Загрузка заведения во втором квартале составит 29%. После чего
загрузка продолжит увеличиваться пока не выйдет на проектную мощность
(выход на проектную мощность запланирован через 1,5 года с начала
реализации проекта).
Доходная часть будет формироваться за счет реализации услуг
разделенных на следующие группы:
− Парикмахерские;
− Косметологические;
− Маникюр, педикюр;
− Массаж;
− Солярий;
− Продажа косметических средств.
Более детально оказываемые салоном услуги описаны в Приложении 3.
В среднем стоимость парикмахерских услуг составит 900 рублей,
косметологических – 1500 рублей, маникюр, педикюр – 900 рублей, массаж
1600 рублей, солярий – 25 рублей за минуту, а средний чек на продаваемые
косметические средства – 1100 рублей.
Рис. 6. Структура выручки салона красоты
55
Основная часть доходов (39%) будет формироваться от оказания
парикмахерских услуг. Косметология будет приносить 17% совокупных
доходов. На массажный и маникюрный кабинеты будут генерировать по 14% от
выручки. Солярий – 3%. А продажа косметических средств дополнительно
принесет 13% общих доходов.
Все затраты можно условно поделить на две группы:
− Постоянные затраты;
− Переменные затраты.
К постоянным затратам салона красоты относятся:
− Аренда помещения – 189 тысяч в месяц.
− Коммунальные услуги – 18 тысяч в месяц.
− Оплата телефона и интернета – 8 тысяч в месяц.
− Реклама – 30 тысяч в месяц.
Заработная плата административных сотрудников (администраторы,
бухгалтер и уборщица) – 98 тысяч в месяц.
К переменным затратам можно отнести:
− Заработная плата парикмахеров-стилистов (40% от стоимости
оказанных услуг), косметологов (40% от стоимости оказанных услуг), а также
специалистов по маникюру (40% от стоимости оказанных услуг) и массажистов
(35% от стоимости оказанных услуг);
− Общехозяйственные затраты – 2% от выручки;
− Затраты на покупку необходимых материалов – от 5% до 25% от
стоимости каждой конкретной услуги;
− Наценка на продаваемые косметические товары – 100% от
закупочной стоимости.
Себестоимость на 46% будет состоять из расходов на оплату труда, на
23% из затрат на аренду помещения, а также оплату коммунальных услуг,
телефона и интернета, на 19% из расходов на покупку необходимых
материалов, на 5% из амортизации, 3% – коммерческих расходов и 2% –
налогов.
56
Рис. 7. Структура себестоимости услуг салона красоты
Финансовая модель составлена из расчета, что в качестве системы
налогообложения будет использоваться упрощенная система со ставкой 15%
(доходы минус расходы). Точка безубыточности достигается при выручке в 2,2
миллиона рублей в квартал. При 34% загрузке выручка от оказываемых услуг
начинает превышать совокупные затраты и проект выходит на положительный
денежный поток от операционной деятельности.
Рис. 8. Точка безубыточности салона красоты, тыс. руб.
На графике ниже представлена динамика выручки за 5 лет.
57
Рис. 9. Динамика выручки салона красоты, тыс. руб.
Как видно из приведенного графика, полноценно функционировать
салон красоты начнет лишь со второго квартала. Постепенно наращивая объем
выручки к 8-му кварталу планируется выход на максимальный уровень
загрузки, после чего показатель выручки будет зависеть от изменений сезонных
факторов. На рис. 10 представлена динамика чистой прибыли за 5 лет. Первые
три квартала салон красоты будет убыточен. На четвертый квартал
запланирована первая квартальная прибыль заведения. После чего показатель
прибыли будет варьироваться от 300 до 800 тысяч в квартал в зависимости от
сезонного спроса на оказываемые услуги.
-600
-400
-200
0
200
400
600
800
1000
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10
кв
11
кв
12
кв
13
кв
14
кв
15
кв
16
кв
17
кв
18
кв
19
кв
Ряд 1
Рис. 10. Динамика чистой прибыли салона красоты, тыс. руб.
