24
Рентабельность затрат – это коэффициент, показывающий количество
получаемого дохода с одного потраченного рубля. Рентабельность вычисляется
по бухгалтерскому балансу. Рассчитывается данный показатель как
соотношение чистой прибыли к совокупной сумме затрат.
Р =
Пр
Рд
× 100%, (18)
где, Пр — прибыль, руб.;п
Рд – декапитализированные расходы, руб.
Декапитализированные расходы — расходы, относящиеся к текущему
периоду на затраты, но списываемые из актива.
Перейдем к рассмотрению путей повышения эффективности систему
управления персоналом.
Выводы по главе 1
Стратегическое управления персоналом — совокупность приемов,
методов, технологий организации работы с людьми, состоящими в штате
организации. Главной целью стратегического управления персоналом является
эффективное формирование, использование и развитие кадров предприятия.
В условиях рыночной экономики основная задача руководства
предприятий — это достичь максимальную рентабельность в долговременной
перспективе, где один из главных факторов достижения этой цели — это
продуктивность труда, которая обеспечивается системой управления при
эффективной системе стимулирования трудовой деятельности персонала
предприятия.
Выделяют ряд условий, соблюдая которые, стратегическое управление
персоналом в организации следует считать эффективным:
— осуществляется индивидуальное планирование карьеры, подготовка и
переподготовка персонала, стимулирование профессионального роста;
— используются гибкие системы организации работ;
— система оплаты труда построена на принципах учета индивидуального
вклада работников и уровня их профессиональной компетенции;
25
— используется высокий уровень участия работников в разработке и
принятии управленческих решений;
— осуществляется практика делегирования полномочий подчиненным.
В современных условиях возникла объективная необходимость в
совершенствовании стратегического управления персоналом на предприятиях.
При этом следует разработать меры по повышению эффективности
стратегического управления персоналом на межорганизационные, так и на
внутриорганизационные уровне.
Межорганизационные связи позволяют объединить интеллектуальные
ресурсы предприятий с целью внедрения различного рода инноваций в их
деятельность. На внутриорганизационном уровне руководители и менеджеры
должны осознать недостатки традиционной концепции стратегического
управления персоналом и необходимость формирования новой кадровой
политики,
к
орпоративной философии управления.
Это будет способствовать достижению социального партнерства в
коллективе, согласованию экономических и социальных интересов отдельных
работников и рабочих групп. Стратегическое управление персоналом является
одной из важнейших сфер деятельности организации, которая может
многократно повысить эффективность любого производства.
26
Глава 2. Состояние стратегического управления персоналом
ООО «Вельц»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Вельц» — на сегодняшний
день зарекомендовало себя, как надежная производственно-торговая
строительная компания. Основной целью является предоставление
эффективного, профессионального и оперативного сервиса партнерам,
нуждающимся в различных теплоизоляционных материалах, отвечающих всем
стандартам качества.
Компания ООО «Вельц» входит в состав группы «ПроФеССОР»
(Профессиональные Строительные Системы Огнезащитные Решения)
Группа компаний «ПроФеССОР» — группа динамично развивающихся
производственных, торговых и строительных компаний, объединенных единой
системой этики бизнеса и профессиональными кадрами.
Предприятие расположено по адресу: 197375, город Санкт-
Петербург, Вербная улица, 27 а. Организационная структура предприятия
линейно-функциональная, представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ООО «Вельц»
27
Половая структура ООО «Вельц» отражена в таблице 1.
Таблица 1
Половая структура ООО «Вельц» в 2015–2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
Темп
роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
Мужчины, чел.
122
119
114
-8
93,4
— уд. вес, %
53
51
47
-6
88,7
Женщины
108
114
127
19
117,6
— уд. вес, %
47
49
53
6
112,8
Всего
230
233
241
11
104,8
По данным таблицы 1, в структуре персонала в 2017 году, наибольший
удельный вес занимают женщины – 53 %, мужчины составляют 47% кадрового
персонала. В 2016 году женщины занимали долю равную 49%, в 2015 году –
47%. Таким образом, на предприятии наблюдается тенденция увеличения доли
женщин в структуре персонала ООО «Вельц».
