43
Валюта баланса в 2017 году по сравнению с аналогичным прошлым
периодом сократилась на 3041 тыс. руб. или на 2,6%, в 2016 году по сравнению
с 2015 годом отмечен прирост на 774,3%. В структуре пассива баланса основная
доля приходилась на заемные средства (доля составила 44,5%), а также на
кредиторскую задолженность (доля составила 43,4%). Выявлен проблемный
аспект деятельности – зависимость ООО «Авалон Текстиль» от привлеченных
средств.
Выручка ООО «Авалон Текстиль» в 2017 году по сравнению с 2016 годом
сократилась на 8,1% (преимущественно сокращение выручки было определено
сокращением клиентуры предприятия в 2017 году). Себестоимость продаж
продемонстрировала также снижение, а именно на 7,7% в 2017 году по
сравнению с 2016 годом. Ввиду превышения себестоимости над выручкой
отмечена отрицательная динамика валовой прибыли (снизилась на 11,8%),
чистой прибыли (снизилась на 61,5%).
Проблемным аспектом производственных условий для реализации проекта
«Развитие бизнеса ООО «Авалон Текстиль»» отмечено также снижение объемов
инвестиций (снижение объемов инвестиций в 2017 году по сравнению с 2016
годом составило 46,1%).
Ожидаемые технико-экономические результаты реализации проекта
«Развитие бизнеса ООО «Авалон Текстиль»» как ключевого элемента развития
текстильного бизнеса будут разработаны в проектной третьей главе данного
исследования.
44
ГЛАВА 3. ОЖИДАЕМЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
3.1 Оценка рисков реализации проекта
Название проекта: «Развитие бизнеса ООО «Авалон Текстиль»».
Сроки реализации проекта для ООО «Авалон Текстиль»: май 2018 –
декабрь 2018 года.
Цель разработки проекта для ООО «Авалон Текстиль» –
совершенствование инвестиционной деятельности ООО «Авалон Текстиль» для
развития бизнеса.
Миссия проекта. Проект направлен на совершенствование
инвестиционной деятельности предприятия для развития бизнеса.
Видение проекта предполагает, что к моменту завершения проекта,
результат от внедрения разработанных мероприятий, приведет к
положительному эффекту по следующим параметрам:
- расширение клиентской базы;
- рост товарооборота;
- прирост чистой прибыли.
Целью проекта является разработка и внедрение комплекса мероприятий,
направленных на совершенствование инвестиционной деятельности ООО
«Авалон Текстиль» для развития бизнеса к концу 2018 года.
Далее систематизирована цель, отвечающая критериям SMART. SMART –
это аббревиатура, широко применимая в сфере проектного управления и
менеджмента для постановки задач.
S (Specific) – цель должна быть конкретной;
М (Measurable) – цель должна быть измерима;
А (Attainable) – цель должна быть достижима;
R и Т (Relevant и Time-bound) – цель должна быть актуальна, а также
45
ограничена во времени.
Цель, отвечающая критериям SMART для ООО «Авалон Текстиль»:
- цель конкретная – разработать и внедрить комплекс мероприятий к
концу 2018 года.
- цель измерима – дополнительная прибыль составит 1500 тыс. руб.
- цель достижима – цель достижима, предположения реальны.
- цель значима – рационально использовать и развивать инвестиционную
деятельность;
- цель ограничена во времени - в течение 8 месяцев.
В ходе проектной деятельности для достижения поставленной цели
руководствуемся принципами системности, стандартизации, совместимости и
эффективности финансовых процессов.
Перечень проектных мероприятий:
1. Автоматизация системы финансового менеджмента (предложено
внедрить программный продукт «1С: Предприятие 8»).
2. Внедрить систему Microsoft Dynamics CRM Online.
Нормативно-методической базой для разработки проекта являются
методические указания по оценке эффективности инвестиционных проектов,
разработанные в ООО «Авалон Текстиль», а также нормативные документы
самой организации (Устав, договора и т.д.)
Представим задание на организационный проект системы по развитию
мотивационного механизма ООО «Авалон Текстиль» в таблице 15.
Таблица 15
Задание на инвестиционный проект «Развитие бизнеса ООО
«Авалон Текстиль»»
Этап плана
Характеристика
1
2
1. Возникновение идеи
Предложен проект по совершенствованию
инвестиционной деятельности по нескольким
направлениям.
2. Разработка плана идеи и
финансирование
Выбор методики финансирования
(руководство ориентировано на
финансирование собственными силами из
средств нераспределенной прибыли).
46
Продолжение таблицы 15
Этап плана
Характеристика
1
2
3. Нормативные правовые акты
Соблюдение нормативно-правовой
документации РФ в рамках проекта:
1. Конституции Российской Федерации от
12 декабря 1993 года (Публикуется с учетом
поправок, внесенных законами Российской
Федерации о поправках к Конституции
Российской Федерации от 30 декабря 2008 г.
№6-ФКЗ и от 30 декабря 2008 г. №7-ФКЗ).
