54
Рисунок 23. Функции ответственных за ведение работы по
социальному пакету
Порядок предоставления КСП:
––ответственным за ведение работы по КСП в подразделении
вручаются получателям пакета бланки извещения с информацией о его
лимите и элементах КСП в течение пяти дней после утверждения
распоряжением по подразделению категорий получателей пакетов и их
коэффициентов;
––получателем пакета в течение пяти дней со дня выдачи ему
извещения заполняет заявление на получение КСП;
–– у получателей пакета есть возможность выбора между
самостоятельной оплатой выбранных элементов пакета и получения затем
компенсации в пределах установленных лимитов, и непосредственное
пользование услугами у контрагентов-поставщиков услуг, с которыми
подразделением заключило договоры;
непосредственное взаимодействие с получателями пакета;
выдают извещения и бланки заявлений;
собирают заявления, принимают от получателей пакета
необходимые документы и проверяют их заполнение;
контролируют не превышение лимита компенсируемого
социального пакета;
передают документы, необходимые для начисления компенсации
в подразделение, ведущее бухгалтерский и налоговый учет;
ведут персонифицированный учет по плановым данным по
предоставлению пакета в модуле единой корпоративной
автоматизированной системы управления трудовыми ресурсами и др.
55
––в случае, если получателем пакета оплачен выбранный элемент
самостоятельно, то компенсацию выплачивают ему при предъявлении
подтверждающих документов, которые оформлены в соответствии с
нормативно-правовыми актами;
––сотрудник, который несет ответственность за ведение социального
пакета в подразделении, каждый месяц формирует реестр на оплату
компенсируемого социального пакета и передаёт в подразделение, ведущее
бухгалтерский и налоговый учет;
–– отчетность по неизрасходованным на конец года лимитам КСП,
направляемым на вышеуказанные взносы и услуги с указанием сумм и
реквизитов получателей платежей, передают ответственными за ведение
социального пакета в подразделение, ведущее бухгалтерский и налоговый
учет.
58
В целях реализации мероприятий по предоставлению компенсируемого
социального пакета необходимо выполнять следующие действия:
––определить подразделения, количество получателей и средний размер
социального пакета, отталкиваясь от базового лимита и бюджетных
параметров;
––защитить общий бюджет по КСП в подразделении;
––анализировать ситуации в подразделении и определять категории
персонала, которым будет предоставлено право пользования КСП в течение
календарного года;
––рассматривать и принимать решения по категориям-получателям
пакета, определение подразделением коэффициентов КСП для выбранных
категорий;
––заполнить формы предоставления информации по категориям
персонала, их коэффициентам и лимитам средств на предоставление КСП;
––представлять соответствующие формы на согласование начальнику
АО «Тандер»;
58
Положение о стимулировании работников АО «Тандер».
56
–– рассматривать и согласовывать (возвращать на доработку) формы;
–– утверждать распоряжением руководителя подразделения категорий
персонала-получателей КСП и их коэффициентов;
59
––назначать ответственного за ведение работы по предоставлению
компенсируемого социального пакета на уровне подразделения;
––выдавать извещения и бланки заявления получателям пакета;
––собирать заявления о предоставлении КСП и вводить данные в
единую корпоративную автоматизированную систему управления трудовыми
ресурсами;
––формировать статистический отчет по подразделению в
автоматизированной системе управления трудовыми ресурсами;
––предоставлять ответственному на уровне подразделения
предложений по элементам социального пакета, по которым целесообразно
заключение договоров с контрагентами-поставщиками услуг;
––принимать решения по элементам КСП, по которым целесообразно
заключать договоры;
––заключать договоры с контрагентами по элементам, которые
выбраны подразделением для централизованного предоставления
социального пакета;
––подготавливать извещения о заключенных с контрагентами-
поставщиками услуг договорах (порядке, сроках и местах пользования
услугой) и передавать его ответственным за ведение работы по социальному
пакету в подразделении;
––подготавливать извещения о заключенных с контрагентами-
поставщиками услуг договорах (порядке, сроках и местах пользования
услугой) для получателей КСП;
––информировать получателей КСП о возможностях пользования
услугами контрагентов-поставщиков услуг;
59
Положение о стимулировании работников АО «Тандер».
