«Кобяйская центральная районная больница» им. Тереховой М.Н. в 2017 г.
работали 342,30 штатных единиц, в 2018 г. - 327,46.
На основании данных штатного расписания и отчета о фактическом
наличии работников проанализируем обеспеченность ГБУ РС(Я) «Кобяйская
ЦРБ» им. Тереховой М.Н.
Таблица 10
Среднесписочная численность за 2017 – 2018 гг.
Категории
СВОД
Процент
обеспеченности
Фактическая
среднесписочная
численность
шт.ед.
ОМС, ГБ
шт.ед.
ПД
1
2
3
4
5
Главный врач
1,0
1,0
100
Замы, главный
бухгалтер,
гл.медсестра
4,0
5,0
80
Врачи
34,90
62,00
4,25
52,68
СМП
138,20
199,8
3,75
67,91
ММП
92,80
92,75
1,50
98,46
Психолог
0,0
0,5
0
Служащие
30,70
31,0
1,00
95,94
Продолжение таблицы 10
Рабочие
40,70
42,00
96,90
ВСЕГО
342,30
434,00
10,50
77,01
2018 г.
Главный врач
1,0
1,0
100
Замы, главный
бухгалтер,
гл.медсестра
3,8
5,0
76
Врачи
32,7
62,0
4,25
49,36
СМП
135,7
199,8
3,75
66,68
ММП
63,7
57,5
1,50
107,97
Психолог
0,0
0,5
0
Служащие
26,2
31,0
1,00
81,87
Рабочие
64,4
77,3
83,31
ВСЕГО
327,46
434,00
10,50
73,67
Проанализировав обеспеченность учреждения трудовыми ресурсами за
2017 и 2018 гг., выявили, что в целом по 2017 г. обеспеченность трудовыми
ресурсами составила 77,01%, а в 2018 г. – 73,67%.
Наиболее меньший показатель в 2017 г. наблюдается в категории
«Врачи» - 52,68%. Согласно штатному расписанию должно было быть 66,25
единиц, но фактически средний показатель численности составляет 34,90. В
2018 г. данный показатель снизился еще на 3,32%. В ГБУ РС(Я) «КЦРБ» им.
Тереховой М.Н. наблюдается острая потребность в врачах. Основной причиной
недостатка данных специалистов является не лучшее условие проживания,
отдаленность от города.
Также за 2018 г. наблюдается снижение показателя категории «Средний
медицинский персонал» на 1,23%. Из-за недостатка персонала работникам
приходится совмещать с основной работой или совместительствовать помимо
основной работы.
Рисунок 3. Динамика показателей обеспеченности трудовыми
ресурсами
Самый высокий показатель обеспеченности трудовыми ресурсами
можно увидеть в категории «Младший медицинский персонал». В 2017 г.
показатель составил 98,46%, а в 2018 г. - 107,97%, что на 9,51% больше. В связи
с увеличением заработной платы среди персонала не наблюдается текучки
кадров.
Численность прочего персонала учреждения уменьшилась с 96,49% до
85,12%. Снижение количества работников произошло вследствие того, что
многих не устраивает заработная плата.
Для привлечения кадров в ГБУ РС(Я) «Кобяйская центральная районная
больница» им. Тереховой М.Н. ведутся целенаправленные работы. Учреждение
участвует в федеральных программах как «Земский доктор» и «Земский
фельдшер». Данные программы являются федеральной поддержкой для
молодых специалистов из области медицины получить постоянное рабочее
место по специальности и стабильную оплату труда в сельской местности, а
также определенный ряд льготных преимуществ и материальную помощь со
стороны государства.
ГБУ РС(Я) «Кобяйская центральная районная больница» им. Тереховой
0
20
40
60
80
100
120
2017
2018
М.Н. тесно ведет работу с образовательными организациями улуса для
пропаганды медицинских профессий. Специалисты постоянно проводят
профориентационную работу с выпускниками школ. Ежегодно Министерства
здравоохранения РС(Я) выделяет целевые места в высших учебных заведениях
и средне специальных учебных заведениях. Также руководитель учреждения
тесно работает с медицинскими учебными заведениями в поисках новых
кадров.
Учреждение ежегодно выставляет вакансии, где соискатели работы
могут обратиться. Информация о вакансиях, об условиях труда в данном
учреждении опубликована в официальном сайте.
3.2. Анализ фонда оплаты труда
В каждом учреждении рассчитывается фонд зарплаты, то есть сумма
денег, необходимых для оплаты труда сотрудников за реализацию
установленного размера работ.
Необходимость учреждения в денежных средствах, которые
используются на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду
зарплаты. Фонд зарплаты планируется исходя из планового числа штатных
должностей и среднего размера должностных окладов, также надбавок, доплат
и иных денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в
течение года план финансово хозяйственной деятельности по фонду зарплаты
корректируются.