Возрастную структуру работников ООО «Вельц» отразим в таблице 2.
Таблица 2
Возрастная структура работников ООО «Вельц» в 2015–2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
Темп
роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
До 30 лет, чел.
35
42
60
25
171,4
— уд. вес, %
15
18
25
10
-
30—39 лет, чел.
46
68
46
0
100,0
— уд. вес, %
20
25
19
-1
-
40—49 лет, чел.
46
40
75
29
163,0
— уд. вес, %
20
17
31
11
-
50—59 лет, чел.
58
58
53
-5
91,4
— уд. вес, %
25
25
22
-3
-
60 лет и более, чел.
46
35
7
-39
15,2
— уд. вес, %
20
15
3
-17
-
Всего
230
233
241
11
104,8
По данным таблицы 2, следует отметить, что в течении исследуемого
периода, на ООО «Вельц» происходит увеличение доли сотрудников в возрасте
до 30 лет и в возрасте от 40 до 49 лет.
28
Образовательная структура сотрудников ООО «Вельц» отражена в
таблице 3.
Таблица 3
Образовательная структура сотрудников ООО «Вельц»
в 2015–2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
Темп
роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
Высшее, чел.
170
163
149
-21
87,6
— уд. вес, %
74
70
62
-12
-
Среднее, чел.
60
70
92
32
153,3
— уд. вес, %
26
30
38
12
-
Всего
230
233
241
11
104,8
Таким образом, по данным таблицы 3, можно отметить, что в структуре
персонала преобладают работники в возрасте от 40 до 49 лет (31 % от общей
численности), чуть меньшую долю занимают работники в возрасте до 30 лет
(25 %) и от 50 до 59 лет (22 %).
Таким образом, можно сказать, что наблюдается увеличение числа
работников среднего возраста, что положительно сказывается на работе
предприятия. 62 % работников предприятия имеют среднее, среднее
профессиональное, начальное профессиональное образование.
Также можно отметить, что на предприятии происходит сокращение
числа работников с высшим образование, предприятию необходимо принять
меры по увеличению числа работников с высшим образованием.
Анализ показателей движения сотрудников ООО «Вельц» представлен в
таблице 4.
По данным таблицы 4 можно отметить, что в анализируемом периоде
наблюдается рост коэффициента оборота по приему: в 2015 году данный
показатель составил 19,6%, в 2016 году – 24,5%, в 2017 году он увеличился на
3,75 и составил 28,2%. Рост данного показателя связан с увеличением
количества принятых работников. Коэффициент по выбытию в 2017 году
составил 24,9%, против 23,2% в 2016 году и 10,9% в 2015 году.
29
Таблица 4
Показатели движения работников ООО «Вельц» в 2015—2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
Среднесписочная численность
230
233
241
11
Количество принятых
45
57
68
23
Количество уволенных
25
54
60
35
в т.ч. по собственному желанию
21
52
58
37
Коэффициент оборота по приему
19,6
24,5
28,2
8,6
Коэффициент оборота по
выбытию
10,9
23,2
24,9
14
Коэффициент полного оборота
30,4
47,6
53,1
22,7
Коэффициент текучести кадров
9,13
22,32
24,07
14,94
Коэффициент замещения
рабочей силы
180
105,6
113,3
-66,7
Коэффициент текучести кадров в анализируемом периоде в 2016 году
увеличился на 13% и составил 22,32%, а в 2017 году увеличился на 1,7% и
составил 24,07%. Представленные данные свидетельствуют о увеличении
текучести кадров на предприятии. Рассмотрим причины увольнения
сотрудников. По данным отдела персонала ООО «Вельц» за 2017 год уволилось
60 человек, из них:
Таблица 5
Причины увольнения сотрудников ООО «Вельц» за 2017 год, чел.
