36
сборочный цех №15, отдел маркетинга.
Бизнес-единица «Индикатор» - разрабатывает и производит
светодиодную индикацию и устройства на базе светодиодов различной
яркости, в том числе для осветительных приборов. Подразделения: отдел
разработок, КТО, отдел маркетинга, сборочный цех №36.
Бизнес-единица «Страж» - разрабатывает, производит и реализует
системы ограничения доступа (домофоны, переговорные устройства, замки
электромагнитные), лифтовое оборудование (ЛФО). Подразделения: КТБ
«ЗЭМ», отдел маркетинга, слесарно-механический цех №14.
Заготовительное производство – цех №10 - изготовление сборочных
единиц и комплектующих для сборочного производства.
Предприятие оснащено технологическим и контрольно-измерительным
оборудованием, позволяющим вести производство сложных, наукоемких
электронных изделий. На всех этапах производства осуществляется 100%
контроль качества комплектующих изделий, материалов и готовых изделий.
Все изделия проходят приемку ОТК, подвергаются приемо-сдаточным,
выборочным и плановым периодическим испытаниям.
В мае 2003 г. ЗАО "Протон-Импульс" успешно прошло сертификацию на
соответствие требованиям ICO 9001:2000, проведенную ассоциацией по
сертификации "Русский Регистр" г. Санкт-Петербург. В апреле 2009 г. успешно
прошла вторая ресертификационная проверка.
Основные поставщики ЗАО «Протон-Импульс» Компэл и
Тэрраэлектроника, Промэлектроника, ЭКиТ, Оргсервис, Политекс, Метаком,
Симетрон, Флавиовэр, Резонанс-Комплект, НТЦ Оптоника, А-ДИСС,
РадиоТех-Треид, Т-Электро, Резонит, Пента, Остек, Микрокон и др.
Основные потребители изделий — предприятия машиностроения,
топливно-энергетического комплекса (в том числе АЭС, заводы нефте- и
газопереработки), предприятия черной и цветной металлургии,
железнодорожного транспорта и др. Официальные дилеры ЗАО "Протон-
Импульс" — фирмы, специализирующиеся на продажах изделий электронной
37
техники. Среди них фирмы "МЭЙ", "Додэка" (Москва), "Дискон" (Донецк,
Украина), "Тамарин" (Санкт-Петербург), "СИММЕТРОН" (Санкт-Петербург),
"ЭТМ" (Санкт-Петербург) и другие.
В России светодиоды и устройства на их основе разрбатывают и
производят "Корвет-лайтс", 'Транс-Лед", ОПТЭЛ, НПЦ ОЭП, "Оптоника"
(Москва), "Светлана-Оптоэлектроника" (Санкт-Петербург), "Протон" (Орел).
На каждом из этих предприятий освоена технология выращивания
кристаллов, производства на их основе светодиодов и соответствующих
светотехнических устройств. В этом плане ЗАО «Протон-Импульс» не может
конкурировать с этими предприятиями, так как Протон не производит
собственных светодиодов, а полностью закупает их на стороне, причем почти
вся доля импортных поставок приходится на КНР. А для создания нового
производства кристаллов необходимы большие финансовые вложения и
подготовленный высококвалифицированный персонал.
По сути, на «Протоне-Импульсе» организовано сборочное производство
светотехнических устройств на основе покупных светодиодов. Здесь опасность
заключается в том, что предприятие не может само контролировать качество
светоизлучающих диодов, их эксплуатационные характеристики, в отличие от
предприятий, производящих светодиоды собственными силами.
Следовательно, для «Протона-Импульса» высока вероятность появления
новых конкурентов на данном сегменте, так как барьеры вхождения на рынок
невелики. Основным ограничивающим фактором является освоение сборочного
производства различных светотехнических устройств на основе светодиодов, а
также налаживание сбытовой сети.
