54
Продолжение таблицы 11
Установка на компьютеры системы 1С Бухгалтерия, 1С
Управление Торговлей
50 000
Покупка и установка колонок и аудиосистемы
20 000
Установка оборудования
20 000
Прочие статьи капитальных расходов
30 000
ИТОГО
2 231 077
Иные капитальные расходы содержат в себе самую затратную часть,
без которой невозможно открытие магазина. Так, например, создание
товарного запаса, закуп стройматериалов, разработка дизайнерского проекта,
регистрация организационно-правовой формы в Федеральной Налоговой
Службе, оснащение помещения противопожарным, охранным
оборудованием, вентиляцией. Таким образом, первоначальные инвестиции
для открытия магазина составляют 3 125 863 рублей.
Далее необходимо рассмотреть ежемесячные расходы, связанные с
обеспечением бесперебойной работы предприятия. Значительную долю
регулярных затрат составит оплата труда персонала. (Таблица 12)
Таблица 12
Фонд оплаты труда ООО «Ноли Ноцере»
Должность
Количество
Тарифная
ставка
(оклад), руб.
Всего,
штатных
Руб.
единиц
Генеральный директор
1
40 000
40 000
Управляющий делами
1
35 000
35 000
Главный бухгалтер
1
40 000
40 000
Системный администратор
]
25 000
25 000
Менеджер по продажам
2
25 000
50 000
(продавец)
Уборщица
1
17 000
17 000
Итого, руб. (мес./год)
207 000 /2 484 ООО
Прежде чем определить наиболее выгодные условия банка,
необходимо рассчитать сумму расходов па открытие бизнеса и расходы на
первый год ведения хозяйственной деятельности. Данные по всем расходам
представлены в виде сводной таблицы 13
55
Таблица 13
Сводная таблица расходов для открытия бизнеса
Наименование статьи
Объем затрат в
Годовой объем
расходов
мес., руб.
затрат, руб.
Операционные затраты
Обслуживание охранной
1 600
19 200
системы
Обслуживание противо-
1 600
19 200
пожарной системы
Оплата КУ
11 000
132 000
Оплата электричество
7000
84 000
Оплата телефонии и Интернет
4000
48 000
ФОТ
207 000
2 484 000
Размещение рекламы на рекламных
щитах
67 000
804 000
Прочие операционные расходы
15 0000
180 000
Итого операционные затраты
мес./год, руб.
314 200
3 770 400
Итого капитальные расходы. /7)6.
3 125 863
Общая сумма затрат, руб.
6 896 263
Таким образом, для открытия ООО «Ноли Ноцере» и ведения
хозяйственной деятельности в первый год понадобится около 7 миллионов
рублей. Открытие предприятия ООО «Ноли Ноцере» требует больших
вложений. Часть средств на открытие магазина целесообразно брать у банка
в качестве коммерческой ипотеки на малый бизнес или универсального
кредита для бизнеса.
Далее будут наиболее подробно рассмотрены программы различных
банков для того, чтобы выбрать наиболее выгодные условия для владельца
бизнеса. Кроме тот, в качестве гарантии о платежеспособности заемщика,
необходимо рассчитать годовую выручку и срок окупаемости проекта.
Благодаря собственным накоплениям владельца бизнеса в 3,5 миллиона
рублей, а также наличия в собственности помещения, в котором планируется
размещение торгового предприятия, для открытия бизнеса необходим заем
денежных средств в байке в размере 4 миллионов рублей, а недвижимость
(помещение) будет являться гарантией для банка в качестве предоставления
кредита па малый бизнес.
Большинство банков города Санкт-Петербург предлагают кредитные
программы на приобретение коммерческой недвижимости, обновление
56
основных фондов. Поскольку ООО «Ноли Ноцерс» располагается в
собственной недвижимости, целью кредитной линии для предприятия
является кредит на потребительские или любые цели.
В первую очередь, необходимо определить все возможные кредитные
программы от различных банков. Целесообразно приобретение кредита в
размере 4 000 000 рублей на 5 лет. Далее рассмотрим более подробно
банковские предложения по наиболее значимым критериям. (Таблица 14)
Таблица 14
Кредитные программы банков города Санкт-Петербург
Название банка и
программы
Сумма
кредита,
руб.
Процент
ная
ставка
годовая
Срок
кредита,
лет (мес.)
