные страховщиками, но принадлежащие страховщикам, должны быть
использованы для страховых выплат.
Принцип замкнутой раскладки ущерба. Средства создаваемого
страхователями страхового фонда расходуются на компенсацию ущерба
только его участников.
9
Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). Часть 2, Статья 929 «Договор имущественного
страхования».
29
Задачей качественного анализа риска является выявление источников
и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то
есть:
1) определение потенциальных зон риска;
2) выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия;
Прогнозирование практических выгод и возможных негативных
последствии проявления выявленных рисков.
Конечные результаты качественного анализа рисков, в свою очередь,
служат исходной информацией для количественного анализа.
На этапе количественного анализа риска вычисляются численные
значения вероятности наступления рисковых событий и суммы
причиненного ими ущерба или выгоды.
Все вышесказанное позволяет сделать вывод о том, что для
эффективного анализа всего многообразия рисков в деятельности компании
необходимо применять целый комплекс методов, что, в свою очередь,
подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления
рисками.
В современных экономических условиях, характеризующихся
политической, экономической и социальной нестабильностью,
существующая система управления предприятием должна включать
механизм управления рисками.
Первым этапом формирования механизма управления рисками на
предприятии является создание службы управления рисками. На
современном этапе развития российской экономики целью данной услуги
является минимизация потерь путем мониторинга деятельности компании,
анализа всего комплекса ROF, разработки рекомендаций по снижению
рисков и мониторинга их реализации.
Источниками информации, предназначенной для анализа риска
являются:
30
1) бухгалтерская отчетность предприятия. Данные документы (баланс,
отчет о прибыли и убытках, о движении денежных средств и т. д.) в сжатой
форме содержат всю официальную информацию о предприятии — состояние
основных фондов, уровень запасов материалов и готовой продукции,
величину дебиторской и кредиторской задолженностей, финансовые
результаты деятельности предприятия и прочее. Aнализ бухгалтерской
отчетности предприятия позволит выявить значительную долю деловых,
кредитных, организационных рисков;
2) организационная структура и штатное расписание предприятия.
Aнализ данной информации позволяет выявлять организационные риски;
3) карты технологических потоков (технико-производственные
риски);
4) договоры и контракты (деловые и юридические риски);
5) себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет
выявить подавляющее большинство РОФ и определить денежное выражение
потерь из-за возникновения рисковых ситуации;
6) финансово-производственные планы предприятия. Полнота их
выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость
предприятия ко всей совокупности рисков.
По завершении сбора информации, предназначенной для анализа
рисков, служба управления рисками сможет реально оценить динамику
деятельности компании с учетом влияния внешних и внутренних социально-
экономических и политических факторов, что позволит комплексно и
профессионально прогнозировать будущее состояние рыночной ситуации и
реально оценивать возможные риски.
Логическим продолжением работы службы риск - менеджмента
должно стать формирование программы мероприятий по управлению
рисками, при разработке, которой должно быть учтено следующее:
1) размер возможного ущерба и его вероятность;
31
2) существующие механизмы снижения риска, предлагаемые
государством и их производственно - экономическая эффективность;
3) производственно - экономическая эффективность предлагаемых
службой мероприятий по снижению рисков;
4) практическая возможность реализации мероприятий в рамках
выделенного лимита средств;
5) соответствие мероприятий программы существующим
нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования
развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики;
6) субъективное отношение к риску разработчиков программы и
руководства предприятия.
При разработке программы риск - менеджмента команда должна
ориентироваться на максимальное единообразие формируемых оценок
уровня риска, что приводит к формированию универсальных параметров,
характеризующих степень потенциального ущерба.
Завершающим этапом разработки программы является формирование
комплекса мер по снижению рисков с указанием планируемого эффекта от их
реализации, сроков реализации, источников финансирования и лиц,
ответственных за реализацию данной программы. Программа должна быть
утверждена руководством предприятия и учтена при финансовом и
производственном планировании.
При этом рекомендуется накапливать всю информацию об ошибках и
недостатках в разработке программы, проявившихся в ходе ее реализации.
Такой подход позволит разработать последующие программы мер по
снижению рисков на качественном уровне с использованием новых
приобретенных знаний о риске.
32
Глава 2. Риски в деятельности организации на основе анализа
финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
2.1. Краткая характеристика организации ПАО СК «Росгосстрах»
Росгосстрах – крупнейшая и старейшая в России страховая компания,
оказывающее ключевое влияние на развитие отрасли в стране.
Компания создана 6 октября 1921 года. Развитие российского рынка
страховых услуг неразрывно связано с историей государства.
В государственном реестре страховщиков «Российская
государственная страховая компания» зарегистрирована под № 1.
Миссия Росгосстраха:
Защита благосостояния граждан России путем предоставления
доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.
Группа компаний «Росгосстрах» является вертикально
интегрированным холдингом (приложение): в ее состав входят 10 крупных
региональных центров. Он состоит из более чем 3000 структурных
подразделений, включая центры урегулирования убытков, офисы продаж,
агентства и страховые отделы по всей стране, объединенные единым центром
управления в лице холдингов компании.
