59
сопутствующий инвентарь, ниже приведен закупочный список, учитывая
размеры клуба, необходимо некоторые производственные мощности и
инвентарь, см. таблицу 19
Таблица 19
Расходы на производственные мощности и инвентарь по проекту
нового фитнес-центра
Наименование
Цена
(за единицу)
Кол-
во
(шт.)
Итоговая
сумма (руб.)
Оборудование и мебель для саун
400000
1
400 000
Профессиональные массажные столы
30000
5
150 000
Столы и стулья для маникюра
20000
6
120 000
Кресла для парикмахерской
15000
4
60 000
Столы для парикмахерской
20000
4
80 000
Кабинки солярия для СПА
216667
3
650 000
Стойки ресепшн
40000
1
40 000
Мебель в фитнес-бар
130000
1
130 000
Кассовое оборудование
15000
3
45 000
Мебель в танцевальный зал
160000
1
160 000
Пожарные сигнализации
250000
1
250 000
Видеокамеры
6667
30
200 000
Скакалки
2769
65
180 000
Набор гантелей HAMPTON
160000
2
320 000
Фитболы Eurofit
4615
65
300 000
Утяжелители Matrix
2000
80
160 000
Стэп платформы Cybex
3000
16
48 000
Доска со стойкой для наклона жима лежа
Cybex
5000
16
80 000
Музыкальное и световое оборудование
(комплект)
160000
1
160 000
Станок для жима ногами Cybex
20000
4
80 000
Машина СмитаCybex Smith Press 16120/1
321750
4
1 287 000
Блок для нижней тяги Cybex
67500
4
270 000
Блок для верхней тяги Cybex
50000
4
200 000
Тренажер для сгибания ног Cybex
37500
4
150 000
Турник Cybex
11333
15
170 000
Брусья Cybex
20000
10
200 000
Шведская стенка
34375
8
275 000
Наклонная скамья для пресса Cybex
8000
9
72 000
Скамья Скота Cybex
45000
4
180 000
Олимпийский гриф диаметром 51 мм
15000
10
150 000
Короткий гриф 51 мм
12000
10
120 000
EZ-гриф с посадочной втулкой Cybex
75000
4
300 000
Блины
2625
80
210 000
Гимнастические мячи Eurofit
4923
65
320 000
Прочая мебель в фитнес-центр
680 000
1
680 000
Все оборудование для бассейна с монтажом
1 403 000
1
1 403 000
Итого: 6 910 000 рублей
60
В итоге, на приобретение производственного оборудования и инвентаря
требуется - 6 910 000 рублей.
Сразу после открытия фитнес-центра будут запущены следующие виды
услуг:
Занятия в тренажерном зале
Занятия с персональными тренерами. Которые будут не только
тренировать клиента, но еще, и консультировать по различным видам
диет и подбирать их.
-зЗанятия групповыми программами
Групповые программы предоставлены в полном объеме, включают в
себя большое количество различных классов и секций, включая занятия
аквааэробикой или свободное плавание в бассейне длинной 25 и 50 метров.
Плановый режим работы фитнес-центра с 7.00 до 01.00 по будням и с
9.00 до 23.00 в выходные дни. В качестве дополнительных услуг посетителям
фитнес-центра могут быть предложены услуги:
-фитнес бара
-парикмахерской
-педикюрных и маникюрных столов
-массажных кабинетов
- СПА
-танцевальных студий
Для оказания этих доп. услуг предлагается сдавать в аренду часть
площади фитнес-центра, организациям и предпринимателям, работающим в
данных сферах.
Проведем необходимый расчет затрат по эксплуатации фитнес центра.
Коммунальные расходы: по данным полученным из ЖКХ, отчисления за
помещение такого рода и площади как фитнес-центр в проекте № 1 приходится
платить около ~ 960 тыс. рублей в год, а это 80 тысяч рублей в месяц. Эту
сумму необходимо заложить в статью расходов.
61
Расходы на персонал: Важная составляющая успеха фитнес- центра -
квалифицированный персонал. Персонал в данном фитнес - центре будет
стандартный и состоять из административного и обслуживающего персонала,.
таблица 20
Таблица 20
Штатное расписание, расчет выплат заработной платы сотрудников
Должность
Кол
- во
(чел.)
