63
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ ФИТНЕС-КЛУБА «PREMIERE CLASS»
3.1. Разработка мероприятий по стратегическому развитию
фитнес-клуба «Premiere class»
В процессе исследования были выявлены основные преимущества
фитнес-клуба «Premiere class»
К ним относятся:
1. Выгодное местоположение. Фитнес-клуб располагается в центре
города Ногинск в шаговой доступности от авто- и железнодорожного
вокзала.
2. Опытная команда тренеров. Индивидуальные и групповые
занятия ведут известные в спортивных кругах инструкторы с большим
опытом работы.
3. Передовое оборудование. Фитнес-зал оснащен новыми силовыми
и кардиотренажерами.
4. Широкий спектр дополнительных услуг. Русская баня, финская
сауна, солярий, массаж, косметология.
5. Программа лояльности. Выгодные абонентские условия для
посещения фитнес-клуба.
Компания должна приложить все усилия и ресурсы для сохранения и
развития данных аспектов. Например, необходимо сохранить существующую
команду тренеров, следить за износом оборудования и рынком тренажеров,
расширять ассортимент, отвечающий на изменение спроса и тенденций,
совершенствовать абонементную программу и так далее.
На основании проведенного во 2 главе анализа выделим основные
направления работы, которые должны быть отражены в стратегии развития
организации на 2018-2020 годы:
64
- разработать агрессивные маркетинговые и рекламные
мероприятия для увеличения объема продаж абонементов и дополнительных
услуг;
- задействовать свободные средства организации;
- увеличить рынок сбыта для формирования постоянной
клиентской базы;
- обеспечить дополнительным образованием управленческий
ресурс предприятия.
Разработка маркетинговой стратегии. Данный шаг подразумевает
оценку эффективности имеющейся рекламы. На сегодняшний день фитнес-
клуб «Premiere class» использует следующие виды рекламы:
- наружная реклама (два рекламных щита в городе Ногинск,
реклама на стендах);
- реклама на транспорте (рекламные листовки на сиденьях
маршрутного такси);
- реклама в Интернете (сообщество во «Вконтакте» и «Instagram»).
- сувенирная реклама (ручки, кепки и прочие подарки клиентам).
Согласно опросам, проведенным в 2016 году администрацией
«Premiere class» своих клиентов: 33% опрошенных узнали о фитнес-клубе от
своих родственников или друзей, 32% заинтересовались объявлением в
Интернете, 15% респондентов обратили внимание на объявления в
маршрутках и автобусах, 12% людей увидели рекламный плакат на щите,
оставшиеся 8% обратили внимание на сувенирную продукцию компании или
узнали о ней другим способом.
В таком случае для расширения охвата потребителей следует
обратиться с рекламным предложением в местные газеты, суммарный охват
аудитории которых составляет приблизительно 45000 человек. Также
необходимо более активно продвигать свой продукт в Интернете за счет
сотрудничества с рекламными площадками аналогичных товаров и услуг.
65
Свободные средства компании. Так как коэффициент абсолютной
ликвидности организации намного превышает рекомендуемое значение (0,2)
и составляет 2,21 важно эффективно реализовать свободные средства
(помимо рекламных мероприятий). Примером может служить, как открытие
бассейна или иного объекта, подходящего под расширение ассортимента
фитнес-клуба, так и модернизация продукта или освоение новых рынков, в
частности открытие фитнес-бара. Необходимо провести маркетинговые
исследования. С целью успешного исполнения предложенных мер ООО
«Мега Спорт Про» требуется провести маркетинговые исследования рынка и
целевой аудитории.
Увеличение рынка сбыта. Сбытовая политика предприятия должна
быть направлена на решение имеющихся проблем путем использования
следующих инструментов:
- построение новой системы мотивации тренеров и отдела продаж;
- поиск новых партнеров в лице корпоративных клиентов;
- пересмотр существующих условий договоров или поиск более
выгодных поставщиков продукции спортивного питания и инвентаря;
- исключение фактора сезонности с помощью кратковременного
снижения цен на дополнительные услуги.
Кроме всего перечисленного стоит усовершенствовать интерфейс
официального сайта компании: сделать его более удобным и добавить новые
рубрики. Сайт должен быть более информативным, должен позволять
получать on-line консультации желающим, а также давать преимущества в
позиционировании и узнаваемости перед своими конкурентами.
Обучение менеджеров компании. Во избежание материальных и
нематериальных потерь, которые могут исходить от управленческого
персонала организации, и для совершенствования ее бизнес-процессов
администраторов и топ-менеджеров ООО «Мега Спорт Про» необходимо
отправлять на курсы по повышению квалификации. Часть затрат на такие
66
курсы можно компенсировать за счет заработной платы сотрудников.
Подобная мера позволит минимизировать управленческие риски компании.
Перечисленные аспекты стратегии позволят организации не только
сохранить свои позиции на рынке, но и расширить долю рынка, а также
улучшить финансовые показатели по ее истечению в 2020 году.
