35
6
Собственный капитал
тыс. руб.
577
767
1907
148,63
32,92
7
Производительность труда
тыс. руб.
381,2
154,45
321,77
108,33
-59,48
8
Коэффициент устойчивости
экономического роста
0,1
0,33
0,6
-
-
9
Затраты на один рубль
проданной продукции
ру
б
.
0,9830
0,9821
0,9523
-3,04
-0,09
10
Рентабельность
(убыточность):
- хозяйственной деятельности;
%
1,36
1,45
4
175,86
6,62
- от продаж
%
1,69
1,78
4,76
167,41
5,33
11
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
0,51
0,4
0,78
-
-
12
Длительность оборота
дни
708,66
911,39
461,54
-49,36
28,61
13
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,77
0,51
2,32
-
-
14
Коэффициент текущей
ликвидности
1,11
2,10
4,63
-
-
15
Коэффициент общей
ликвидности
1,11
1,25
1,75
-
-
16
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
0,1
0,07
0,24
-
-
17
Коэффициент автономии
(финансовой
независимости)
0,1
0,07
0,24
-
-
18
Коэффициент финансовой
зависимости
0,8974
0,9314
0,7594
-
-
В таблице 2.2 представим структуру, и источники формирования
прибыли ООО «Пластика окон» за 2016-2018 годы.
Таблица 2.2
Структура и источники формирования прибыли за 2016-2018 годы
Показатели
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
Динамика
2018г. к 2016г.
2016г.
2017г.
2018г.
2016г
2017г
2018г
абс.
откл
%
1. Доходы от
предоставления услуг
4835,3
5370,3
5919,4
100
100
100
1084,1
112
2. Расходы на
предоставление услуг
4835,3
5370,3
5919,4
100
100
100
1084,1
112
36
Из таблицы видно, что коэффициент абсолютной ликвидности в 2017 г.
приблизился к нормативному значению 0,51, что свидетельствует о
возможности быстрого погашения от 20 до 50% краткосрочных долгов. А в
2018 г. значение коэффициента абсолютной ликвидности составляет 2,32.
Это значение означает, что организация очень медленно погашает
краткосрочные долги.
Коэффициент общей ликвидности в 2017 г. незначительно, но больше
нормативных значений из этого можно предположить о неэффективном
использовании оборотных средств.
Такая динамика обусловлена спецификой роста. В 2018 г. значение
данного коэффициента равно 1,75, что значительно превышает нормативное
значение. Из этого можно сделать вывод, что организация неэффективно
использует оборотные средства.
Коэффициент устойчивости экономического роста в 2017 г. увеличился
по сравнению с 2016 г. - 0,33 и 0,1 соответственно. В 2018 году так же
наблюдается рост на 0,6.
Коэффициент устойчивости экономического роста показывает,
насколько быстро в среднем увеличивается экономический потенциал
организации. В течении исследуемого периода наблюдается устойчивый
экономический рост в 2017 и в 2018. Соответственно на 0,23 и 0,27.
В анализируемом периоде показатели рентабельности хозяйственной
деятельности и рентабельности продаж увеличились за счет роста величины
чистой и бухгалтерской прибыли.
Рентабельности хозяйственной деятельности по чистой прибыли в 2017
г. выросла на 0,09%, а в 2017 г. по сравнению с 2017 выросла на 2,55%. Это
способствовало увеличению значения чистой прибыли, а также снижению
средней стоимости активов организации.
37
Эту тенденцию можно считать положительной, поскольку она
показывает, что в отчетном периоде рубль вложенных активов дает меньше
прибыли, чем в предыдущем периоде.
Коэффициент рентабельности продаж по прибыли от продаж в 2017 г.
увеличился так же на 0,09%, а в 2018 г. по сравнению с 2017 вырос на 2,98%.
Это свидетельствует о повышении финансовой эффективности организации.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. уменьшился, это говорит о том, что оборачиваемость
собственных оборотных средств уменьшилась. Это связано с тем что, по
итогам 2017 г. увеличились кредиторская задолженность (количество
просроченных, не обеспеченных займов).