Наименование причины
Количество
человек
По решению руководства
2
По собственному желанию, в том числе:
58
— по семейным обстоятельствам
5
— расхождение ожиданий от системы заработной платы
21
— слабая подготовка в вузе к условиям работы
10
— недостаток практики
15
— расхождение ожиданий и реальной работы, которую
пришлось выполнять
7
Итого
60
По данным таблицы 5 становится очевидно, что основная масса
сотрудников уволилась из-за несовершенной системы стратегическоо
управления персоналом на ООО «Вельц». Выявленные проблемы оказали
30
влияние на хозяйственную деятельность компании.
Оценка стратегии развития ООО «Вельц» с помощью матрицы Ансоффа
представлена на рисунке 2.
Товар / услуга
Освоенный
Новый
Рынок
Освоенный
Глубокое проникновение на
рынок
— открытие новых филиалов
Укрепление позиций
— инновации процесса
Ликвидация
Развитие товара
— расширение ассортимента
Новый
Развитие рынка
— расширение дилерской сети
в регионах
Диверсификация
Рисунок 2. Матрица товар / рынок по Ансоффу для ООО «Вельц»
Как видно по рисунку 2, в настоящее время ООО «Вельц» двигается в
двух направлениях:
— развитие рынка: увеличивается число клиентов предприятия по всей
России;
— развитие товара: за последние два года ООО «Вельц» освоило
несколько видов новых видов услуг и продолжает расширять ассортимент
продукции.
Рассмотрим динамику показателей по труду. По данным таблицы 6
можно отметить, что численность работников ООО «Вельц» на протяжении
рассматриваемого периода растет. В результате роста численности сотрудников
ООО «Вельц» происходит рост фонда заработной платы.
В 2017 году по
инфраструкту специально наблюдается
сравнению
с 2016 годом фонд заработной платы
увеличился на 11% и составил 228468 тыс. руб. В 2016 году
генераторы поставляе коллекторов
по
сравнению с
2015 годом фонд заработной платы увеличился на 2% и составил 204108 тыс.
руб. При этом темпы роста заработной платы выше темпов роста численности
работников предприятия.
ООО «Вельц»
31
Таблица 6
Показатели по труду ООО «Вельц» в 2015-2017 гг.
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
Темп
роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
Численность
работников, чел.
230
233
241
11
104,8
Фонд заработной
платы, тыс. руб.
198720
204108
228468
29748
115,0
Среднегодовая
заработная плата,
тыс. руб./чел.
864
876
948
84
109,7
Среднемесячная
заработная плата,
тыс. руб./чел.
72
73
79
7
109,7
Выработка, тыс.
руб./чел.
3492
4330
2229
-1263
63,8
Зарплатоотдача,
руб/руб.
38
33,6
32,9
-5,1
86,6
Зарплатоемкость,
руб/руб.
0,03
0,03
0,03
0
100,0
В ООО «Вельц» наблюдается рост как среднегодовой, так и
среднемесячной заработной платы. При этом темпы роста среднегодовой и
среднемесячной заработной платы ниже темпов роста фонда оплаты труда, что
выступает положительным моментом в деятельности предприятия.
Так в 2015 году среднегодовая заработная оплата одного работника была
равна 864 тыс. руб., а в 25017 году данный показатель увеличился и стал равен
948 тыс. руб. Рассматривая выработку можно отметить, что в 2017 году
выработка на одного работника была равна 2229 тыс. руб., что на 49% меньше
аналогичного показателя 2016 года.
В 2016 году выработка на одного работника была равна 4330 тыс. руб.,
что на 24% больше показателя 2015 года. За рассматриваемый период
выработка на одного работника сократилась с 3492 тыс. руб. в 2015 году до
2229 тыс. руб. в 2017 году, что выступает отрицательным моментом в
деятельности предприятия.
Рассматривая такие показатели как заплатоотдача и зарплатоемкость
можно отметить положительные тенденции, но все же динамика данных
32
показателей не достаточно хорошая для отрасли, в которой работает ООО
«Вельц». Таким образом, анализ показателей по труду свидетельствует о
необходимости разработки мероприятий по их повышению.