57
––принимать и проверять подтверждающие документы от сотрудников,
которые воспользовались КСП;
––формировать реестр на оплату компенсации затрат по КСП в единой
кадровой автоматизированной системе управления трудовыми ресурсами;
––передавать реестр на оплату компенсации затрат по социальному
пакету и подтверждающие документы в подразделение, которое ведет
бухгалтерский и налоговый учет подразделения;
––начислять компенсации получателям пакета согласно реестру на
оплату компенсации затрат по КСП;
––формировать реестр остатков и передавать его для перечисления в
подразделение, которое ведет непосредственно бухгалтерский учет;
––перечислять остатки на основании реестра;
––формировать статистическую отчетность по подразделению и
анализировать;
––применение социально-демографических критериев различных
статистических данных в целях анализа и принятия решений о
предоставлении КСП АО «Тандер» на следующий год.
60
В целях внедрения предлагаемого проекта следует рассмотреть и
утвердить график организации работ по предоставлению КСП, который
представлен в таблице 4.
60
Положение о кадровой политике АО «Тандер».
58
Таблица 4
График организации работ
Наименование задачи
Срок
Ответственный
Издание распоряжений о назначении
ответственных лиц за предоставление пакета,
разработка и утверждение положений о
социальном пакете и рабочей группе
5 дней
Кадровая служба
АО «Тандер»
Формирование рабочей группы по
предоставлению социального пакета
2 дня
Главный инженер
Определение количества получателей и
среднего размера пакета, исходя из базового
лимита и бюджетных Параметров
3 дня
Кадровая служба
АО «Тандер»
Заполнение формы по категориям получателей
пакета и их коэффициентам
2 дня
Кадровая служба
АО «Тандер»
Защита детализированного бюджета на
социальный Пакет
3 дня
Финансовый отдел
Утверждение распоряжением руководителя
подразделения категорий персонала-
получателей пакета и их коэффициентов
2 дня
Руководитель
подразделения
Передача извещений и бланков заявления
получателям Пакета
3 дня
Ответственный за
ведение работы
Сбор заявлений о предоставлении пакета и
введение данных в единую корпоративную
автоматизированную систему управления
трудовыми ресурсами
5 дней
Кадровая служба
АО «Тандер»
Предоставление в экономическую службу
предложений по элементам пакета, по кото-
рым целесообразно заключение договоров с
контрагентами-поставщиками услуг
3 дня
Ответственный за
ведение работы
Принятие решения по элементам пакета, по
которым целесообразно заключение договоров
2 дня
Финансовый отдел
Заключение договоров с контрагентами-
поставщиками услуг
5 дней
Ответственный за
ведение работы
составление извещения о заключенных
договорах для получателей социального пакета
2 дня
Ответственный за
ведение работы
Информирование получателей пакета о
возможностях пользования услугами
контрагентов- поставщиков услуг
3 дня
Ответственный за
ведение работы
Прием и проверка подтверждающих
документов от работников, воспользовавшихся
социальным пакетом
до 10
декабря
Ответственный за
ведение работы
Формирование реестра на оплату компенсации
затрат по социальному пакету
1 раз в
месяц
Ответственный за
ведение работы
Передача реестра на оплату компенсации
затрат по пакету и подтверждающих
документов в бухгалтерию
до 5
числа
месяца
Ответственный за
ведение работы
59
Окончание таблицы 4
Наименование задачи
Срок
Ответственный
Начисление компенсаций получателям пакета
согласно реестру на оплату затрат по
социальному пакету
1 раз в
месяц
Бухгалтерия
Формирование реестра остатков и передача его
для перечисления в бухгалтерию
до 15
декабря
Ответственный за
ведение работы
Перечисление остатков согласно реестру
до 31
декабря
Бухгалтерия
Формирование статистической отчетности по
подразделению и ее анализ
1 раз в
квартал
Ответственный за
ведение работы
работы Подведение итогов предоставления
социального пакета, анализ текучести кадров,
укомплектованности, состояния дисциплины,
основных показателей
до 15
января
Кадровая служба
АО «Тандер»
Принятие решения о целесообразности пре-
доставления социального пакета в следующем
году
до 20
января
Руководитель
подразделения,
причастные
службы
Таким образом, внедрение КСП, учитывая график построения работ
позволит в требуемые сроки достичь требуемого эффекта, который обеспечит
рост мотивации сотрудников в АО «Тандер».