Комиссии
при
оформлении
/обслужива
нии
Кредит Европа Банк «Кредит
для Бизнеса»
4 000
000
14,00%
5 (60)
нет
Банк Жилищного
финансирования «На любые
цели»
4 000
000
13.99
5 (60)
нет
Банк Российский Капитал
«Бизнес-Развитие»
4 000
000
13,35
5 (60)
нет
Банк Интеза «Общее дело»
4 000
000
13,25
5 (60)
нет
Банк ВТБ 24 «Коммерсант»
4 000
000
15,00
5 (60)
нет
Банк Уралсиб «Бизнес-
Инвесг»
4 000
000
13.3
5 (60)
1,2% от
суммы
кредита при
оформлении
0,5% за неис-
пользованный
лимит
Москоммерцбанк «Быстрые
решения»
4 (ММ)
ООО
21.(М)
5 (60)
1,0% от
суммы
кредита при
оформлении
1,0% за неис-
пользованный
лимит
Все представленные банки предоставляют кредиты с режимом
погашения аннуитетными платежами, сроком существования бизнеса 6
месяцев, при материальном обеспечении недвижимостью в собственности, а
57
также возможностью досрочного погашения при условии отсутствия
штрафов.
Далее необходимо рассчитать аннуитетные платежи для каждого
байка и выбрать наиболее привлекательный для ООО «Ноли Ноцере».
Кредит Европа Банк - 93 073,00 рублей в месяц, переплата составит 1
584 380,20 рублей.
Банк Жилищного Финансирования — 91 012, 29 рублей в месяц,
переплата — 1 460 373, 53 рубля.
Банк Российский Капитал - 91 012, 29 рублей в месяц, переплата - I
460 373, 53 рубля.
Банк Интела — 91 012, 29 рублей в месяц, переплата — I 460 373, 53
рубля.
Банк ВТБ 24 - 95 159,72 рубля в месяц, переплата - 1 709 583, 22
рубля.
Банк Урапсиб - 91 012, 29 рублей в месяц, комиссия при оформлении -
48 000 рублей, переплата — 1 508 737, 53 рубля.
Москоммерцбанк — 108 213,44 рубля в месяц, переплата - 2 492 806,
35 рубля.
Таким образом, можно выделить 3 банка, которые предлагают
коммерческие кредиты с одинаковой процентной ставкой: Банк Жилищного
Финансирования, Банк Российский Капитал, Банк Интела. Тем не менее
наиболее выгодные условия предлагаются Банком Интела, помимо
вышеперечисленных достоинств (процентной ставки, отсутствие комиссии),
банк предоставляет кредит с диверсифицированным залогом, для банка не
имеет значение местонахождение бизнеса (в отличии от других выбранных
банков), но весомым аргументом является начисление той процентной
ставки, которая была в момент заключения договора (стабильность ставки па
весь период выплаты кредита).
Для того, чтобы оценить эффективность проекта и его срок оку-
паемости, необходимо рассчитать загрузку магазина и определить целевой
58
сегмент. Поскольку предприятие предоставляет медицинскую униформу,
заинтересованные лица в осуществлении деятельности будут 76 141 человек,
которые работают в сфере медицине в Санкт-Петербурге. К данному
количеству относятся врачи всех категорий, а также средний медицинский
персонал.
Так как стоимость одного костюма медицинской униформы в нашем
магазине варьируется от 7 500 до 13 500, позволить купить такую униформу
сможет лишь часть от общего количества. Для начала определим какая доля
его общего количества является потенциальным потребителем продукции
магазина «Ноли Ноцере».
Заработная плата одного врача (специалиста), работающий в
государственном медицинском учреждении, в среднем равна 40 000 рублей.
Средняя заработная плата медсестры государственного медучреждения равна
25 000 рублей. В то время, как в частных клиниках данные цифры ровно в
два раза выше. Из этого можно сделать вывод о том, что целевой сегмент
магазина «Ноли Ноцере» - врачи и средний медицинский персонал,
работающий в частных медицинских учреждениях. Согласно статистике,
около 30% от всего количества медицинского персонала работают в
государственных медучреждениях.
Таким образом, целевой сегмент составит 53 299 (76 141 — 30%)
человек. Несмотря на то, что нами были выделены 3 основных конкурента,
их конкурентные преимущества и слабые стороны, нельзя не брать во
внимание остальные 115 магазина, так же предоставляющие медицинскую
униформу. Поскольку наш целевой потребитель рассматривается в рамках
всего города Санкт-Петербург, для того, чтобы более реально обозначить це-
левой сегмент, необходимо разделить выявленный целевой сегмент (53 299)
на всех участников рынка 121. Итого, 440 медицинских работников
заинтересованы в деятельности «Ноли Ноцере», изучении ассортимента и
осуществлении покупок. Остальные же либо предпочитают конкурентов,
либо не осведомлены о появлении на рынке нового магазина. Для того,
59
чтобы о магазине медицинской одежды «Ноли Ноцере» знали больше людей,
необходимо проведение маркетинговых мероприятий. Данные мероприятия
представлены в сводной таблице 15
Таблица 15
Сводная таблица маркетинговых мероприятий
для ООО «Ноли Ноцере»
Название маркетингового
мероприятия
Сроки и условия
Выдача карт лояльности
Постоянная акция. Карта выдается при
первой покупке и является накопительной.