Холдинг "Росгосстрах" определяет направления стратегического
развития, осуществляет планирование, контроль и экспертное
сопровождение всех региональных подразделений.
Общая численность работников, занятых в группе компаний
"Росгосстрах", превышает 97 тыс. человек, из которых более 60 тыс.
являются страховыми агентами. Более 60%всех российских страховых
агентов работают в Росгосстрахе.
Среди страховых компаний Росгосстрах имеет самую большую
клиентскую базу-более 30 млн договоров и более 130 тыс. предприятий.
Благодаря широкой филиальной и агентской сети, Росгосстрах всегда рядом
с вами.
33
Из всех страховых компаний России бренд "Росгосстрах" является
наиболее узнаваемым.
Росгосстрах предлагает своим клиентам широкий спектр продуктов и
программ для различных видов страхования. Осуществляет операции по 138
видам страхования.
Росгосстрах является универсальной страховой компанией и
формирует рынок во многих сегментах. Например, компания реализует
специализированные ипотечные программы. Емкость рынка оценивается в
миллиарды рублей, а насущная необходимость защиты инвестиций требует
качественного страхового покрытия рисков утраты права собственности и
имущественных рисков.
Росгосстрах обладает уникальной инфраструктурой в стране для
обслуживания своих клиентов. Росгосстрах создал федеральную систему,
включающую 233 специализированных центра урегулирования убытков по
всей России. Клиент может получить помощь в любой точке страны,
независимо от того, где был выдан полис. ТГУ Росгосстрах оснащены
специальным программным обеспечением, которое позволяет быстро,
качественно и качественно рассчитать ущерб.
В Росгосстрахе работает круглосуточный контактный центр.
Контакт-центр обслуживает более 15 тысяч звонков в неделю и
предоставляет своим клиентам консультации и информацию по страхованию
и всем услугам Росгосстраха.
В результате постепенной приватизации «Росгосстраха» частным
российским инвесторам теперь принадлежит 75% акций минус одна акция.
Это позволило привлечь в систему крупные инвестиции, что позволило
компании сделать мощный рывок вперед. Государство по-прежнему
сохраняет блокирующий пакет акций.
Росгосстраху широко доверяют население, бизнес и государство, что
говорит о узнаваемости компании на современном рынке.
34
С 2003 года, согласно рейтингу «Интерфакс-100», Росгосстрах
занимает первое место среди классических страховых компаний по объему
капитала и инвестиций в экономику страны.
По оценкам рейтингового агентства «Эксперт-РА», в 2004 году
Росгосстрах продемонстрировал лучшие показатели рентабельности и
прироста износа крупнейших страховщиков страны.
Росгосстрах имеет современную перестраховочную программу для
защиты рисков своих клиентов, размещенную на западных рынках
перестрахования.
В числе партнеров Росгосстраха перестрахованию - ведущие
международные компании: TransatlantiC Re, SCOR, Swiss Re, Hannover Re,
Munich Re, Gen Re. AlG и другие, имеющие соответствующий Класс
надежности, подтверждёнными рейтинговым агентствами. Размещение
перестраховочных программ производится через крупнейших
международных брокеров: willis, Marsh. АON и др.
Страхование в Росгосстрахе – это уверенность и надежность
долгосрочного партнерства. Росгосстрах подписал партнерские соглашения
с ведущими финансовыми и производственными структурами России.
1) Сбербанк России
2) Банк Открытие
3) Газпромбанк
4) Росссельхозбанк
5) Московский Международный Банк
6) Почта России
7) Фондовая биржа РТС
8) Связьинфест
9) РГС Жизнь
10) Рособоронэкспорт
35
Цель «Росгосстраха» - стать абсолютным лидером российского
страхового рынка, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично
развивающейся компании.
Центральный офис ПАО СК «Росгосстрах» осуществляет
административно - методическое руководство региональными отделениями.
Основными задачами сотрудников центрального аппарата являются
определение направлений стратегического развития системы в целом и
отдельных подразделений, планирование, контроль и экспертное
сопровождение региональных подразделений.
Система Росгосстраха организована по территориально-матричному
принципу. Это означает, что каждый работник имеет две линии подчинения:
административную (в рамках территориально-специфического структурного
подразделения, в котором он зарегистрирован) и функциональную (в рамках
выполняемых работником функций).
Организационная структура управления ПАО «Росгосстрах»
представляет собой иерархическую структуру с линейным и
функциональным управлением, c разделением на управление и
подразделения.
Своеобразным иерархическим типом организации управления
является так называемая дивизиональная структура (от англ.подразделение-
отдел), первые разработки которого относятся к 20-м годам ХХ века, а пик
практического использования - к 60-70-м годам.
10
Линейно - функциональные организационные структуры управления
наиболее эффективны в стабильной среде, рассчитаны на использование
действующих технологий, содействуют эффективному выполнению
стандартизированных эксплуатационных мероприятий, ориентированы на
ценовую конкуренцию. Рисунок 4.
10
Рахимова Н.Н. Управление рисками, системный анализ и моделирование.2016. - 191 с.