27
с предприятием, и в силу этих причин текучесть кадров на предприятии
практически отсутствует.
Организационная структура АО «Амуртурист» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Организационная структура АО «Амуртурист»
Как видно на рисунке, генеральному директору АО «Амуртурист»
подчиняются начальники отделов по выездному и въездному туризму, а так
же главный бухгалтер, начальник отдела кадров, что отражает
функциональный характер структуры.
Генеральный директор АО «Амуртурист» осуществляет
внешнеэкономическую деятельность предприятия: устанавливает деловые
контакты с иностранными партнерами, участвует в переговорах с ними,
подготавливает международные договора; руководит отделом туризма, а
также осуществляет общее руководство фирмой. Более того, генеральный
Генеральный
директор
Главный
бухгалтер
Зам начальника
отдела выездного
туризма
Начальник отдела
въездного туризма
Начальник отдела
выездного туризма
Менеджер 2
Менеджер 1
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Менеджер 3
Менеджер 2
Менеджер 1
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Руководитель
группы
Начальник
отдела кадров
28
директор решает финансово-экономические вопросы координирует и
контролирует работу бухгалтера.
Главный бухгалтер АО «Амуртурист», в свою очередь, ответственен за
учет хозяйственных операции, средств и обязательств фирмы, составление
бухгалтерской отчетности, начисление заработной платы, осуществление
расчетов и платежей, работает с банком. Осуществляет учет денежных
средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и современное
отражение в соответствующих бухгалтерских операциях.
Менеджеры по въездному туризму АО «Амуртурист» подчиняются
начальнику одноименного отдела. Они занимаются формированием,
продвижением и реализацией туров, осуществляет прием и отправку
туристов. Наряду со своими прямыми обязанностями - организацией
путешествий иностранных и внутренних туристов на территории РФ, так же
занимаются маркетингом АО «Амуртурист». Хотя для упрощения работы
было бы целесообразно ввести новый отдел - отдел маркетинга. Так как в
«пик» сезона менеджеры не справляются со своими обязанностями, в связи с
большой нагрузкой (большой поток туристов).
Отдел по выездному туризму больше по численности сотрудников,
поскольку здесь менеджеры занимаются отправкой туристов только в рамках
одного направления. Например, менеджер 1 работает только по Даляню, а
менеджер 2 курирует Харбинское направление.
Также все менеджеры занимаются консультацией клиентов, продажей и
оформлением путевок за рубеж, вопросами оформления загранпаспортов.
В организационной структуре АО «Амуртурист» существуют
непостоянные работники – руководители тургрупп (групповоды), которые
могут быть задействованы по мере необходимости любым из менеджеров на
любом из направлений, включая работу с въездными потоками. В
обязанности групповодов входит сопровождение туристических групп по
территории РФ и за рубеж, оказание услуг переводчика.
29
В управлении персоналом АО «Амуртурист» необходимо отметить
следующие моменты. Важнейшим условием эффективной работы является
отбор сотрудников с точки зрения профессиональной подготовки,
личностных качеств, ценностей. В систему отбора персонала на данном
предприятии входят:
- поддержание постоянных связей с учебными заведениями,
использование при приеме на работу системы рекомендаций;
- собеседование при приеме на работу;
- исследование семейного положения, оценка рекомендаций и отзывов;
- устанавление испытательного срока с подведением итогов его
прохождения.
Расстановку и профессиональную адаптацию работника в АО
«Амуртурист» обычно организовывают так, что работника назначают на
должность со строго очерченными обязанностями, с ясными требованиями к
профессиональным и личностным качествам. Как правило, все начинают с
должности групповодов. Руководящий персонал формируется по принципу
команды, предполагающий совместимость, взаимную дополняемость и
нацеленность на групповую работу.
Каждый менеджер выполняет работу по назначенному ему маршруту.
Но есть и взаимозаменяемость сотрудников внутри отдела.
Эффективность деятельности АО «Амуртурист» можно определить с
помощью анализа основных экономических показателей, значение и
изменение которых представлено в таблице 1.