58
Как видно из рис. 11 чистый денежный поток (NCF) по истечению 5 лет
составит 10983 тысяч рублей.
-4119
-4274
-4239
-3676
-3187
-2350
-1730
-562
168
1150
1768
3016
3761
4804
5478
6838
7650
8796
9511
10983
-6000
-4000
-2000
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
1 кв 2 кв
3 кв
4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10
кв
11
кв
12
кв
13
кв
14
кв
15
кв
16
кв
17
кв
18
кв
19
кв
20
кв
Ряд 1
Рис. 11. Чистый денежный поток салона красоты, тыс. руб.
Как видно из рис. 12 чистый дисконтированный доход (NPV) по
истечению 5 лет составит 6026 тысяч рублей.
-3986
-4132
-4100
-3605
-3190
-2503
-2010
-1170
-588
140
571
1413
1900
2559
2972
3777
4242
4872
5261
6026
-6000
-4000
-2000
0
2000
4000
6000
8000
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10
кв
11
кв
12
кв
13
кв
14
кв
15
кв
16
кв
17
кв
18
кв
19
кв
20
кв
Ряд 1
Рис. 12. Чистый дисконтированный доход салона красоты
59
Сводный перечень значений показателей эффективности представлен в
следующей таблице:
Таблица 14
Показатели эффективности проекта
Показатель эффективности
Значение
Чистый денежный поток (NCF)
10983 тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV)
6026 тыс. руб.
Срок окупаемости (PBP)
2,19 года
Дисконтированный срок окупаемости
(DPBP)
2,45 года
Индекс прибыльности (PI)
2.93
Внутренняя норма доходности (IRR)
63,5%
Таким образом, представленный бизнес план «Электрон» эффективен и
окупится в течение 2,19 года.
Каждый инвестиционный проект подвержен определенному набору
внутренних и внешних рисков. Их реализация способна негативно повлиять на
доходность проекта, а иногда даже привести к его закрытию. Для того чтобы не
стать заложником подобной ситуации, рассмотрим наиболее вероятные риски
связанные с деятельностью салона красоты, а также приведем несколько
действенных способов борьбы с ними.
Обозначим основные внешние риски:
− Повышение стоимости расходных материалов и инструментов
(средний риск). Несмотря на то, что деятельность салона построена на
использовании расходников, повышение цены не должна пугать – всегда
можно найти других поставщиков и партнеров, а также иные косметические
марки, которых очень много.
− Сезонные снижения спроса на услуги (средний риск). Для того
чтобы снизить вероятность пострадать из-за сезонных пиков, потребуется
проработка внутренней организационной политики и внешних маркетинговых
коммуникаций (проведение акций, сезонное снижение скидок).
− Демпинг прямых конкурентов (высокий риск). Этого следует
ожидать, учитывая тот факт, что индустрия стремительно развивается. При
60
мощной маркетинговой активности со стороны конкурентов возможно
снижение потребительского потока. Это можно нивелировать грамотной
ценовой политикой, высоким уровнем сервиса, созданием уникальны х услуги
и предложений, проведением акций.
− Изменение технологий, трендов, методик (высокий риск).
Представленный риск может привести к устареванию прежних технологий и
материалов, необходимости закупки новых, переквалификации мастеров.
Снизить риск можно, регулярно участвуя в мастер-классах, форума и
конференциях, к тому же это положительно сказывается на имидже заведения.
Главный внутренний риск – это неприятности со специалистами: это их
текучка, некомпетентность, недостаток профильных мастеров. Этот риск
весьма высок, ведь на рынке услуг именно квалификация персонала и уровень
сервиса выступает в качестве основного фактора привлечения клиентов. Чтобы
снизить этот риск потребуется грамотная работа с персоналом, регулярное
повышение квалификации сотрудников.
Открытие салона красоты может повлиять на активизацию конкурентов,
что может привести к потере части потенциальных клиентов.
Наиболее продуктивными способами борьбы с данным видом рисков
являются:
− Качественно проработанный маркетинговый план;
− Правильно выстроенная ценовая политика заведения;
− Высокий уровень оказываемых услуг;
− Четкая программа лояльности;
− Разнообразие и привлекательность оказываемых услуг.