В таблице 7 отразим финансовые результаты деятельности предприятия.
Таблица 7
Показатели прибыли ООО «Вельц» в 2015-2017 гг.
Показатели
Значение показателя,
тыс. руб.
Изменение,
(+,-)
Темп
роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
Выручка
803250
1008911
537238
-266012
66,9
Себестоимость
643597
811564
443131
-200466
68,9
Валовая прибыль
159653
197347
94107
-65546
58,9
Прибыль от продаж
91900
110049
52733
-39167
57,4
Прибыль до
налогообложения
89618
97091
28634
-60984
32,0
Чистая прибыль
66510
73486
27699
-38811
41,6
Как видно из таблицы 7 в период с 2015г. по 2017г. предприятие ООО
«Вельц» работало без убытков, при этом в период с 2015г. по 2016г.
наблюдается рост всех показателей прибыли.
Так, например, чистая прибыль предприятия, то есть та прибыль, которая
остается в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов и
обязательных платежей, в 2016г. по сравнению с 2015г. выросла на 10,49% и
увеличилась с 66510 тыс. руб. до 73486 тыс. руб., но при этом следует
отметить, что в 2017г., наоборот, наблюдается значительное уменьшение всех
показателей прибыли.
Так, тот же показатель чистой прибыли уменьшился в 2017г. по
сравнению с 2016г. на 20723 тыс. руб. и составил 27699 тыс. руб. Данное
уменьшение показателей прибыли предприятия произошло вследствие того, что
в 2017г. произошло значительное уменьшение выручки от реализации
продукции предприятия ООО «Вельц».
Выручка предприятия в 2016г. была равна 1008911 тыс. руб., а в 2017г.
всего 537238 тыс. руб. Можно предположить, что такое уменьшение выручки
от продажи товаров, продукции, работ и услуг предприятия произошло из—за
33
того, что в 2017г. наблюдается значительное уменьшение деловой активности
предприятия, которое во многом произошло вследствие того, что основные
крупные проекты, в которых участвовало предприятия, были завершены или
приостановлены, что безусловно повлияло и на объемы производственной
деятельности самого ООО «Вельц».
Анализ показателей рентабельности ООО «Вельц» приведем в таблице 8.
Таблица 8
Показатели рентабельности ООО «Вельц» в 2015-2017 гг., %
Показатели
Значение показателя
Изменение,
(+,-)
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. к
2015 г.
Рентабельность деятельности
14,28
13,56
11,9
-2,38
Рентабельность продаж
11,44
10,9
9,81
-1,63
Рентабельность имущества
21,14
16,58
5,3
-15,84
Рентабельность собственного
капитала
94,2
51
16,12
-78,08
Чистая рентабельность
8,28
7,28
5,15
-3,13
Из таблицы 8 видно, что все показатели рентабельности ООО «Вельц» за
2015-2017 гг. имеют тенденцию к уменьшению, что говорит о снижении
эффективности работы предприятия в целом. Так, анализ рентабельности
деятельности, показывает, что прибыль с каждого рубля, затраченного на
производство и реализацию продукции на предприятии уменьшается с 14,28%
в 2015г. до 11,90% в 2017г.
Рентабельность продаж, показывает, что с одного рубля продаж ООО
«Вельц» имело в 2015г. 11,44% прибыли, а в 2017г. всего 9,81%;
рентабельность имущества говорит о том, что с каждого рубля, вложенного в
имущество, предприятие в 2015г. получало 21,14% прибыли, а в 2017
соответственно 5,30%.
Рентабельность собственного капитала свидетельствует о том, что для
чистой прибыли предприятия с каждого рубля собственных средств,
вложенных в производство, сокращается с 94,20% в 2015г. до 16,12% в 2017г.;
и наконец, чистая рентабельность, показывающая долю чистой прибыли на
один рубль реализованной продукции, уменьшается с 8,28% в 2015г. до 5,15%