В ГБУ РС(Я) «Кобяйская ЦРБ» им. Тереховой М.Н. существует
повременная форма оплаты труда согласно штатному расписанию.
Размер зарплаты сотрудников зависит от занимаемой должности с
учетом квалификационной категории, уровня образования, стажа работы по
занимаемой должности, наличия почетных званий.
Средства на оплату труда должны расходоваться в пределах
установленного объема плана финансово-хозяйственной деятельности.
Для проведения анализа фонда оплаты труда за 2018 год рассматриваем
отклонение исполнения фонда оплаты труда от утвержденного плана на год по
категориям в таблице 9:
Таблица 9
Анализ исполнения фонда оплаты труда на 1 января 2019
года. Свод за счет всех источников финансирования
Категории
персонала
ШТАТЫ
ФОТ
Среднемесячная
зарплата, руб.
Отклонен
ие
шт.ед.
среднесп.численность
с
нарастающим без внешних
совместителей на
24.12.2018
Утвержденный на 2018 год
Итого
начисл
ение
211
статья
на 1
января
2019 г.
без
внешн
их
совмес
тителе
й
Кассовое исполнение по
утвержденным реестрам
на 1
шт.ед
.
на
среднеспи
сочную
численнос
ть
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Главный
врач
1
1,00
2 413
520,9
6
2 700
534,19
2 542
183,37
225
044,5
2
225 044,52
-
128662,41
Руководите
ли, в том
числе:
5
3,75
6 719
108,4
6
6 976
356,83
67131
55,75
116
272,6
1
155
030,15
5952,71
Зам.главног
о врача по
ЛР
1
0,75
2 084
659,8
0
2 084
659,80
2 084
659,80
173
721,6
5
231 628,87
Зам.главног
о врача по
ОМР
0,5
Продолжение таблицы 9
Зам.главног
о врача по
КЭР
0,5
Зам.главног
о врача по
ЭВ
1
1,00
1 848
967,3
8
1 936
132,38
1 839
299,88
161
344,3
7
161 344,37
- 90332,5
Главный
бухгалтер
1
1,00
1 714
243,8
9
1 794
703,89
1 695
963,24
149
558,6
6
149 558,66
18280,65
Главная
медсестра
1
1,00
1 071
237,3
9
1 160
860,76
1 093
232,83
96
738,4
0
96 738,40
-21995,44
Врачи
66,
25
32,69
47
690
782,4
3
47 485
773,98
47 113
666,13
60
645,9
4
121
050,71
577 116,30
СМП
203
,5
135,7
6
96
281
686,5
3
96 477
671,98
95 863
190,03
39
507,6
5
59 220,73
418 496,50
ММП
58,
5
63,65
45
042
799,9
4
44 763
891,76
44 040
062,74
63
766,2
3
58 606,82
1 002
737,20
Психолог
0,5
0,00
Прочий
персонал:
109
,75
90,59
43
830
514,3
7
45 860
173,23
45 638
852,68
34
821,7
0
42 186,57
-1 808
338,31
Общеотрасл
евые
должности
специалисто
в и
служащих
32
26,21
19
128
246,2
6
19 516
368,64
19 345
852,10
50
823,8
8
62 051,28
-217
605,84
Общеотрасл
евые
должности
рабочих
77,
75
64,38
24
702
268,1
1
26 343
804,59
26 293
000,58
28
235,5
9
34 099,36
-1 590
732,47
ИТОГО
444
,50
327,4
4
241
978
412,6
9
244
264
401,97
241
911
110,70
45
793,8
5
62 165,18
67 301,99
Проанализировав данные таблицы, выяснили, что план исполнения ФОТ
выполнена на 99, 97%. Наибольшее отклонение по фонду заработной платы
наблюдается по прочему персоналу – на 1 808 338,31 руб., по младшему
медицинскому персоналу – на 1 002 737,20 руб. и по главному врачу на -
128662,41 руб.
Например, в категории «Младший медицинский персонал» на 1 002
737,20 руб. не выполнен план по выплате. А в категории «Прочий персонал» на
-1 808 338,31 руб. превышает утвержденный план. Разница сумм объясняется
тем, что в первом квартале 2018 г. некоторые работники (санитарки
амбулаторно-поликлинического персонала) были переведены из младшего
медицинского персонала в прочие персоналы на должность уборщик
служебных помещений. В результате в двух категориях образовалось
отклонение, которое в конце года закрылось. В итоге года отклонение
кассового исполнения от утвержденного плана составляет 67 301,99 руб.
Далее рассмотрим выполнения плана по категории «Главный врач». По
утвержденному плану ФОТ составляет 2 413 520,96 руб., по кассовому
исполнению – 2 542 183,37 руб. Отклонение составляет (-) 128662,41 руб.