В 2018 г. коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился
по сравнению с 2016 г. на 0,27, а по сравнению с 2017 г. на 0,38. Это говорит
о том, что оборачиваемость в 2018 г. увеличилась.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами в 2017 г.
откланяется от допустимого значения в сторону уменьшения и равен 0,07.
Так же коэффициент автономии в 2017 г. откланяется от нормативных
общепринятых стандартных значений и составляет 0,07 и свидетельствует об
увеличении зависимости компании от заемных средств.
В 2018 г. коэффициент обеспеченности собственными средствами
увеличился до 0,24. Это означает уменьшение зависимости компании от
заёмных средств в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
Значения коэффициента финансовой зависимости за 2016 г. и 2017 г. -
0,89 и 0,93 соответственно. Немного выше нормативных значений (меньше
0,7 - 0,8). Это также свидетельствует о незначительном увеличении
зависимости компании от заемных средств.
В 2018 г. коэффициент финансовой зависимости включен в нормативное
значение и равен 0,76. Это означает уменьшение зависимости компании от
заемных средств в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
38
Проанализировав структуру и источники формирования доходов за
последние три года, можно сделать вывод, что доходы и расходы
предприятия на протяжении трех лет составляют 100%.
Структура расходов на содержание ООО «Пластика окон» рассмотрим в
таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура расходов содержания ООО «Пластика окон»
Показатели
2016 год
сумма,
руб.
Доля,
%
2017 год
сумма,
руб.
Доля,
%
2018 год
сумма,
руб.
Доля,
%
ФОТ
3666,7
76
4070,0
76
4481,1
76
Теплоснабжение
110,0
2,2
132,7
2,4
159,1
2,6
Эл. энергия
367,4
7,6
451,4
8,4
536,4
9,0
Налог на имущество
391
8
391
7,2
391
6,6
Налог на транспорт
2,4
0,04
2,4
0,04
2,4
0,04
Другие расходы
289,4
6
315,4
5,9
341,0
5,7
Итого
4835,3
100
5370,3
100
5919,4
100
Как видно из таблицы 2.3, что наибольший удельный вес затрат
составляют затраты на фонд оплаты труда 76%. При стабильном ФОТ (фонд
оплаты труда), состав работников стабилен и неизменен, поэтому доля ФОТ
остается неизменна (76%).
Затраты на эл. энергию увеличились от 7,6% в 2016 году, до 9% в 2018
году в общей структуре расходов. При росте цен на топливно-энергетический
комплекс от 477,4 рублей в 2016 году, до 695,5 рублей в 2018 году, растут
расходы на теплоснабжение и электроэнергию предприятия.
В доле расходов на налог (налог на имущество и транспортный налог)
уменьшились от 8% в 2016 году до 6,6% в 2018 году.
39
Другие расходы, в которые входят хозяйственные расходы и составляют
от 5,7% в 2018 году до 6% в 2016 году.
Расходы на содержание в 2016 году составили 4835,3 тыс. рублей, в 2017
году составили 5370,3 тыс. рублей, в 2018 году составили 5919,4 тыс. рублей.
Таким образом, в 2017 году произошел рост расходов по сравнению с
2016 годом на 32%. В 2018 году происходит также увеличение расходов по
сравнению с 2017 г. на 10%.
2.3 Анализ кадрового обеспечения и существующей системы
мотивации предприятия
Грамотный выбор технологий управления персоналом позволит
достигать целей функционирования предприятия.
Персонал рассматривается как основной ресурс фирмы,
определяющий, в первую очередь, ее экономический потенциал и успех
деятельности всей организации. Функция развития персонала и
формирования кадрового потенциала является относительно новым делом в
организациях, однако уже широко используемым в практике современных
предприятий. Знания сотрудников морально устаревают, их необходимо
обновлять в соответствии с развитием тех областей знаний, с которыми они
сталкиваются в своей работе. Комплекс элементов, которые оказывают
содействие повышению кадрового потенциала организации, согласно ее
целям, образует систему развития персонала данной организации. Успешное
развитие персонала требует использования комплексной системы управления
развитием персонала, предусматривающей формирование целей и структуры
системы, определение конкретных методов, направленных на формирование
и активизацию процесса развития.