Ставка зар-
платы одного
сотрудника
(рублей)
Зарплата
(рублей)
Зарплата с
учетом НДФЛ,
(рублей)
Директор
1
138518
138 518
187 000
Управляющий
2
95 000
190 000
256 500
Бухгалтер
3
70 000
210 000
283 500
Фитнес- менеджер
4
40 000
160 000
216 000
Администратор
6
25 000
150 000
202 500
Фитнес-тренер
12
30 000
360 000
486 000
Уборщица
5
25 000
125 000
168 750
Итого: 1 800250
Вся деятельность в фитнес-клубе связана непосредственно с общением
персонала с клиентами. Поэтому отдельное внимание должно быть уделено
найму персонала, так как он будет представлять лицо компании и олицетворять
продукцию компании.
Общее количество персонала, которое планируется задействовать в
реализации данного проекта, составляет 33 человека. Общие прогнозные
затраты на оплату труда сотрудников составят - 1800 250рублей в месяц, в год -
21 603 000рублей.
Стратегическая кадровая политика
Предприятие рассматривает развитие кадрового потенциала как одно из
основных условий для достижения поставленных стратегических целей.
Стратегическая цель работы с персоналом - формирование действующей,
высокопрофессиональной команды специалистов, способной эффективно
решать задачи стратегического развития предприятия. В этой связи компания
«MyTimeFitness» ежегодно выделяет 120 000 рублей в год на проведение
различных мероприятий, семинаров по повышению квалификации персонала.
62
Кадровая политика предприятия должна быть направлена на
оптимальное делегирование полномочий и создание ответственности за
принятые решения. Предприятию также необходимо поддерживать
сбалансированную систему вознаграждения кадров, на эти цели в компании
«MyTimeFitness» ежегодно выделяют 300 000 рублей в год, в качестве
мотивации персонала.
Развитие корпоративной культуры компании необходимо направить на
создание у каждого работника ощущения причастности к достижению
предприятием высоких результатов, воспитание командного духа.
Для удовлетворения социальных потребностей работников необходимо
сделать следующие мероприятия:
— Проведение корпоративов
— Выезды на природу
— Выезды на экскурсию
— Реклама, маркетинговые издержки:
Существующая стратегия рекламной компании «MyTimeFitness» должна
позволить предприятию выйти на запланированные объемы обслуживания
клиентов в максимально возможные короткие сроки.
Чтобы разрекламировать данный фитнес-центр предполагается
проведение следующих рекламных мероприятий, представленных в таблице 21
Таблица 21
Расходы на рекламу в год
Статья расходов
Стоимость
(рублей)
Рекламные буклеты, листовки
10 000
Рекламный стенд
50 000
Раскрутка существующей группы в "Вконтакте"
15 000
Создание и поддержание вывески клуба
12 000
Реклама в маршрутках
90 000
Реклама в метро
30 000
Рекламные постеры клуба в близлежащих объектах
малого бизнеса
23 000
Итого: 230 000
63
Рассмотрим ценообразование и стоимость абонементов в новом фитнес
центре
Важным элементом для привлечения и удержания клиентов является
правильно выбранное ценообразование. Поэтому стратегия ценообразования
планируемого предприятия должна быть ориентирована на избежание спада в
сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты. Из
всевозможных методов ценообразования планируется установление цены на
основании ощущения ценности товара, конечно издержки тоже будут
учитываться, но в меньшей степени, главным для установления цены
абонемента будет покупательское восприятие.
Так, на этапе открытия фитнес-центра будет использоваться стратегия
прочного внедрения на рынок, которая предполагает снижение цен на
оказываемые услуги по сравнению с ценами конкурирующих организаций, так
ценовая политика предполагает цену на 20% ниже чем у конкурентов и выше
минимальной среднегодовой.
Компания «MyTimeFitness» в большей степени нацелена на продажу
годовых безлимитных абонементов. Поскольку рассматриваемый проект
находится в другом, новом для компании районе, а потенциал района большой,
набрать клиентов одна из главных целей компании, учитывая размеры фитнес-
центра по проекту и наличие такого большого плюса как бассейн, логичным
будет установить стоимость годового абонемента по средней цене, в размере 15
000 рублей
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Проведем экономическую оценку эффективности стратегии развития
фитнес-клуба на примере ООО «Мое Время Фитнеса» путем открытия нового
фитнес центра
Воспользовавшись данными анализа окружающих ЖК в микрорайоне
строительства фитнес-центра (табл.3.6) и учтя статистику «зоновых продаж»
64
можно получить вероятное количество потенциальных клиентов по годам (см.
таблицу 3.8), поскольку 2020 год — это год строительства предполагаемого
фитнес-центра, расчет начнется с 2020 года и будет проведен на 5 лет вперед.