2. Трудовой кодекс Российской Федерации (ТК
РФ) от 30.12.2001 № 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ
21.12.2001)
3. ГОСТ Р 54870-2011
4. ГОСТ Р 54869-2011
5. ГОСТ Р 54870-2011
4. Внедрение проекта
Внедрение проекта находится в полномочии
проектной команды, сформированной
специально в ООО «Авалон Текстиль»
(генеральный директор и главный бухгалтер).
5. Подведение итогов проекта
Подведение итогов проекта нужно на
завершающей стадии проекта посредством
определения предполагаемого эффекта.
Для ООО «Авалон Текстиль» характерны следующие виды рисков в
рамках проектного управления:
- риск превышения сметной стоимости проекта;
- риск низкого качества проектных решений.
Активизация маркетинговой деятельности необходима для целей
обеспечения роста продаж в ООО «Авалон Текстиль».
Как отмечено в SNW-анализе деятельности ООО «Авалон Текстиль», в
отмечена неэффективная система продвижения, отсутствие автоматизации
информационных потоков о клиентах. Для того, чтобы сформировать
результативную систему продвижения ООО «Авалон Текстиль» предложено
внедрить систему CRM.
Нужность внедрения Microsoft Dynamics CRM Online для ООО «Авалон
Текстиль» определяется тем, что во многих случаях потоки клиентов имеют
случайный характер, не отслеживаются их ценовые предпочтения.
Основные принципы:
47
1. Наличие единого хранилища информации, откуда в любой момент
доступны все сведения о предыдущем и планируемом взаимодействии с
клиентами, возможен контроль за входными и выходными ценами и тарифами.
2. Использование всех каналов взаимодействия. Ранее к подобным каналам
взаимодействия относили только телефонные звонки, электронную почту,
события/встречи. Но с активным развитием веб-технологий появились другие
каналы взаимодействия – регистрационные формы на веб-сайтах, рекламные
ссылки, системы корпоративного веб-чата и т.д.
Microsoft Dynamics CRM – это современная система управления
взаимоотношениями с клиентами, ориентированная на компанию продаж,
маркетинга и предоставления услуг.
Таблица 16
Модули Microsoft Dynamics CRM, предложенной к внедрению в
ООО «Авалон Текстиль»
Модуль системы
Ключевые функциональные возможности
Управление продажами,
контроль за входными и
выходными ценами и
тарифами
Управление обращениями и сделками.
Управление контактами и клиентами, ведение
истории взаимодействия.
Планирование и прогнозирование продаж,
аналитика.
Контроль за входными и выходными ценами и
тарифами.
Работа вне офиса в режимах онлайн и оффлайн.
Управление маркетинговой
деятельностью
Сегментация потребителей.
Планирование и контроль выполнения
маркетинговых активностей и кампаний.
Маркетинговая аналитика и отчетность.
Средства для совместной работы отделов
маркетинга и продаж.
Управление обслуживанием
клиентов
Управление сервисными обращениями и
запросами.
Ведение контактов и клиентов, истории
сервисного взаимодействия.
Управление продуктами и сервисными
контрактами.
Управление базой знаний.
Отчетность и аналитика по обслуживанию
клиентов.
CRM решает задачи:
1. Компании процесса работы с клиентами путем учета обращений и
48
контактов клиентов с сотрудниками, персонификации обслуживания и
адресной работы с клиентами.
2. Контроля за входными и выходными ценами и тарифами.
3. Контроля использования средств на проведение маркетинговых
мероприятий.
4. Планирования продаж и работы с клиентами, контроль исполнения
таких планов.
5. Обеспечения преемственности работы с клиентом, выявление причин
оттока клиентов.
Также ООО «Авалон Текстиль» предложено автоматизировать систему
финансового менеджмента (как выяснено, в организации используется
устаревшее программное обеспечение «1С: Предприятие 7», не учитывающее
современных реалий ведения бизнеса, возможности автоматизированного
планирования, прогнозирования). Сравнение возможных к внедрению
программных продуктов для ООО «Авалон Текстиль» приведена в таблице 17.
Таблица 17
Сравнение возможных к внедрению программных продуктов
для ООО «Авалон Текстиль»
Программный
продукт
Стоимость
внедрения
Простота в эксплуатации
Bplan
Высокая
Сложная в эксплуатации
система
«Клиент–
Коммуникатор»
Средняя
Несложная в эксплуатации
система
«КИС
Бюджетирование»
Средняя
Несложная в эксплуатации
система
«1С: Предприятие 8»
Невысокая
Несложная в эксплуатации
система
Универсальным продуктом, который «вписывается» как в управленческий
процесс крупного, так и малого предприятия, является ПО «1С: Предприятие».
Для крупных предприятий стоимость пакета «1С: Предприятие» выше,
поскольку продукт является интегрированным, усложненным; для небольших
предприятий продукт «1С: Предприятие» сформирован в упрощенной форме.
49
Программный продукт «1С: Предприятие» – это собственная разработка
Группы компаний «1С» для планирования, учета, контроля и анализа платежей
в малом, среднем и крупном бизнесе.
В программе «1С: Предприятие» предусмотрено шесть модулей:
1. Модуль бюджетирования.
2. Модуль оперативного планирования (управление заявками,
планируемыми поступлениями и платежный календарь).