Таким образом, можно сделать вывод о приоритетном влиянии именно
человеческого фактора в реализации стратегии любой фирмы. От того, как
построена система управления персоналом на предприятии, будет зависеть
40
эффективность труда работников, их отношение к своей фирме и
руководству, а в конечном итоге и эффективность деятельности организации.
Как уже было отмечено, предприятие имеет функционально-линейную
организационную структуру. При такой структуре имеется генеральный
директор, которому подчинены ряд служб, осуществляющих деятельность на
предприятии.
Рассмотрим показатели ресурсного потенциала ООО «Пластика окон»
(таблица 2.4).
Таблица 2.4
Характеристика ресурсного потенциала ООО «Пластика окон» за 2017 – 2018
годы
Наименование показателей
2017 г.
2018 г.
Изменение
1. Среднегодовая численность работников,
чел.
50
50
0
2. Среднегодовая стоимость основных
фондов, тыс.руб.
76372
79812
3440
3. Среднегодовая стоимость оборотных
средств, тыс.руб.
25361
28730
3369
4. Площадь торгового зала, кв.м.
От 150 кв.м.
От 150 кв.м.
-
5. Среднегодовая стоимость
авансированного капитала, тыс.руб.
31727
34779
3052
6. Применяемая система налогообложения
УСН
УСН
На предприятии применяется упрощенная система налогообложения,
поскольку размер выручки не превышает предел, допустимый для данной
системы.
Все рассмотренные показатели предприятия возрастают.
Показатели финансовых результатов имеют тенденцию к снижению.
чистая прибыль ООО «Пластика окон» снизилась на 42,91 % или на 563,66
тыс. руб., а прибыль до налогообложения на 680,1 тыс. руб. Доля прибыли в
товарообороте также сократилась, что является неблагоприятной тенденцией.
41
ООО «Пластика окон» предлагает следующие условия работы для
своих сотрудников:
работа в стабильной, развивающейся компании;
перспектива карьерного роста;
дружный коллектив;
бесплатное питание, вечерняя развозка;
сменный график;
удобное месторасположения предприятия;
стабильный оклад + премии.
Процедура обеспечения ООО «Пластика окон» квалифицированным
персоналом включает в себя 3 основных этапа:
− определение качественной и количественной потребности в
персонале;
− поиск подходящих кандидатов;
− отбор кандидатов на замещение вакантных должностей.
Этап 1. Определение потребности в персонале
Текущую потребность в приеме новых работников определяют исходя
из утвержденного штатного расписания, сведений о ротации работников, а
также производственных целей и задач, стоящих перед подразделениями. 38
При возникновении необходимости поиска сотрудника на вакансию,
образовавшуюся в результате увольнения работника или ротации кадров
(перевод на другие должности или в другие подразделения), руководитель
структурного подразделения осуществляет анализ уровня квалификации и
компетентности работающих сотрудников своего подразделения с целью
выдвижения кого-то из них на открывшуюся вакантную должность. При
отсутствии кандидатов из числа работающих сотрудников, удовлетворяющих
всем заявленным к вакансии требованиям, руководитель подразделения
оформляет заявку на подбор персонала.
При оформлении Заявки на подбор персонала руководителю
структурного подразделения следует учитывать следующие требования:
42
a) Сведения о количестве человек определяются исходя из
действующего штатного расписания, сведений о списочной численности и
движении работников.
б) Сведения о профессиональных и личных компетенциях кандидата
вносятся согласно утвержденной должностной инструкции по
соответствующей должности (профессии).
в) Сведения о графике работы определяются исходя из действующих
правил внутреннего трудового распорядка, производственной
необходимости.
г) В графе «Дополнительные сведения» указывается информация об
отсутствии в списочном составе подразделения работников, подходящих для
замещения вакантной должности.