30
Таблица 1
Динамика основных экономических показателей
деятельности АО «Амуртурист» в 2016 - 2018 гг.
Наименование
показателя
Год
Темп роста, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Выручка от
оказания
туруслуг, тыс. руб.
41976,9
54570,3
67134,6
130,0
123,0
159,9
Выручка от
продаж авиа и
ж/д билетов, тыс.
руб.
2963,0
6710,7
7667,3
226,5
114,3
258,8
Число
реализованных
турпутевок, ед.
8436
9019
10032
106,9
111,2
118,9
Число проданных
авиа и ж/д
билетов, ед.
346
761
1056
219,9
138,8
305,2
Стоимость
основных средств,
тыс. руб.
3729,3
3962,1
3989,6
106,2
100,7
106,9
Численность
работников, чел.
79
85
94
107,6
110,5
118,9
Коммерческие
расходы, тыс. руб.
3040,1
3986,0
4905,0
131,1
123,1
161,4
Управленческие
расходы, тыс. руб.
2814,0
2915,0
3201,2
103,6
109,8
113,7
Из динамики основных экономических показателей деятельности АО
«Амуртурист» видно, что на протяжении анализируемого периода выручка от
оказания туруслуг увеличилась. 'Гак выручка возросла в 2018 г. по сравнению
с 2016 г. на 59,9%. В первую очередь это обусловлено увеличением числа
реализованных путевок. Так 2018 году АО «Амуртурист» реализовало 10032
туристических путевок, в то время как в 2016 г. лишь 8436 путевок.
В начале 2016 года АО «Амуртурист» открыло кассы по продажам авиа
и ж/д билетов. В первый год работы авиа и ж/д касс выручка от продажи
билетов оставила 2963 тыс. рублей, в то время как в 2018 году выручка
увеличилась на 158,8% и соответственно составила 7667,3 тыс. руб.
Причиной такого резкого увеличения выручки является рост спроса на авиа и
ж/д билеты. Так в 2018 году туристическое бюро продало 1056 билет, что на
205,2 % больше чем в 2016 году.
31
Рост стоимости основных средств в период с 2016 по 2018 годы
составил 6,9%. В первую очередь такая тенденция обусловлена покупкой
оргтехники и модернизацией компьютерной техники. Увеличение с каждым
годом численности персонала говорит о том, что АО «Амуртурист» не стоит
на месте, развивается и находит новые направления своей деятельности. Так
рост численности работников с 2016 по 2018 год составил 18,9%.
Управленческие и коммерческие расходы имеют тенденцию к
увеличению, так по сравнению с 2016 г. в 2018 они возросли на 13,7% и
61,4% соответственно. Увеличение коммерческих расходов произошло за счет
увеличения расходов на рекламу в СМИ и расходов на оплату труда. В целом
же управленческие расходы увеличились за счет увеличения тарифа на
электроэнергию и повышения арендной платы.
Таким образом, проанализировав основные экономические показатели
АО «Амуртурист» выявили положительную динамику.
Анализируя деятельность АО «Амуртурист» необходимо уделить
внимание основным фондам предприятия, так как именно они играют
немаловажную роль в обеспечении эффективности работы предприятия.
Структура основных средств АО «Амуртурист»:
- транспорт - 78 %;
- компьютерная и оргтехника - 10 %;
- офисная мебель - 12 %.
Для оценки эффективности использования основных фондов
рассчитаем следующие показатели: фондоемкость, фондоотдача и
фондовооруженность. Результаты расчетов приведены в таблицы 2.
32
Таблица 2
Оценка эффективности использования основных фондов АО
«Амуртурист» в 2016 - 2018 гг.
Показатели
Год
Темп роста, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Фондоотдача,
руб.
12,0
15,5
18,7
128,4
121,1
155,5
Фондоемкость,
руб.
0,08
0,06
0,05
75,0
62,5
83,3
Фондовооружен
ность, тыс. руб./
чел.
