85
перед увольнением, т.е. стоимость недополученной продукции,
определяются как произведение коэффициента снижения
производительности труда, ее среднедневного уровня, числа дней перед
увольнением работников, выбывших по причине текучести:
(3)
где
Ппр - потери, вызванные снижением производительности труда у
рабочих перед увольнением, т.е. стоимость недополученной продукции;
Срв - средняя дневная выработка;
- коэффициент снижения производительности труда перед
увольнением;
Чу - число дней перед увольнением, когда наблюдается падение
производительности труда.
Потери, вызванные недостаточным уровнем производительности труда
вновь принятых рабочих. Определяются как произведение числа работников,
выбывших по причине текучести, суммы произведений показателей
среднедневной выработки рабочего в каждом месяце периода адаптации,
помесячных коэффициентов снижения производительности труда и числа
дней в соответствующем месяце:
(4)
где
- потери, вызванные недостаточным уровнем
производительности труда вновь принятых рабочих;
Срв - среднедневная выработка рабочего в каждом месяце периода
адаптации;
86
Км - помесячный коэффициент снижения производительности труда за
период адаптации;
Чм - число дней в соответствующем месяце.
Затраты по проведению набора персонала в результате текучести.
Определяются как произведение затрат на набор и доли текучести в общем
числе уволившихся, деленное на коэффициент изменения численности
работников:
(5)
где
Зн/тек - затраты по проведению набора персонала в результате
текучести;
- общие затраты на набор;
- коэффициент изменения численности работников, равный
отношению численности на конец периода к численности на начало периода;
- доля излишнего оборота, текучести в общем объеме движения
персонала.
Потери от брака у вновь поступивших работников. Определяются как
произведение общей величины потерь от брака, доли потерь от брака у лиц,
проработавших до одного года, доли текучести в составе уволившихся,
деленное на коэффициент изменения численности работающих:
где
Пбн - потери от брака у новичков;
- общие потери от брака;
- доля потерь от брака у лиц, проработавших менее одного года;
87
- доля излишнего оборота, текучести в общем объеме движения
персонала;
- коэффициент изменения численности работников, равный
отношению численности на конец периода к численности на начало периода.
Общая величина экономического ущерба, вызванного текучестью
персонала, которая проанализирована в таблицах 2.4 и 2.5, равна сумме всех
частных потерь.
Таблица 3.5 - Экономический ущерб от текучести
персонала(тыс.руб.)
Потери
Сумма
2015
2016
2017
Потери,
вызванные перерывами в
работе
33
24,5
21,8
19,7
Потери,
обусловленные
необходимостью
обучения и переобучения
новых работников
34
16,7
4
17,02
16,9
Потери,
вызванные снижением
производительности
труда у рабочих перед
увольнением
35
19,5
7
17,44
15,73
Потери,
вызванные
недостаточным уровнем
производительности
труда вновь принятых
рабочих
16,8
16,8
16,8
Затраты по
проведению набора
персонала
36
16,5
16,6
16,8
Потери от брака у
вновь поступивших
работников
60
58
57
Всего
154,
147,66
142
33
Среднее число рабочих дней в году принимается равным 248дням, среднее время перерыва – 7 рабочих
дней
34
Затраты примем равными 75000/год
35
Коэффициент снижения производительности труда – 0,8, число дней 14
36
Затраты по проведению набора примерно равны 15000 за один набор. Если такой набор проводить
примерно 5 раз в год, то за год затраты составят 75000.
88
11
,93
В среднем за три года потери составили 148,23тыс.руб.
Рассчитаем стоимость проведения мероприятий по устранению
текучести.
Таблица 3.6 - Затраты на проведение мероприятий
Статьи затрат
Сумма затрат, тыс.руб.
Внедрение системы
адаптации
Премии сотрудникам 120
Проведение опросов,
анкет
40
Итого
160
Источники экономии и финансирования: проект реализуется за счет
собственных средств компании.
Экономия обеспечивается за счет оптимизации бизнес-процессов и
более эффективного использования ресурсов.
Для определения коммерческой оценки эффективности проекта
необходимо проанализировать следующую информацию:
доходы от реализации проекта;
текущие затраты;
инвестиционные затраты;
чистый денежный поток проекта;
дисконтированный срок окупаемости;
чистый дисконтированный доход (NPV).
Доходы от реализации проекта по будут получены за счет повышения
эффективности работы персонала.
До внедрения проекта предприятие в среднем могло обслужить 30
потенциальных клиентов в день. За счет организации рабочих мест и
увеличения производительности труда, предполагается их увеличение вдвое.
Кроме того, предполагается повышение лояльности клиентов компании, что
89
также приведет к увеличению потенциальных клиентов в среднем на 30%.
Средний доход в день от одного клиента составляет 5000 рублей.
Рентабельность деятельности компании в среднем за два года – 25%.
Итого, ((30+30)+30%)*5000*0,25 = 97500 руб./мес. или 1170000
руб./год..
Общая величина инвестиционных затрат проекта равна 160 тыс. руб.
Реализацию проекта запланируем на 5 лет. Первый год –
проектирование (50% инвестиционных затрат), второй год – внедрение
(первые полгода новая система будет работать параллельно со старой, вторые
полгода – только новая), третий-пятый годы – эксплуатация новой системы.