Оформленную Заявку руководитель структурного подразделения
направляет генеральному директору для ознакомления и наложения
резолюции, после получения резолюции – руководителя службы по работе с
персоналом. Сведения о сроках открытия и/или закрытия вакансий, на
замещение которых поданы Заявки на вакантную должность, регистрируются
отделом по работе с персоналом в Перечне актуальных вакансий (перечень
актуальных вакансий ведется в электронном виде и подлежит ежедневной
актуализации).
Этап 2. Поиск подходящих кандидатов
Поиск кандидатов, согласно поданным заявкам, осуществляется
отделом по работе с персоналом и включает в себя:
− рассмотрение имеющегося кадрового резерва на предмет
соответствия вакантным должностям;
− работу по информированию потенциальных кандидатов об
имеющихся вакансиях Предприятия (публикация объявлений о вакансиях в
средствах массовой информации, размещение вакансий в сети Интернет (на
сайте Предприятия и/или специализированных сайтах по поиску работы),
43
информирование кадровых и рекрутинговых агентств, центров занятости
населения и пр.);
− анализ рынка труда на предмет выделения возможных отраслевых
сегментов, представители которых потенциально могут заинтересоваться
вакантными должностями Предприятия;
− проработку способов привлечения потенциальных кандидатов на
Предприятие (мотивационный пакет);
− анализ поступивших от кандидатов резюме и откликов на предмет
соответствия Заявкам на вакантную должность;
− проведение предварительных собеседований с кандидатами по
телефону;
− организацию собеседований подходящих кандидатов
руководителями подразделений, в которых открыты вакансии.
Срок закрытия вакансии на рабочую профессию составляет 14 рабочих
дней. Для подбора кандидата на открытую позицию специалиста или
руководителя устанавливается срок 1 месяц.
В случае длительного (свыше установленных сроков) невыполнения
Заявки на подбор персонала, отдел по работе с персоналом совместно с
руководителем структурного подразделения 40 – заявителем анализируют
причины просрочки и ставят перед собой задачу либо корректировать заявку
(например, требование к кандидату, уровень заработной платы по
согласованию с ГД и т.д.), либо определяют альтернативный вариант
(например совмещение профессий).
Этап 3. Отбор кандидата
Отбор кандидата на замещение вакантной должности осуществляется
отделом по работе с персоналом совместно с руководителем структурного
подразделения посредством:
− рассмотрения поступивших резюме;
− проведения собеседований с кандидатами с целью установления
соответствия кандидата выдвигаемым профессиональным требованиям;
44
− получения результатов проверки соискателей службой
экономической безопасности и защиты информации (далее – СЭБиЗИ).
Задача сотрудников отдела по работе с персоналом – проверка всех
необходимых для трудоустройства документов, наличие или отсутствие
дисциплинарных проступков, а также по необходимости наведение справок и
информации с предыдущих мест работы;
− проверки кандидата на предмет экономической безопасности
(службой экономической безопасности и защиты информации).
Окончательный вердикт брать на работу того или иного кандидата
принимает непосредственно руководитель структурного подразделения.
Отдел по работе с персоналом проводя предварительное собеседование
должен ознакомиться с данными кандидата (образованием,
профессиональной подготовкой, навыками, опытом работы), осуществляет
предварительное соответствие кандидата к вакантной должности и
требованиям.
Далее все претенденты на вакантные должности в обязательном
порядке заполняют Анкету претендента на вакантную должность по
установленной форме. В листе согласования, прилагаемом к Анкете
претендента на вакантную должность, ставится отметка сотрудника отдела
по работе с персоналом о дате прохождения собеседования. При
положительном результате первичного собеседования с сотрудником отдела
по работе с персоналом кандидат с заполненной Анкетой претендента и
резюме (при наличии) направляется на собеседование к руководителю
структурного подразделения, который подавал заявку на открытие вакансии.
Руководитель структурного подразделения в процессе собеседования с
прецедентом сообщает о содержании и характере работы, требованиях,
которые должны исполняться работником на данном рабочем месте,
заработной плате, также рассказывает о возможных перспективах, и конечно
же подвергает проверке профессиональные навыки и знания кандидата.