26,6
27,1
27,1
101,9
100,0
101,9
Рентабельность
основных
фондов, %
2,3
2,9
3,3
126,1
113,8
143,5
Оценив эффективность использования основных фондов АО
«Амуртурист» выявили, что показатель фондоотдачи увеличился в 2018 году
по сравнению с 2016 годом на 55,5%, что свидетельствует об эффективном
использовании основных фондов. Причиной этого является увеличение
выручки от оказания услуг и увеличение в малой степени стоимости
основных средств. Фондоемкость снизилась на 62,5% в 2018 г. по сравнению
с 2017 г., а по сравнению с 2016 г. - на 83,3%.
Показатель фондовооруженности на протяжении анализируемого
периода увеличивается. Так на одного работника в 2018 году приходилось
27,1 тыс. руб. стоимости основных фондов, в то время как в 2016 г. 26,6 тыс.
руб. Главной причиной этой тенденции является увеличение более быстрыми
темпами стоимости основных средств, по сравнению с численностью
персонала АО «Амуртурист». Рентабельность основных фондов в 2018 году
по сравнению с 2016 годом выросла на 43,5% за счет увеличения чистой
прибыли.
Эффективность использования основных фондов зависти так же от
рационального использования трудовых ресурсов. Большое значение для
оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в
условиях рыночной экономики имеют такие показатели как
33
производительность труда и прибыль на одного работника. Данные
показатели приведены в таблицы 3.
Таблица 3
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
АО «Амуртурист» в 2016 - 2018 гг.
Показатели
Год
Темп прироста, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Производительность
труда, тыс. руб.
531,3
642,0
714,2
120,8
111,2
134,4
Прибыль на одного
работника, тыс.
руб.
189,7
192,3
219,6
101,4
114,2
115,8
Произведя анализ эффективности использования трудовых ресурсов
АО «Амуртурист», выявили, что эффективность деятельности персонала с
2016 по 2018 г. возросла на 34,4%. Рост производительности труда достигнут
за счет увеличения выручки от оказания туристических услуг. Следует
учесть, что прибыль на одного работника в 2018 году увеличилась на 14,2%
по отношению к 2017 году, в то время как в 2017 по сравнению с 2016 годом
прибыль на одного работника увеличилась лишь на 1,4 %. В общем, в период
с 2016 по 2018 г., прибыль на одного работника возросла на 15,8%, что
связано, прежде всего, с увеличением чистой прибыли.
Рассмотрим финансовые результаты деятельности АО «Амуртурист» за
три года.
Таблица 4
Анализ финансового состояния АО «Амуртурист» в 2016-
2018 гг.
Показатели
Год
Темп прироста, %
2016
2017
2018
2017
/
2016
2018
/
2017
2018
/
2016
1
2
3
4
5
6
7
Выручка от оказания
туруслуг. тыс. руб.
44939,9
61281
74801,9
136,3
122,1
166,5
Валовая прибыль,
тыс. руб.
22623,9
26630,2
33758,1
117,7
126,8
149,1
34
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
14984,4
16349,7
20651,1
109,1
126,3
137,8
Прибыль до
налогообложения,
тыс. рублей
10823,8
14202,4
16543,8
131,2
116,5
152,8
Чистая прибыль, тыс.
руб.
8659,1
11361,9
13253,2
31,21
116,6
153,1
Рентабельность
собственного
капитала. %
94,1
96,3
96,4
102,3
100,1
102,4
Рентабельность
продаж, %
19,3
18,5
17,7
95,8
95,7
91,7
Анализ финансового состояния АО «Амуртурист» в 2016 - 2018 гг.
показал, что, при увеличении выручки от оказания услуг, валовая прибыль в
течение трех анализируемых периодов также увеличивается. В 2018 году
валовая прибыль возросла на 49,21% по сравнению с 2016 годом. В период с
2016 по 2018 г. прибыль от продаж увеличилась на 37,8%, что связано с
увеличением валовой прибыли в рассматриваемом периоде. Прибыль до
налогообложения в 2017 году увеличилась в сравнении с 2016 годом на
31,2%, а в 2018 году по сравнению с 2017 годом - на 16,5%. Положительная
динамика прибыли до налогообложения связана, прежде всего, с
увеличением прибыли от продаж в данном периоде; увеличением прочих
доходов и снижением прочих расходов. Чистая прибыль в период с 2016 по
2018 г. увеличилась на 53,1 %, причиной этому является увеличение прибыли
до налогообложения.