В целях подтверждения возможности достижения требуемых
результатов, в случае внедрения совершенствований в мотивационную
систему, следует провести оценку эффективности данного предложения.
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций и их
значение для организации
Одним из важных моментов при принятии решения о реализации
данного проекта является расчет его социально-экономической
эффективности.
Разработка и внедрение проектов по совершенствованию системы
мотивации персонала требует определенных инвестиций, поэтому при
расчете экономической эффективности данных проектов следует
пользоваться Методическими рекомендациями по оценке эффективности
60
инвестиционных проектов. Зачастую рассматривается три вида
эффективности проектов:
61
––коммерческую эффективность, которая определяет финансовые
последствия реализации проекта для его непосредственных соучастников;
––бюджетную эффективность, которая отражает финансовые итоги
реализации проекта для федерального, регионального или местного
бюджетов;
––народнохозяйственную экономическую эффективность, которая
определяет издержки и итоги, относящиеся к реализации проекта, которые
выходят за пределы прямых материальных интересов участников
инвестиционного проекта и допускающие стоимостное измерение.
Размер экономического эффекта от применения усовершенствованной
системы за планируемый период следует определить по формуле (1):
Э = Доп. пр. – З, (1)
где Э – экономический эффект;
Доп. пр. – дополнительная прибыль (экономия);
З – затраты на внедрение и эксплуатацию.
Необходимо рассчитать дополнительную прибыль
Потребность в персонале, учитывая данные по укомплектованности
кадрами основных профессий и анализа приёма и увольнения работников
2017 г., в АО «Тандер» составляет в среднем 36 человек в месяц (при средней
текучести персонала 13 % и среднесписочной численности 3060 человек).
При подборе персонала организация несет следующие затраты в месяц,
которые представлены на рисунке 24.
61
Положение о кадровой политике АО «Тандер».
61
Рисунок. 24.Затраты при подборе персонала
Таким образом, затраты на укомплектование штата основных
профессий в среднем в месяц составляют 1279380 рублей, то есть в расчете
на одного человека в среднем выходит 35538 руб.
При внедрении проектных предложений по совершенствованию
существующей системы мотивации персонала станет возможным снизить
потребность в кадрах основных профессий ввиду существенного снижения
текучести кадров, повышения укомплектованности, что позволит свести до
минимума затраты, связанные с обучением рабочих кадров, присвоением
квалификации, медицинскими освидетельствованиями, осуществлением
доплат за наставничество и т.д.
62
При предоставлении КСП значимым категориям персонала, которые
определены в соответствии с данными об укомплектованности кадров
основных профессий, подразделения будут нести затраты в месяц, которые
представлены на рисунке 25.
62
Положение о вознаграждении по итогам работы за год АО «Тандер».
размещение объявлений в СМИ – 8000
руб. (4 публикации по 2000 руб.)
затраты на возмещение расходов,
связанных с обязательным прохождением
медицинского осмотра при
трудоустройстве – 71280 руб.
затраты на профессиональную подготовку,
обучение и допуск к работам– 1116000
руб.