Минимальная средняя цена годового абонемента рассчитывается как
отношение всех затрат в течении года на прогнозируемое количество
потенциальных клиентов, таблица 22
Таблица 22
Подсчет потенциальных клиентов
Год
2020
2021
2022
2023
2024
Потенциальные клиенты (человек)
2 617
3 141
4 318
4 169
4 354
Минимальная средняя цена годового
абонемента
9401
7839
5698
5901
5651
Наценка, %
59,5
91,35
163,3
154,2
165,4
Итак, как видно в таблице 22, вероятное количество потенциальных
клиентов - можно оценить положительно. Теперь необходимо умножить
количество потенциальных клиентов на стоимость абонемента и получить
прогноз вероятной выручки с продажи абонементов по годам, таблицу 23.
Таблица 23
Вероятная выручка, полученная в разные годы
Год
2020
2021
2022
2023
2024
Вероятная выручка
(млн.руб.)
39,255
47,115
64,77
62,535
65,31
Стоит отметить, что выручка фитнес-центра состоит не только из
продаж абонементов, но и из средств, полученных со сдачи площадей в аренду.
В текущем проекте фитнес-центра это помещения фит- нес-бара,
парикмахерской, педикюрного и маникюрного салона, массажного кабинета,
СПА, танцевальной студии.
Средняя стоимость аренды нежилого помещения во Всеволожском
районе, г. Санкт-Петербург составляет 500 руб. лей/м
2
. Учитывая уникальность
данного проекта в рассматриваемом микрорайоне, будет оптимально
установить стоимость аренды в фитнес-центре - 620 рублей/м
2
в месяц.
Тогда получится, что вероятная выручка с аренды помещений проекта
составит - 4 129 200 рублей, таблица 24
65
Таблица 24
Вероятный доход с аренды помещений фитнес-центра
Тип помещения
Площадь
помещения
м
2
Стоимость
аренды
Доход с аренды
помещения в год
(руб.)
Фитнес-бар
15 м
2
620 рублей/м
2
111 600
Парикмахерская
70 м 2
620 рублей/м
2
520 800
Маникюрный салон
70 м 2
620 рублей/м
2
520 800
Массажные кабинеты
100 м 2
620 рублей/м
2
744 000
Танцевальная студия
350 м2
620 рублей/м
2
2232 000
Итого: 4 129 200
Теперь необходимо сложить всю вероятную выручку фитнес- центра, и
посчитать ее по двум вариантам с учетом пессимистического (-20%) и
оптимистического прогноза (+20%) объема реализации, таблица 25
Таблица 25
Расчет объема реализации проекта открытия нового фитнес-центра
Года/ Варианты
Вероятный
Оптимистиче-
ский(+20%)
Пессимистически
й (-20%)
2020
43 384 200
52 061040
34 707360
2021
51 244 200
61 493040
40 995360
2022
68 899 200
82 679040
55 119360
2023
66 664 200
79 997040
53 331360
2024
69 439 200
83 327040
55 551360
Среднегодовая (руб.)
59 926 200
71 911440
47 940960
Рассмотрим прогноз движения денежных потоков по предлагаемому
проекту
Требуемые инвестиционные затраты по проекту составляют 36 000 000
рублей и включают в себя:
24 800 000 - вложения в недвижимость, его регистрацию и прочие свя-
занные работы
6 910 000 - инвестиции в производственные мощности и инвентарь
4 290 000 - оборотные средства
В процессе реализации данного проекта ожидается увеличение
денежных потоков, что связано с увеличением количества жителей в
микрорайоне, а значит увеличением объема продаж, а также уменьшением
величины затрат на единицу предоставляемых услуг по мере наращивания
выпускных способностей предприятия (эффект масштаба от производства)
66
Поступления по проекту
Суммарный объем поступлений денежных средств от предоставления
услуг по всем статьям ожидается на уровне 43 384 200 рублей в первый год, а
среднегодовой за 5лет составит 59 926 200 рублей Платежи по проекту
Платежи за предоставление услуг составляют операционные расходы,
состоящие из условно-постоянных (рекламную деятельность предприятия,
договоров на обслуживание) и условно-переменных расходов (расходы на
заработную плату, премии, обучение персонала, коммунальные платежи).
Величина условно-постоянных расходов составляет - 1 620 000 рублей.