Поскольку процесс непосредственного внедрения новой системы
предполагает наличие некоторых рисков, таких как некорректность работы,
некомпетентность сотрудников, отладка системы. То заложим в проект
совместное использование старой и новой системы управления персоналом 6
месяцев.
Для оценки эффективности проекта необходимо определить текущую
стоимость ожидаемых денежных потоков с помощью метода
дисконтирования.
Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:
α = 1/ (1 + r)t,
где r – ставка дисконтирования,
t – номер шага расчета, t= (0, T), Т – горизонт расчета.
Так как проект реализуется полностью за счет собственных средств
предприятия, в качестве ставки дисконтирования возможно использовать
коэффициент рентабельности активов компании r
год
= 25%.
Проведенные расчеты показывают реализуемость и эффективность
проекта, поскольку данный проект имеет положительное значение величины
чистого дисконтированного дохода (ЧДД равен 2369160руб.) и окупается в
среднем за полгода (табл. 3.7).
На рис. 3.4 показана динамика изменения денежного потока проекта за
90
период его реализации.
Рисунок 3.4 – График движения денежных потоков проекта
В таблице 3.7 представлены основные технико-экономические
показатели проекта.
91
Таблица 3.7 – Прогнозный отчет о движении денежных средств
Статья
Годы
Итого
0
1
2
3
4
Выручка, руб.
0
675000
135000
0
135000
0
135000
0
472500
0
Текущие затраты, руб.
0
0
0
0
0
0
Инвестиционные
затраты, руб.
155000
155000
0
0
0
310000
Денежный поток за
месяц, руб.
-
155000
520000
135000
0
135000
0
135000
0
441500
0
Коэффициент
дисконтирования (r = 25% в
год)
1
0,8
0,64
0,51
0,41
Дисконтированный
ден. поток, руб.
-
155000
416000
864000
691200
552960
236916
0
Дисконт. ден. поток
нарастающим итогом , руб.
-
155000
261000
112500
0
181620
0
236916
0
92
Таблица 3.8 – Технико-экономические показатели проекта
Наименование показателя
Единица
измерения
Значение
Срок окупаемости
год
0,5
Чистый дисконтированный
доход (NPV)
руб.
2369160
Таким образом, по результатам проведенных финансовых расчетов
можно сделать вывод о том, что проект является эффективным и с
экономической точки зрения и должен быть рассмотрен к внедрению на
данном предприятии.
Кроме экономической эффективности важны также социальные
последствия. Это такие изменения, как:
Заинтересованность работников в результатах труда;
Улучшение морального климата в коллективе;
Качественное изменение структуры персонала (половозрастной,
образовательной, профессиональной и т.д.);
Снижение текучести кадров;
Повышение производительности труда.
Все работы по совершенствованию организации рабочего места
должны быть закончены к 01 января 2019 года. Начало внедрения проектных
мероприятий необходимо начать с 01 октября 2017 года. То есть общий срок
реализации проекта 3 месяца.
Составим план реализации проекта, в котором будут учтены
характеристики мероприятий, сроки начала и окончания, ответственные за
исполнение (табл. 3.7).
93
Таблица 3.7 - Мероприятия по реализации проекта
совершенствования организации рабочего места ООО «Арго»
Мероприятия
Планы мероприятий
Сроки начала
и окончания
Ответствен-
ные за
исполнение
1
2
3
4
Оптимизация
системы адаптации
Разработка системы
адаптации
1.10-01.11
Менеджер
отдела
кадров
Совершенствование
системы мотивации
и стимулирования
труда
Разработка системы
мотивации персонала;
утверждение системы
мотивации персонала;
разработка концепции
нематериального
стимулирования;
01.11-01.12
02.12-
01.01.2019
Генеральный
директор;
Менеджер по
развитию
персонала
Проведение опросов
сотрудников
Разработка вопросов
для проведения
опроса;
проведение опроса;
анализ результатов;
15.11.-
01.01.2019
ежеквартально
Менеджер по
развитию
персонала
Генеральный
директор
Следует отметить, что реализацию предложенных мероприятий
необходимо проводить в соответствии с действующим Трудовым Кодексом
РФ.
Реализуя основные проектные предложения, которые были выдвинуты
в процессе анализа кадровой политики компании, можно повысить
эффективность деятельности компании и значительно улучшить результаты
производственно-хозяйственной деятельности.
Вывод по главе:
В работе разработан комплекс мероприятий по совершенствованию
организации рабочих мест в ООО «Арго»:
Формирование отдела развития персонала;
Рост базовых окладов персонала на основе тарифно-разрядной
системы окладов;
94
Разработка эффективной системы премирования;
Введение пакета социальных льгот для сотрудников, исходя из
бальной оценки должностей;
Реализация мероприятий по развитию корпоративной культуры и
психологической поддержке работников;
Разработка и внедрение комплексной адаптации новых сотрудников.
Реализуя основные проектные предложения, которые были выдвинуты
в процессе анализа кадровой политики компании, можно повысить
эффективность деятельности компании и значительно улучшить результаты
производственно-хозяйственной деятельности.