затраты на осуществление доплат
наставникам – 35100 руб.
затраченное время на собеседование, ознакомление с документами кандидата
специалистом по управлению персоналом – 5000 руб., учитывая среднемесячную
заработную плату специалиста службы управления персоналом в 18000 руб., количество
собеседований в месяц – 100 собеседований (в среднем 5 собеседований в день и 40
минут, затраченных на каждое собеседование);
62
Рисунок. 25.Затраты при предоставлении КСП
В целом получается 169500 руб. в месяц, то есть в расчете на одного
человека 1228 руб. в месяц.
Таким образом, размер дополнительной прибыли от внедрения проекта
(предоставления КСП) составит:
Доп. пр. = (Зподбор) – (Зсоц. пакет) (2)
Доп. пр. = 35538 – 1228 = 34310 руб. в месяц, из этого следует 411720
руб. в год. С учетом снижения среднегодового показателя текучести кадров с
13% до 4% (применительно к рассматриваемым категориям-получателям
пакета) рассчитаем экономический эффект по формуле (1):
Э = 411720 – (5 х 35538) = 234030 руб. (в год)
Наряду с полученным экономическим эффектом очевидны и другие
положительные последствия проектных предложений. Экономическую
эффективность, прибыльность работы АО «Тандер» можно назвать
источником материального и социального благополучия сотрудников.
Осознание этой зависимости должно способствовать заинтересованности
работников в более эффективном труде. Равноценная база развития и
компенсация затрат на социальные
услуги, включенные в утвержденный
перечень элементов компенсируемого
социального пакета – 158700 руб. в
месяц (исходя из лимита социального
пакета в 13800 руб. на год для
предоставления 138 работникам в
соответствии со штатным расписанием:
48 товароведов и 90 продавцов);
доплата за исполнение возложенных
обязанностей по предоставлению
компенсируемого социального пакета от
должностного оклада в размере 18000
руб. работникам службы управления
персоналом и экономической службы в
размере 15 % – 10800 руб. в месяц.
63
повышения эффективности организации, кроме создания оптимальной
системы управления и коммерческой деятельности, модернизации основных
фондов выступает в виде комплексной системы мотивации персонала.
Таким образом, в целях реализации проекта следует уделить внимание
разработке мероприятий по его внедрению.
По результатам анализа укомплектованности кадрами основных
профессий, анализа движения сотрудников в 2017 г., а также текучести
кадров, для предоставления КСП были определены продавцы АО «Тандер» и
товароведы, 138 человек на общую сумму затрат 952200 рублей. Выбрана
данная категория персонала в связи с высоким уровнем текучести, которая
вызвана низким уровнем заработной платы, а также неукомплектованностью
(самые низкие показатели) кадрами данных профессий.
63
Таким образом, можно сделать следующие выводы о возможности и
эффективности внедрения новых стимулов и совершенствования системы
мотивации на предприятии АО «Тандер».
Внедрить проект по мотивации сотрудников в современной
организации АО «Тандер» позволяет уверенность в положительной будущей
перспективе. По результатам расчета эффективности внедрения
предложенного мероприятия определено, что при вычислении показателей и
анализе текучести кадров ввод КСП, несмотря на дополнительные затраты,
позволяет окупиться предстоящим расходам. Начинаем внедрять КСП с
коммерческого отдела (товароведы и продавцы). Применение КСП позволит
удерживать сотрудников, однако принесет дополнительные затраты, как было
отмечено ранее. Затраты по КСП будут меньше, чем затраты по подбору,
обучению новых сотрудников на 234030 руб в год . Вклад в сотрудников,
особенно квалифицированных кадров, которые являются ценным ресурсом
для предприятия любого вида, несет свой экономический эффект в будущее
развитие. Текучесть кадров уменьшает свои обороты, люди заинтересованы
в более продуктивной деятельности.
63
Положение о кадровой политике АО «Тандер».