3.2. Разработка проекта фитнес-бара «Premiere class»
Идея проекта заключается в организации фитнес-бара, где будут
предоставляться услуги общественного питания как целевой аудитории
фитнес-клуба, так и людям не занимающимся в нем. Особенность заведения
будет заключаться в ассортименте спортивного питания, к которому
относятся диетические, энергетические и экологические продукты.
Целью создания данного предприятия как коммерческой организации
является получение прибыли путем оказания услуг общественного питания и
продажи сопутствующих товаров для домашнего потребления.
Формат заведения – бар, обслуживаемый официантами, основной
задачей которых является информирование клиентов и помощь в подборе
блюд.
Имеется возможность расположить фитнес-бар «Premiere class» на
первом этаже Торгового Дома (комплекса), непосредственно под
фитнес-клубом. Место характеризуется удобным подходом и большим
скоплением людей в торговом комплексе.
Режим работы заведения с 09:00 до 21:00.
В качестве источников инвестиций рассматривается использование
заемного капитала. Кредитором будет выступать ВТБ 24. Нами была выбрана
одна из кредитных программ малому бизнесу – тариф инвестиционный. Как
написано в программе, инвестиционный кредит можно использовать для
различных способов развития предпринимательской деятельности, от
67
покупки помещений и технических средств, до длительного вложения в
товары.
Объем займа составит 10000000 рублей. Процентная ставка – 15%
годовых. Срок – 5 лет.
Итоговая сумма к оплате – 13812499,94 рублей.
Погашение займа будет происходить дифференцированным способом.
График погашение кредита представлен в приложении 3.
Взятая сумма будет использована по следующим статьям расходов:
- ремонт и дизайн пустого помещения;
- оформление зала и доготовочного предприятия;
- реклама и маркетинг фитнес-бара;
- оплата ежемесячных платежей;
- внеоперационные расходы.
Прежде чем переходить к расчетной составляющей бизнес-плана,
необходимо сделать анализ рынка.
Согласно результатам и исследования большая часть потребителей
спортивного питания в России предпочитают импортные товары. Всего лишь
13% от общего числа потребителей остановили свой выбор на отечественном
спортивном питании. Качество и эффективность российской продукции
респондентами оценивается низко [34].
На рисунке 10 изображено распределение потребителей спортивного
питания по возрастному критерию в России.
68
Рисунок 10 – Распределение потребителей спортивного питания
по возрастному критерию в России
Стоит отметить высокий уровень конкуренции на данном рынке. К
прямым нашим конкурентам относятся все фитнес- и фреш-бары Ногинска и
Ногинского района, а также магазины спортивного питания, к косвенным
конкурентам – все заведения общественного питания, работающие в дневное
время.
Арендная плата за 1 м
2
площади помещения, планируемого
использовать под наше предприятие, стоит 1500 рублей в месяц. Площадь
свободного помещения составляет 200 м
2
. Таким образом, затраты по аренде
составят в месяц – 300000 рублей, в год – 3600000 рублей.
В рамках этой площади будет расположен зал, рассчитанный на 50
посадочных мест, торговая витрина, а также доготовочное предприятие.
На доготовочном предприятии (на кухне) будет завершаться
технологический процесс приготовления пищи: осуществляться тепловая
обработка продуктов и полуфабрикатов, приготовление гарниров, некоторых
несложных блюд, а также тепловая обработка для холодных и сладких блюд;
производиться приготовление горячих напитков, а так же приготовление и
деление по порциями холодных блюд и закусок.
69
Численность рабочего персонала на кухне – 2 человека: 1 повар и 1
кухонных работника.
Доготовочный цех необходимо снабдить специальным оборудованием,
соответствующим государственным нормам и требованиям.
Список комплектации оборудования, нужного для обеспечения работы
фитнес-бара «Premiere class» указан в приложении 2.
Дальше следует рассчитать затраты на коммунальные платежи.
Тарифная ставка по оплате за 1 куб. м воды составляет 11,81 рублей. Причем
за услугу водоотведения 1 куб. м воды тариф составляет 5,12 рублей. Таким
образом, суммарная стоимость 1 куб. м холодной воды составит 16,93
рублей.
Учитывая, что на нашем предприятии расход воды составит порядка
700 куб. м в месяц, сумма оплаты составит соответственно 11851 рублей.
Тарифная ставка по оплате 1 кВтч электроэнергии составляет 5,46
рублей. Общее количество электроэнергии планируемое расходовать на
освещение, работу магнитофона в зале, а также на работу электрочайника
для нужд персонала составит 500 кВт. Таким образом, сумма денежных
средств, необходимая для оплаты электроэнергии составит 2730 руб. в месяц.
Вывоз мусора будет производить МУП «Кристалл», тарифная ставка
которой по вывозу 1 куб. м отходов составляет 346,13 рублей. Таким
образом, планируется вывозить мусор каждый день, учитывая, что контейнер
объемом 0,75 куб. м будет каждый раз заполнен. Значит, подобная услуга
обойдется организации 7788 руб. в месяц.