При накопленной покупке более 20 000
рублей предоставляется 3% скидка, более 40
000 рублей - 5%, более 70 000 рублей - 7%.
Размещение рекламы в
ннтернет- журнале HoReCa п
размещение рекламных
баннеров на главных артериях
Санкт-Петербурга
Размещение в интернет-журнале раз в
квартал, размещение на рекламных
носителях постоянно
Размещение рекламы па
транспорте
Размещение в первые полгода деятельности
организации н на четырех маршрутных
линиях К-90, К-213, К- 10, К-239)
Рассылка буклетов с краткой
информацией о предприятии,
электронных каталогов с
помощью электронной почты
по всем медицинским
учреждениям
Рассылка с момента открытия, далее - по
необходимости и появлении новых
медицинских учреждений
Ведение аккаунтов в
социальных сетях,
продвижение па интернет-
площадках
Постоянное мероприятие
Акции к дню медицинского
работника, дню стоматолога
9 февраля - международный день
стоматолога.
18 июня - день медицинского работника.
В эти дни всех» обладателям данных
профессий предоставляется 5% скидка
(суммируется со скидкой карты лояльности)
Акции для ликвидации
коллекций прошлых сезонов
Проведение акции спустя год хозяйствования
при наличии своего покупателя
Временная акция на покупку
комплектов (При покупке
комплекта униформы «Belissa»
5% скидка па обувь любого
производителя)
Проведение акции через полгода открытия
магазина, необходимо повторять данную
акцию
Участие в выставках,
посвященных медицине
В первый год деятельности предприятия,
далее - по мере необходимости
Данные о загрузке магазина не дают реальную оценку об
эффективности работы предприятия. Поэтому необходимо рассчитать размер
60
выручки ООО «Ноли Ноцсрс» в первый год хозяйствования с разбивкой на
каждый месяц .
Так как ООО «Ноли Ноцере» располагается на непроходимой улице,
предприятие будет обсспсчсна покупателями благодаря маркетинговым
мероприятиям, а также «сарафанному радио». В первые два месяца работы
магазина покупатели будут скорей случайными, покупатели будут
знакомиться с ассортиментом и ценовой политикой магазина.
Далее при одновременной работе рекламы, размещенной на
рекламных носителях и баннерах, и рекламой на транспорте, рассылке по
электронной почте брошюр с каталогами, продвижению в социальных сетях
(histogram, Faccbook, В Контакте) ООО «Ноли Ноцере» обеспечит себя
покупателями как минимум каждые выходные дни, с каждым месяцем
продажи будут увеличиваться при постоянном использовании
маркетинговых мероприятий первые полгода, спустя 6 месяцев с открытия
магазина возможно появление нескольких оптовых продаж. Данные при
ежемесячной выручке представлены в Приложении 1.
Таким образом, годовая выручка от продажи медицинской униформы
приблизительно будет равна 10 284 350 рублей. Данная выручка учитывает
продажи через интернет-магазин, а также появление оптовых продаж с 7
месяца хозяйственной деятельности. При годовых операционных затратах в 3
770 400 рублей, годовой выплате кредита в I 092 147, 48 рубля, а также
запуске рекламного размещения на четырех маршрутных линиях первые
полгода деятельности ООО «Ноли Ноцере» стоимостью в 312 000 рублей,
прибыль от бизнеса составит 5 109 802,52 рубля.
Для более точной оценки эффективности проекта было проведено
дисконтирование денежных потоков. Для этого все денежные потоки
необходимо разделить на первоначальные и годовые. С учетом выполненных
ранее расчетов, сумма первоначальных затрат составит 5174548 руб. Они
будут полностью профинансированы за счет заемных средств. Текущие
годовые затраты в первый год реализации проекта составят 4082401 руб. В
61
последующие годы реализации проекта после того как будет погашена
задолженность по кредиту, сумма операционных затрат сократится до
1082400 руб. Т.к. проект будет финансироваться только за счет заемных
средств, ставка дисконтирования была принята равной проценту по кредиту.
Расчет чистого дисконтированного денежного потока выполнен в
таблице 16.
Таблица 16
Расчет показателя NPV по проекту
Год
Поток денежной
наличности, руб.
Ставка дисконта = 13,3%
приток
Отток
Чистый
поток
дисконт
NPV, руб.