3. Учет договоров.
4. Модуль утверждения.
5. Модуль оплаты.
6. Модуль анализа.
Итак, для ООО «Авалон Текстиль» предложено автоматизировать систему
финансового менеджмента для повышения эффективности управления
финансовым состоянием организации в условиях нестабильности.
Поиск путей повышения эффективности управления финансово-
экономическим состоянием предприятия необходим для целей обеспечения
стабильности деятельности ООО «Авалон Текстиль» и возможности ликвидации
убытка. Для ООО «Авалон Текстиль» важно обеспечить повышение
эффективности системы финансового менеджмента.
На рисунке 14 представим основные цели и задачи внедрения «1С:
Предприятие 8» – системы для ООО «Авалон Текстиль».
Основными направлениями совершенствования финансового
менеджмента в рамках внедрения системы «1С: Предприятие 8» являются
следующие:
- автоматизация учёта финансов;
- детализация статей бухгалтерского баланса и отчета о финансовых
результатах;
- оперативность автоматизированного финансового анализа,
планирования и контроля в системе менеджмента финансов;
- совершенствование процесса бюджетирования.
50
Рисунок 14. Цель и задачи внедрения «1С: Предприятие 8»
для ООО «Авалон Текстиль»
Итак, с целью повышения эффективности управления финансово-
экономическим состоянием предприятия в рамках реализации проекта «Развитие
бизнеса ООО «Авалон Текстиль», с учетом рисков предложено:
- автоматизировать систему финансового планирования«1С: Предприятие
8» в рамках поставленной цели «обеспечение роста конечного финансового
результата деятельности не менее, чем на 1,5% ежегодно»;
- внедрить систему CRM для управления взаимоотношениями с
клиентами в рамках поставленной цели «стремление к повышению портфеля
клиентов не менее, чем на 1,0% ежегодно».
Далее целесообразно оценить эффективность предложенных
рекомендаций.
Цель и задачи внедрения «1С: Предприятие 8» для ООО «Авалон
Текстиль»
Главная цель внедрения «1С: Предприятие 8» для ООО «Авалон Текстиль» -
необходимость решения проблемы, связанной с учетом финансов, анализом,
планированием
Задачами внедрения «1С: Предприятие 8» для ООО «Авалон Текстиль»
являются следующие:
- ориентация на формирование результативной системы управления
элементами бухгалтерского баланса;
- ориентация на формирование результативной системы управления
элементами отчета о финансовых результатах деятельности;
- формирование финансовых планов и прогнозов.
- ориентация на формирование результативной системы управления в целом.
51
3.2 Оценка эффективности реализации проекта
Прежде чем оценить эффективность предложенных рекомендаций по
совершенствованию инвестиционной деятельности как ключевого элемента
диверсификации предприятия малого текстильного бизнеса ООО «Авалон
Текстиль», целесообразно представить затраты ООО «Авалон Текстиль» на
внедрение проектных решений (таблица 18).
Таблица 18
Затраты ООО «Авалон Текстиль» на внедрение
инвестиционного проекта «Развитие бизнеса ООО «Авалон
Текстиль»»
Статья затрат
Сумма,
тыс. руб.
Составление технического задания на внедрение «1С: Предприятие
8»
70
Проектирование модулей информационной системы «1С:
Предприятие 8»
180
Тестирование и внедрение системы «1С: Предприятие 8»
200
Составление технического задания на внедрение Microsoft Dynamics
CRM
90
Проектирование модулей Microsoft Dynamics CRM
200
Тестирование и внедрение Microsoft Dynamics CRM
340
Итого
1415
В соответствии с данными таблицы 18 можно отметить, что общая
величина средств на внедрение проектных рекомендаций определена в сумме
1415 тыс. руб.
Финансирование проекта предполагается за счет собственных источников
(высвобожденных от внедрения факторинга средств).
Главная задача в управлении инвестиционными рисками, которые были
определены в пункте 3.1 данной работы, для ООО «Авалон Текстиль» – это
минимизирование убытков, относящихся к возникающим несоответствиям
(рисунок 15).
52
Рисунок 15. Оценка эффективности проекта для ООО «Авалон
Текстиль» с учетом рисков
Для ООО «Авалон Текстиль» поправка на риск будет равна 8–12%.
Ставка дисконтирования в этом случае будет равна d = 11% + 19% = 30%.
Рассчитаем дисконтированный денежный поток с учетом влияния риска
(таблица 19).
Таблица 19
Дисконтированный денежный поток проекта «Развитие
бизнеса ООО «Авалон Текстиль»», в тыс. руб.
Год
Kd
Чистый
денежный
поток, СF
Дисконтированны
й денежный
поток, DCF
Кумулятивный
дисконтированный
денежный поток,
CDCF
2 квартал
2018 г.
1,00
-1415
-1415
-1415
3 квартал
2018 г.
0,77
1500
1154
-262
4 квартал
2018 г.
0,59
1500
888
627
Оценка эффективности проекта
Недостаточное финансирование
Фактор времени
Риск изменения конъюнктуры рынка
Недостаточная информационная информированность
Риск изменения цены
Прочие виды рисков