ЗАО «Протон-Импульс» специализируется на корпоративном
промышленном рынке, поставляя продукцию непосредственно для нужд
производства, где светодиодные лампы используются в качестве
знакосинтезирующих и сигнальных ламп. Так в основном лампы предприятия
используются в устройствах управления и контроля энергообъектами в
электроцехах и цехах ТАиИ, в устройствах РЗиА и КИПиА, автоматики и
38
энергооборудовании, в технологическом оборудовании и выпускаемой
продукции. Для предприятий ОАО «РЖД» в системах электроснабжения,
автоматики и в электрооборудовании подвижного состава.
Доказательством перспективности использования светодиодов в системах
освещения, в сравнении с другими направлениями, могут послужить
следующие факты.
Однако нельзя не отметить, что у Протона-Импульса есть несколько
образцов, светодиодных ламп для прямой замены ламп накаливания
мощностью 40 и 60 Вт. Причем энергопотребление у них в 6-8 раз меньше, а
гарантия, которую дает «Протон-Импульс» на свои лампы, составляет 18
месяцев. Но сбытовой сети этих ламп почти совсем нет. Потребитель не знает
об их преимуществах, и, в конце концов, о самом их существовании. В
промышленном секторе, светодиодные лампы «Протона-Импульса» частично
используются в качестве источников общего освещения только лишь на
предприятиях железнодорожного транспорта.
Также существует несколько образцов светильников на основе
светодиодов. Раньше эта продукция предоставлялась для нужд ЖКХ. Область
применения светодиодных светильников и ламп достаточно широка: офисы,
торговые и административные помещения, ЖКХ, улицы и дороги,
производства и складские комплексы. Высокая взрыво- и пожарная,
безопасность позволяет использовать светодиодные светильники для
освещения автозаправок (АЗС), паркингов, некоторых видов производств.
Существует и соответствующее разделение (условное) светодиодных
светильников на следующие группы:
– офисные светильники (встраиваемые, накладные, универсальные,
подвесные);
– промышленные светильники;
– уличные светильники;
– светильники для ЖКХ;
– светодиодные прожектора (архитектурное освещение).
39
Производство первых четырех групп светильников должно стать
основным приоритетным направлением для предприятия в развитии своей
оптоэлектронной продукции. Рынок светодиодного освещения только
зарождается и его объем велик во всех четырех направлениях.
Самими дорогими являются уличные светильники. Объясняется это тем,
что для освещения улиц используются большие светильники с мощными
светодиодами, соответственно, их цена до 10 раз выше, чем у прочих
светильников. Так розничная стоимость светильников для ЖКХ у Протона-
Импульса колеблется от 1400 до 3070 рублей в зависимости от мощности. Цена
же на уличные светильники у ведущих российских производителей, в том числе
у компании «ОптоГан», составляет 15-26,5 тыс. руб., на офисные и
промышленные светильники колеблется в пределах 2,9-6,2 тыс. руб., также
исходя из мощности освещения.
На основе сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз
во внешней среде, составим SWOT-матрицу, где перечислим все возможные
комбинации этих факторов и составим необходимый набор мероприятий по
использованию сильных сторон и возможностей для ликвидации угроз и, по
возможности, слабых сторон.
Матрица-SWOT представлена в Приложении 6.
Проведем экономическийо анализ деятельности ЗАО «Протон-Импульс».
Объем товарной продукцииснизился со 147,1 до 146,4 млн. руб.,
соответственно производственная программа была недовыполнена на 0,5%, по
сравнению с предыдущим годом. Оценим эффективность использования
ресурсов предприятия в таблице 4.
Фондовооруженность в 2014 году выросла на 23,9% по сравнению с
базисным годом до 28 тыс. руб./чел. Высок уровень технической
вооруженности труда, которая в 2014 году также выросла на 26,3%, составив
24,5 тыс. руб. на человека. В 2015 году оба показателя снизились на 8,2% и
6,9% соответственно, но все равно их значения оказались выше, чем в базисном
2013 году. В целом, можно сказать, что оснащенность работников основными
40
средствами достаточна и наблюдается тенденция к ее росту.
Таблица 4.