Профессионализм персонала играет далеко не последнюю роль в
привлечении и удержании новых клиентов. Качество персонала
непосредственно влияет на уровень оказываемых услуг, а соответственно
напрямую отражается на доходности.
Способы предупреждения данного риска:
− Эффективная система мотивации персонала;
61
− Система контроля за уровнем оказываемых услуг;
− Увеличение лояльности персонала к менеджменту и клиентов к
заведению.
Риск снижения покупательской способности потенциальных клиентов.
Как правило, данный вид рисков связан с кризисными проявлениями в
экономике. Для нивелирования таких рисков необходимо проявлять гибкость,
как в ценовой политике, так и иметь возможность влиять на снижение
основных расходных статей бизнеса:
− при оплате труда целесообразно использовать сдельный способ
расчета;
− при необходимости иметь возможность перейти на другую марку
используемых в салоне косметических средств.
Риск потери лояльности клиентской базы. Данный вид рисков наверно
является одним из основных. Так как лояльность постоянных клиентов –
ключевой критерий, влияющий на успешность салонного бизнеса. Лояльность –
это вещь, которая может нарабатываться годами, а быть потеряна в один
момент. Для того чтобы этого не произошло необходимо:
− Постоянно поддерживать качество;
− Отслеживать удовлетворенность клиентов качеством
обслуживания;
− Подстраиваться под вкусы и предпочтения клиентов;
− Реагировать на все конфликтные ситуации, возникающие в
процессе функционирования заведения.
Индустрия красоты не стоит на месте и с каждым годом появляется все
больше новых передовых методик и технологий. Для того чтобы не отставать
от этого процесса, необходимо постоянно совершенствоваться и развиваться,
обновляя список оказываемых услуг. Наиболее действенным способом не
проиграть конкуренцию на рынке новых трендов индустрии красоты является
постоянное участие в тематических выставках и проводимых мастер-классах.
62
Вывод по главе 2
В рамках разработанного проекта предусматривается создание нового
предприятия «Электрон», которое является предприятием индустрии красоты.
Целью деятельности предприятия является получение прибыли.
Для оказания услуг в салоне красоты понадобится разместить:
− Парикмахерский зал – 25 кв.м.;
− Кабинет маникюра и педикюра – 12 кв.м.;
− Кабинет косметолога – 18 кв.м.;
− Солярий – 5 кв.м.;
− Кабинет массажа – 12 кв.м.
− Также часть площади займут подсобные и административные
помещения:
− Зона ресепшн – 16 кв.м.;
− Комната отдыха персонала – 8 кв.м.;
− Подсобные помещения – 12 кв.м.
Для реализации данного проекта потребуется вложить в него 4,18
миллиона рублей. Предполагается, что в качестве источника инвестиций
выступят личные денежные средства владельцев заведения.
Главной статьей с удельной долей в 38% от совокупных вложений
является приобретение оборудования. На доставку и установку оборудования
уйдет еще 2% от общих инвестиций. Помимо оборудования в арендуемом
помещении необходимо будет сделать ремонт (15%), и установить системы
вентиляции и кондиционирования помещения (8%).
Согласно представленным в выпускной квалификационной работе
расчетам, первые три квартала салон красоты будет убыточен. На четвертый
квартал запланирована первая квартальная прибыль заведения. После чего
показатель прибыли будет варьироваться
от 300 до 800 тысяч в квартал в
зависимости от сезонного спроса на оказываемые услуги.
В целом, создание «Электрон» является экономически обоснованным,
63
так как достигаются показатели эффективности:
− Чистый денежный поток (NCF) - 10983 тыс. руб.
− Чистый дисконтированный доход (NPV) - 6026 тыс. руб.
− Срок окупаемости (PBP) - 2,19 года
− Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) - 2,45 года
− Индекс прибыльности (PI) - 2.93
− Внутренняя норма доходности (IRR) - 63,5%
Таким образом, представленный бизнес план «Электрон» эффективен и
окупится в течение 2,19 года.
64