Показатель рентабельности собственного капитала за три
анализируемых периода увеличивается. Так чистая прибыль, полученная на
единицу собственного капитала, возросла в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на
0,1 %, в то время как в период с 2016 по 2017 г. увеличилась на 2,2 %. В
целом, с 2016 по 2018 г., рентабельность собственного капитала увеличилась
на 2,4 %, что связано с увеличением чистой прибыли и эффективным
использованием собственного капитала.
35
Что касается рентабельности продаж, то здесь прослеживается
отрицательная динамика. В период с 2016 по 2018 г. рентабельность продаж
снизилась на 1,7 %, это значит, что доля прибыли в каждом заработанном
рубле уменьшилась.
Одним элементов производительных сил являются трудовые ресурсы
организации. Они выражают отношение человека к обществу и в тоже время
наделены определенным общественным социально-экономическим
содержанием и могут рассматриваться как самостоятельная категория, в
которой производительные силы и отношения взаимно проникают и
обуславливают друг друга. В основе всех экономических процессов,
совершающихся в обществе, лежит труд.
Таким образом, трудовые ресурсы организации являются одним из
главных факторов производства. От правильного их использования зависит
конечный результат.
Проведём анализ динамики структуры персонала в таблице 5.
Таблица 5
Анализ структуры персонала по возрастному признаку в АО
«Амуртурист» за 2016-2018гг.
Персонал
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение 2018 от
2016
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Абсолютное
отклонение
Темп
роста,
%
От 20 до
30
33
41,8
37
43,5
40
42,5
7
121,2
От 30 до
40
23
29,1
23
27,0
27
28,7
4
117,4
От 40 до
50
12
15,2
14
16,5
15
15,9
3
125,0
От 50 до
60
6
7,6
6
7,1
7
7,5
1
116,7
Старше 60
5
6,3
5
5,9
5
5,3
-
100,0
Итого
79
100,0
85
100,0
94
100,0
15
118,9
Анализ таблицы 5 показал, что в штатной структуре персонала
увеличивается число работников от 20 до 30 лет на 21,2 %, работников в
36
возрасте от 30 до 40 лет на 17,4 % и работников от 40 до 50 лет на 25 %. По
остальным категориям численность остается практически неизменной.
Рассмотрим динамику структуры персонала по половому признаку в
таблице 6.
Таблица 6
Структура персонала по половому признаку АО «Амуртурист» за
предмет 2016-2018гг.
Персонал
2016 г.
2017г.
2017 г.
Отклонение 2018
таким образом от
2016 г
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Абсолютн
ое
Темп
роста,
менед
жер %
Женщины
58
73,4
62
72,9
71
75,5
13
122,4
Мужчины
21
26,6
23
27,1
23
24,5
2
109,5
Итого
79
100,0
85
100,0
94
100,0
15
118,9
Из таблицы 6 следует, что наибольший удельный менеджер вес 75,5% в
2018 году занимают женщины. В первую очередь, это связано с тем, что
большое количество персонала, именно женщины заняты консультированием
и реализацией туристических услуг.
Далее рассмотрим динамику структуры персонала по стажу работы в
таблице 7.
Таблица 7
Структура персонала по стажу работ АО «Амуртурист» з 2016-
2018гг.
Персонал
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2018г. от 2016
экономика г
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Абсолю
тное
Темп
роста,
%
От 0 до 5 лет
19
24,1
21
24,7
25
26,6
6
131,6
От 5 до 10 лет
25
31,6
26
30,6
31
32,9
6
124,0
От 10 до 15 лет
15
18,9
18
21,2
18
19,1
3
120,0
От 15 до 20 лет
12
15,2
12
14,1
12
12,8
-
100,0
Свыше 20
8
10,1
8
9,4
8
8,5
-
100,0
Итого
79
100,0
85
100,0
94
100,0
15
118,9