Анализ эффективности использования основных средств
Показатель
2013г
2014г
Темп
роста,
%
2015г
Темп
роста,
%
1 Объем товарной продукции,
тыс.руб.
147066
146394
99,5
101469
69,3
2 Среднегодовая стоимость
основных средств предприятия,
тыс. руб.
7373
9452
128,2
8444
89,3
3 Среднесписочная численность
ППП, чел.
326
337
103,4
328
97,3
4 Фондовооруженность,
тыс.руб/чел.
22,6
28
123,9
25,7
91,8
5 Фондоотдача , руб/руб
19,9
15,5
77,9
12
77,4
6 Фондоемкость в процессе
производства, руб/руб
0,05
0,06
120
0,08
133,3
7 Материальные затраты в
себестои-мости товарной
продукции, тыс.руб
68475
65581
95,8
43780
66,8
8 Материалоотдача, руб/руб
2,15
2,23
103,7
2,32
104
9 Материалоемкость, руб/руб
0,47
0,45
95,7
0,43
95,6
10 Доля материальных затрат в
себестоимости товарной
продукции, %
50,2
46,6
-
37,9
-
Более правильно и полно эффективность использования основных
средств характеризует такой показатель, как фондоотдача. В 2013 году
фондоотдача по товарной продукции составляла почти 20 руб./руб. Однако в
2014 году она снизилась на 4,4 пункта, а 2015 еще на 3,5 пунктов до 12
руб./руб. То есть с каждого рубля, вложенного в основные средства,
предприятие в 2015 году получило 12 рублей товарной продукции, против 19,9
рублей в 2013 году. Фондоотдача падала в среднем на 22,4% в год. Более
быстрыми темпами снижалась фондоотдача по финансовому результату,
приняв в 2015 году вообще отрицательное значение.
Объем товарной продукции снижался на протяжении всего периода, но
нельзя не заметить, что материальные затраты в себестоимости продукции
снижались более быстрыми темпами. В результате чего материалоотдача в
2014 году выросла на 3,7%, а в 2015 году еще на 4%. Материалоемкость
соответственно, снизилась с 2013 по 2015 год с 0,47 до 0,43, то есть в расчете на
41
1 млн. руб. товарной продукции за два года стало требоваться на 0,04 млн. руб.
меньше материальных затрат.
Далее проведем анализ платежеспособности и финансовой устойчивости
ЗАО «Протон-Импульс» за период 2013-2015 годов (таблица 5).
Таблица 5.
Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости
ЗАО «Протон-Импульс»
Показатель
2013г.
2014г.
2015г.
Абсолютное
изменение
2014 –
2013г.
2015-
2014г.
1. Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,007
0,001
0,01
-0,006
0,009
2. Коэффициент быстрой
ликвидности
0,33
0,25
0,18
-0,08
-0,07
3. Коэффициент текущей
ликвидности
0,76
0,7
0,42
-0,06
-0,28
4. Доля оборотных средств в
активах
0,69
0,63
0,7
-0,06
0,07
5. Показатель обеспеченности
обязательств активами
1,09
1,04
0,56
-0,05
-0,48
6. Степень платежеспособности
по текущим обязательствам
2,1
2,2
4,3
0,10
2,10
7. Коэффициент автономии
(финансовой независимости)
0,08
0,03
-0,78
-0,05
-0,81
8. Коэффициент концентрации
заемного капитала
0,92
0,97
1,78
0,05
0,81
9. Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
11,49
28,02
-
16,53
-
10. Маневренность
собственного оборотного
капитала
-2,8
-9,7
-
-6,9
-
11. Коэффициент
обеспеченности материальных
затрат собственными
оборотными средствами
-1,31
-2,02
-5,91
-0,71
-3,89
12. Коэффициент
обеспеченности собственными
оборотными средствами
-0,33
-0,53
-1,53
-0,20
-1,00
Анализ показателей платежеспособности в основном показывает
динамику к снижению. В 2013-2015 гг. коэффициент абсолютной ликвидности
был значительно ниже нормы 0,007 и 0,001; 0,01 соответственно (нормальное
ограничение больше 0,2). В 2015г. наметилась тенденция к улучшению.