1 год
(начало)
0
3125863
-3125863
1
-3125863
1 год
(конец)
10284350
5174548
5409802
0,885
4522175
2 год
10284350
4082401
6201949
0,783
4856126
3 год
10284350
4082401
6201949
0,693
4297951
Итого
10550389
Из таблицы видно, что показатель NPV, который может быть получен в
результате реализации проекта, будет положительным.
Индекс доходности проекта составит:
10550389/ (3125863 + 5174548 + 4082401+ 4082401)*100 = 64,08%
Т.к. показатель NPV положительный, а индекс доходности превышает
ставку дисконтирования, проект целесообразно принять к реализации.
Срок окупаемости проекта равен отношению капитальных затрат к
прибыли от бизнеса: 3 125 863/5 109 802,52 = 0,61 (6 месяцев). Таким
образом, при всех прочих условиях проект является привлекательным с
точки зрения рентабельности. Для запуска проекта потребуется 6 месяцев,
более детально график работ представлен в Приложении 2.
Таким образом, помимо определения объема годовой выручки и срока
окупаемости, необходимо прогнозировать дальнейшее развитие ООО «Ноли
Ноцсрс».
К моменту достижения стабильного дохода, высвобождению
денежных средств, владельцу бизнеса необходимо направить свободные
денежные потоки на развитие торговой точки, кадрового состава, обновление
62
основных средств. Тем не менее главным направлением развития ООО
«Ноли Ноцере» является дифференциация предоставляемой продукции,
охват нового сегмента. Кроме стабильной розничной и оптовой продажи
медицинской униформы, необходимо расширение ассортимента. Например,
ввод в продажу униформы для ресторанов, кафе (поварскую униформу,
униформу для официантов, сомелье), а также для гостиничного бизнеса.
Небольшие новые предприятия общественного питания, новые хостелы,
мини- отели являются привлекательной целевой аудиторией для развития
бренда «Ноли Ноцсрс».
Помимо расширения товарного ассортимента, ООО «Ноли Ноцсрс»
может ввести услугу вышивания на униформе. Многие медицинские
учреждения вместе с покупкой униформы на весь коллектив предпочитают
индивидуализировать униформу, в которой будет ходить его персонал.
Данная услуга может приносить дополнительный доход, а также участвовать
в качестве мероприятия по стимулированию сбыта. Например, проведение
временной акции «при покупке комплекта униформы вышивка в подарок».
Необходимо так же уделять внимание постоянному продвижению
предприятия с помощью социальных сетей. Так как с увеличением продаж,
менеджеры не смогут совмещать ведение SMM- маркетинга, целесообразен
найм соответствующего специалиста.
Также одной из целей ООО «Ноли Ноцере» является увеличение
собственной прибыли путем перехода на прямые отношения с поставщиком
(без участия дистрибьютера). Так как изначально ООО «Ноли Ноцере» ведет
закупочную деятельность через дистрибьютера, что значительно снижает
собственную прибыль, предприятию необходимо в дальнейшем сократить
число посредников в закупочной деятельности для снижения себестоимости
товара.
Данное изменение может так же положительно сказаться в случае
снижения покупательской способности, позволяя предприятию изменить
ценовую политику в пользу покупателя, сохраняя при этом покупателей.
63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Технико-экономическое обоснование (часто используется
аббревиатура ТЭО) - документально-оформленные результаты расчетов
экономической целесообразности осуществления проекта, их оценка и
анализ. Проектирование может заключаться в создании нового предприятия,
модернизации/реконструкции имеющихся основных фондов, строительстве
новых бизнес-единиц уже действующей компании
Технико-экономическое обоснование базируется на сопоставлении
предполагаемых результатов и затрат, а также на расчете эффективности
использования вложенного капитала и периода окупаемости. Инвестиции,
применяемые для реализации проекта, могут быть как собственными, так и
привлеченными.
Разработка ТЭО включает этапы:
-описание сути проекта;
-цели и задачи финансирования;
-рассказ о конечном продукте, как результате проекта и планируемый
доход от реализации идеи;
-планируемые источники финансирования осуществления проекта;
-калькуляция целесообразности и необходимости реализации
инновационных преобразований.
Общество с ограниченной ответственностью «Ноли Ноцере» является
малым предприятием с упрощенной системой налогообложения. ООО «Ноли
Ноцере» - предприятие розничной торговли. ООО «Ноли Ноцере» магазин
профессиональной одежды, специализирующийся на продажу медицинской
униформы, обуви и аксессуаров итальянского и французского производства.
Для развития бизнеса ООО «Ноли Ноцере» будет разработано
технико-экономическое обоснование проекта открытия розничного магазина
медицинской одежды.