Условно-переменных - 22 983 000 рублей,
Таблица 26
Условно-переменные платежи по проекту нового фитнес-центра
Наименование статьи
Стоимость в год
(руб.)
Условно-постоянные расходы
Расходы на рекламу
230 000
Договор на обслуживание бассейна
900 000
Договор на обслуживание кондиционеров и венти-
ляции
490 000
Итого: 1 620 000
Условно-переменные расходы
Расходы на заработную плату
21 603 000
Расходы на вознаграждение персонала
300 000
Расходы на повышение квалификации персонала
120 000
Коммунальные платежи
960 000
Итого: 22 983 000
Всего по всем расходам: 24 603 000
Проведем расчет срока окупаемости нового фитнес центра.
Для расчета срока окупаемости и простой нормы прибыльности
необходимо вычислить чистую прибыль от продаж. Данные расчеты по чстой
прибыли организации представлены в таблице 27.
Таблица 27
Расчет чистой прибыли от продаж по проекту
Показатель
Выручка
Затраты
Прибыль
ЧП
(-налог 20%)
2020
43 384 200
24 603 000
18 781 200
15 024960
2021
51 244 200
24 603 000
26 641 200
21312960
2022
68 899 200
24 603 000
44 296 200
35 436960
2023
66 664 200
24 603 000
42 061 200
33 648960
2024
69 439 200
24 603 000
44 836 200
35 868960
Среднегодовой
(руб.)
59 926 200
24 603 000
35 323 200
28 258560
67
????????
При открытии фитнес-центра планируется использовать собственный
капитал. Ставка дисконтирования по собственному капиталу равна i=11% в год.
Проведем расчет чистой текущей стоимости и внутренней нормы при-
были от открытия нового фитнес -центра:
NPV=
????????
+
????????
????????
+
????????
????????
-CF0
NPV=
+
+
-36 000 000 =
67 181 878 рублей
Рассчитаем точку безубыточности:
Точка безубыточности = Затраты постоянные/P
Точка безубыточности = 24 603 000/15 000 = 1640 абонементов P - цена
продукта, услуги(абонемент)
Период окупаемости (суммирование дисконтированных денежных
потоков пока их приведенная стоимость не будет = 36 млн. или выше):
j = 13 659 055 + 17614017 + 2218693 * 3 = 37 929 151 рублей
Период окупаемости составил 2 года и 3 месяца
Расчет показателей рентабельности:
ROS=
Прибыль от продаж = 35 323 200 руб.;
Выручка от продаж = 59 926 200 руб.;
ROS= 58,94 %
68
Стратегия снижения рисков
При нестабильности экономической ситуации, для уменьшения
рискованности проекта, предприятие может создать фонд коммерческого риска,
куда должны отчисляться проценты чистой прибыли предприятия.
Альтернативным методом снижения риска есть сотрудничество со страховыми
компаниями. Также можно ввести наценки на высококачественную продукцию,
продукцию пользующейся спросом у клиентов.
Дадим общую оценка эффективности стратегии развития компании
путем реализации строительства нового фитнес центра
Основные показатели проекта по 1 варианту: Площадь земельного
участка - 20 соток Период строительства, монтажа, наладки оборудования и
составляет - 8 месяцев Поставщиками оборудования являются следующие
предприятия - Cybex, Eurofit, Hampton, Matrix. 82
Таблица 28
Финансово-экономические показатели реализации проекта
строительства нового фитнес центра
Технико-экономические и финансовые
показатели проекта
Ед. изм.
Фитнес-
центр с
бассейном
Площадь
кв.м.
3 500
Численность персонала
Чел.
33
Инвестиционные затраты по проекту
руб.
36 000 000
Выручка от реализации (среднегодовая)
руб.
59 926 200
Текущие затраты среднегодовые
руб.
24 603 000
Чистая прибыль от продаж среднегодовая
руб.
28258560
Срок окупаемости проекта
года, месяцы
2,3
Простая норма прибыли
%
78,4%
ROS
%
58,94 %
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV
руб.
67 151 878
Ознакомившись с финансово-экономическими показателями,
рассматриваемый проект можно оценить как высокоэффективный. Реализация
проекта открывает перед ООО «Мое Время Фитнеса» возможности по завоеванию
и укреплению прочных позиций на рынке спортивных клубов в Санкт-
Петербурге, а именно во Всеволожском районе, который на сегодняшний день
находится на этапе активного развития.
Поэтому возникнувшая возможность открытия предприятия этого сег-
мента экономики является привлекательной и, что немало важно, эффективной.