42
Компания может погасить 1% краткосрочной задолженности в ближайшее
время за счет денежных средств, можно говорить о высоком финансовом риске.
С каждым годом снижается показатель быстрой ликвидности, в 2015г. он
равен 0,18, что ниже уровня 2013г. на 0,15 пункта. В основном это связано со
снижением суммы дебиторской задолженности и увеличения кредиторской.
Только 18% текущих обязательств может быть погашено за счет наличности и
ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию. ЗАО «Протон-Импульс»
находится в большой зависимости от кредиторов.
Коэффициент общей платежеспособности показывает, что ежегодно
происходит рост задолженности ЗАО «Протон-Импульс», причем в 2015г.
долги превысили размер валюты баланса. Если в 2013 году на 1 руб.
задолженности приходилось 1,09 руб. активов, то в 2015 году на 1 руб.
задолженности приходится только 0,56 руб. активов.
Степень платежеспособности по текущим обязательствам постепенно
снижается, если в 2013г. Компания могла погасить свой долг за 2,1 месяца, то в
2015г. только за 4,3 месяца.
В итоге анализа, можно сделать вывод о низкой платежеспособности ЗАО
«Протон-Импульс». Если не будет реструктурирована кредиторская
задолженность, предприятие ожидает банкротство.
Значение коэффициент финансовой независимости показывает динамику
к снижению.
Собственный капитал в 2013-2014гг. участвовал в формировании активов
только на 8% и 3%, соответственно. В 2014г. активы полностью были
сформированы за счет кредиторской задолженности (-0,78). ЗАО «Протон-
Импульс» находится в абсолютной зависимости от кредиторов. В соответствии
с этим происходит повышение концентрации заемного капитала.
Коэффициент маневренности собственного капитала показывает
отрицательный результат за 2013-2014гг., а для 2015г. не представляется
возможным его расчет. Он показывает, что у ЗАО «Протон-Импульс» нет
собственных оборотных средств, а коэффициент обеспеченности оборотными
средствами показывает динамику к снижению. Так в 2015г. он был равен -1,53.
43
За анализируемый период произошло появление непокрытого убытка в
2015г. равного 17019 тыс. руб. Данный факт отрицательно характеризует
финансовую устойчивость ЗАО «Протон-Импульс».
За анализируемый период возросла задолженностью перед поставщиками
на 42,63%, по оплате труда на 23,79%, перед государственными
внебюджетными фондами 121,48%, а также налоги и сборы на 222,62%.
В 2014 году предприятие получило всего 40 тыс. руб. чистой прибыли, то
есть фактически сработало на ноль. Наиболее успешным и, соответственно,
прибыльным был 2013 год. Убыток 2015 года объясняется резким спадом на
30% объемов производства и реализации продукции, а также высокой долей
условно-постоянных управленческих расходов, которые в 2015 году
сократились незначительно. Это также подтверждает тот факт, что сальдо
прочих доходов и расходов на протяжении 3 исследуемых лет было примерно
на одном уровне.
Показатели, характеризующие деловую активность ЗАО «Протон-
Импульс», за последние два года показывают динамику к снижению
(таблица 6).
Таблица 6.
Анализ деловой активности ЗАО «Протон-Импульс»
Показатель
2013
2014
2015
Абс. изменение
2014 –
2013
2015-
2014
1. Коэффициент оборачиваемости
активов
5,58
5,18
4,05
-0,4
-1,13
2. Коэффициент оборачиваемости
оборотных активов
7,79
7,82
6,1
0,03
-1,72
3. Оборачиваемость оборотных
активов, дни
46,85
46,68
59,84
-0,17
13,16
4. Оборачиваемость кредиторской
задолженности, дни
61,35
66,48
118,5
1
5,13
52,03
По все коэффициентам оборачиваемости наблюдается снижение, это
свидетельствует о низкой эффективности работы ЗАО «Протон-Импульс»
Далее проведем анализ рентабельности. Уровень рентабельности в 2014г.