Вывод: суммарные расходы на коммунальные платежи составят 21399
руб. в месяц.
Штат организации состоит из 4 человек, не считая главного
управляющего, который задействован в фитнес-клубе «Premiere class». Это 2
работника кухни, официант и главный администратор зала. Администратор
также занимается закупкой товара. Уборка помещения производится
поочередно каждым сотрудником.
70
Кроме зарплат, выплачиваемых сотрудникам, руководитель доложен
уплатить подоходный налог (НДФЛ) и страховые взносы во внебюджетные
фонды за каждого работника.
Страховые взносы рассчитываются по следующим тарифам:
- в ПФР — 22%
- в ФСС — 2,9%
- в ФФОМС — 5,1%
- на травматизм — от 0,2 до 8,5%
Перечень затрат на зарплаты сотрудников, налоги и взносы
представлен в таблице 14.
Таблица 14
Перечень затрат на зарплаты сотрудников, налоги и страховые
взносы
Название профессии
З/п
работников
НДФЛ (13%)
Взносы (30,2%)
Повар
34800
5200
12080
Кухонный работник
21750
3250
7550
Официант
17400
2600
6040
Администратор
43500
6500
15100
Уборщица
18000
15660
2340
Итого:
135000
133110
19890
С учетом того, что на предприятии работают две смены с графиком «2
через 2» ООО «Мега Спорт Про» ежемесячно расходует на сотрудников без
учета потерь 398412 рублей. Годовые затраты на содержание штата фитнес-
бара «Premiere class» составляют 4780944 руб. в год.
Меню заведения «Premiere class» указано в приложении 3.
Себестоимость ингредиентов для меню (по сравнительным оценкам с
аналогичными предприятиями Ногинского района) – 510980 рублей в месяц.
Средняя наценка на любую категорию из меню – 60%.
Также важно учесть прочие расходы организации, к которым можно
отнести штрафы и пени по налогам и платежам в государственный бюджет,
71
транспортные расходы, расходы на благотворительные и культурно-
развлекательные мероприятия и другое.
Список ежемесячных затрат на проект представлен в таблице 15.
Таблица 15
Ежемесячные расходы фитнес-бара «Premiere class»
Статья расходов
Сумма за месяц, руб.
Сумма в год,
руб.
Аренда
300000
3600000
Платеж по кредиту
237899
1
3362500
2
Коммунальные платежи
21399
256788
Оплата труда
398412
4780944
Себестоимость ингредиентов
510980
6131760
Прочие расходы
30000
360000
Итого:
1498690
18491992
Исходя из позиционирования данного фитнес-бара в категории «
эконом», опираясь на данные по аналогичным заведениям в Ногинском
районе, можно предположить, что средний чек будет составлять 500 рублей.
Рассчитаем первый вариант коммерческого результата при средней
посещаемости заведения – 100 человек в день. В таком случае выручка от
продаж получается: 100х500х365=18250000 руб. в год. Из полученной суммы
вычитаем себестоимость продаж: 18250000-18491992=-241992 рублей.
Первый вариант нам не подходит по причине отрицательного значения
валовой прибыли.
Рассчитаем второй вариант коммерческого результата при средней
посещаемости заведения – 150 человек в день. В таком случае выручка от
продаж получается: 1500х500х365=27375000 руб. в год. Из полученной
суммы вычитаем себестоимость продаж: 27375000-18491992=8883008
рублей. Далее вычитаем НДС (18%) и налог на прибыль (20%).
В итоге прибыль после уплаты налогов составляет 5827253,248 рублей
в год.
1
Дифференцированный способ погашения кредита
2
Дифференцированный способ погашения кредита
72
Рассчитаем третий вариант коммерческого результата при средней
посещаемости заведения – 200 человек в день. В таком случае выручка от
продаж получается: 200х500х365=36500000 руб. в год. Из полученной суммы
вычитаем себестоимость продаж: 36500000-18491992=18008008 рублей.
Далее вычитаем НДС (18%) и налог на прибыль (20%).
В итоге прибыль после уплаты налогов составляет 11813253,25 рублей
в год.
Таким образом, при условии, что показатель среднедневной
посещаемости фитнес-бара «Premiere class» будет равен 150 клиентам, даже с
учетом выходных дней, срок окупаемости приблизительно составит 28
месяцев (13812499,94:5827253,248=2,37), а при условии посещаемости
заведения 200 посетителями в день, срок окупаемости – 14 месяцев
(13812499,94:11813253,25=1,17).
Для обеспечения положительных показателей следует уделить особое
внимание привлечению новых и созданию базы постоянных клиентов. Для
этого рекомендуется использовать стратегию концентрированного роста с ее
методами усиленного воздействия на контактные аудитории, активной
рекламы и другими похожими средствами.