значительно сократился по сравнению с показателями 2013г. Так
44
рентабельность продаж сократилась на 2,76 процентных пункта и стала равной
3,67%, т.е. на 1руб. выручки приходится 3,67 руб. прибыли от продаж.
Для 2015г. рентабельность невозможно рассчитать, т.к. он стал
убыточным.
Таблица 7.
Анализ рентабельности ЗАО «Протон-Импульс»
Показатель
2013
2014
2015
Абс. изменение
2014 –
2013
2015 –
2014
1. Рентабельность продаж, %
6,4
3,7
-
-2,76
-
2. Рентабельность активов, %
10,3
0,14
-
-10,13
-
3. Рентабельность продукции, %
7,1
4,2
-
-2,92
-
4. Норма чистой прибыли, %
1,8
0,03
-
-1,81
-
В 2014г. на 1 руб. затраченных активов, приходится 14 копеек чистой
прибыли, а на 1руб. оборотных активов приходится 21 копейка чистой
прибыли. Со снижением чистой прибыли в 2014г., произошло и снижение
нормы чистой прибыли на 1,81%, она составила 3 копейки на 1 руб. выручки.
Основные мероприятия должны быть направлены на увеличение выручки
и снижения себестоимости, а соответственно положительного конечного
результата. Деловая активность ЗАО «Протон-Импульс» с каждым годом
снижается. В 2015г. предприятие считается нерентабельным.
В ходе проведенного анализа было выяснено, что динамика основных
показателей деятельности предприятия за последние годы имеет сильную
тенденцию к снижению, что позволяет говорить об ухудшении финансового
состоянии ЗАО «Протон-Импульс».
2.2. Анализ системы управления персоналом на предприятии
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности
их использования во многом зависит своевременность выполнения всех работ,
эффективность использования оборудования, машин и механизмов. Основными
задачами предприятия при анализе динамики и эффективности использования
45
трудовых ресурсов являются: оценка динамики производительности труда за
ряд лет; оценка выполнения плана по труду; обоснование факторов изменения
показателей производительности труда; анализ эффективности использования
рабочего времени работников ППП, изучение состава, структуры и текущей
рабочей силы; изучение показателей оплаты труда.
Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов
в ЗАО «Протон-Импульс» приведена в таблице 8.
Таблица 8.
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Показатель
2013
год
2014
год
2015
год
Абсолютное
отклонение
Относительно
е отклонение,
%
2014 -
2013
2015 -
2014
2014/
2013
2015/
2014
1 Объем
реализованной
продукции, тыс.руб.
147066
146394
101469
-672
-44925
99,54
69,31
2 Среднесписочная
численность
- ППП, чел.
326
337
328
11
-9
103,37
97,33
- рабочих, чел.
244
270
256
26
-14
110,66
94,81
- доля рабочих в
общей численности,
%
75
80
78
5
-2
106,67
97,50
3 Производительность
труда:
- ППП, тыс.руб./чел.
451
434
309
-17
-125
96,23
71,20
- рабочих,
тыс.руб./чел.
603
542
396
-61
-146
89,88
73,06
4 Фонд оплаты труда,
тыс.руб.
74210
81284
82852
7074
1568
109,53
101,93
5 Среднемесячная
заработная
плата:ППП, руб.
18970
20100
21050
1130
950
105,96
104,73
- рабочих, руб.
17200
17980
18640
780
660
104,53
103,67
Анализируя таблицу можно сказать, что среднесписочная численность
персонала в 2014 году увеличилась на 11 человек (3,37%) по сравнению с 2013
г., в 2015 году среднесписочная численность сментшилась на 9 человек (2,66%)
по сравнению с 2014 г.
Производительность труда снижается в расчете на одного работника
ППП за период 2013 – 2015 гг. Так, производительность труда ППП в 2013 году