Известно, что в октябре месяце главный врач уволился, и ему были выплачены
заработная плата за проработанное время, расчет увольнения. В это время на
должность главного врача приняли другого человека, которому соответственно
начислялась заработная плата согласно табелю учета рабочего времени с
учетом всех выплат. В результате кассовые расходы превысили план.
Из данных таблицы следует, что в столбце Среднемесячная заработная
плата тоже наблюдаются различия. В категории «Руководители» на 1 штатную
единицу средняя заработная плата должна была составлять 116 272,61 руб., но
фактическая средняя заработная плата составила 155 030,15 руб. Увеличение
получилось за счет того, что среднесписочная численность руководителей не
соответствует штатному расписанию, т.е. численность руководителей вместо 5
штатных единиц составляет 3,75.
6 976 356,83 / 3,75 / 12 = 155 030,15
где 6 976 356,83 – начисленная сумма заработной платы;
3,75 – среднесписочная численность работников;
12 – месяцев в год.
В целом можно сделать следующие выводы:
Исполнение фонда оплаты труда за 2018 год выполнено с небольшой
экономией.
Наблюдается увеличение среднемесячной заработной платы по всем
категориям.
Среднесписочная численность работников не соответствует штатному
расписанию.
3.3. Рекомендации по повышению эффективности использования
фонда оплаты труда
Для того чтоб сохранять и повышать продуктивность работы сотрудников
персонала, руководству нужно оценивать работу учреждения в дальнейшем и
принимать решение исходя из убеждений их воздействий на вероятные
перемены в будущем. Для удачного планирования показателей по труду
необходимо четко знать необходимость в персонале и его эффективность
трудовых ресурсов, потому прогнозированию количеству сотрудников
отводится особенное место.
Учет и оплата труда должен быть организован так, чтоб содействовать
эффективности трудовых ресурсов, улучшению организации труда,
увеличению зарплаты, нормированию труда, полному использованию рабочего
времени, укреплению дисциплины труда, увеличению качества товара.
Действующая система оплаты труда в ГБУ РС(Я) «Кобяйская ЦРБ» им.
Тереховой М.Н. обладает рядом недостатков, главный из которых состоит в
том, что зарплата не связана с конечными результатами труда.
В текущее время оплата труда сотрудников здравоохранения
производится на базе единой тарифной сетки, которая не обладает функцией
стимулирования и не всегда обеспечивает воспроизводственную функцию
заработной платы. У медицинских работников она не зависит от конечных
результатов, а определятся фактически отработанным временем. В конечном
итоге идет чрезвычайно маленький итог внедрения существующих ресурсов из-
за строгого регламентирования смет затрат и оплаты труда, уравнивается и
гарантируется характер оплаты труда, это приводит к снижению активности
медицинских сотрудников, усугубляется атмосфера в трудовом коллективе,
отсутствует реальная финансовая самостоятельность организации
здравоохранения, эффективная система улучшения деятельности сотрудников
медицинских учреждений по результатам их труда. Из этого следует, что
систему оплаты труда необходимо изменить и создать заинтересованность в
конечных результатах работы медицинских работников. Учет работы и ее
оплата должна быть организована так, чтоб способствовать повышению
плодотворности работы, улучшению организации работы, нормированию
труда, повышение заработной платы, полному применению трудового времени,
улучшению качества медицинских услуг обществу, укреплению дисциплины
труда. Отсюда следует, что нужно заинтересовать работников организации
непосредственно в результате труда, чтобы у работника был стимул работать. В
итоге повысится результативность труда и будут довольны работники также
как и руководитель.
Один из таковых способов – материальное стимулирование медицинских
сотрудников методом внедрения системы дифференцированной оплаты труда
зависимо от размера и качества оказываемой мед поддержки. Оплата работы
сотрудников формируется из трех составных: базовый оклад, компенсационная
выплата за работу в опасных или вредных условиях труда, за сверхурочный
труд и работу в ночные часы или праздничные дни. Третья составная это
стимулирующие выплаты, что предусмотрено для достоверной оценки
напряженности и лучшего качества труда каждого члена коллектива в
отдельности. Будет обеспечена зависимость заработной платы каждого
работника от его квалификации, сложности выполняемой им работы,
количества и качества затраченной работы. Главный врач медицинского
учреждения будет утверждать размер выплаты с учетом представления
презентабельного органа сотрудников по результатом их работы.
Допустимо выплачивать премии в целом за итоги работы предприятия.
Для сотрудников в качестве поощрения инициативы должно выглядеть как
оплата «по заслугам» или «за личный вклад». Оплата заслуг или личного
вклада регламентируется самостоятельными критериями организации. Понятие
«заслуга» или «вклад» можно понимать и рабочее место, и наличие личных
качеств работника, и результат работы. Одним из важных видов материального
поощрения руководящих работников и специалистов предприятия является
поощрение за работу по итогам квартала или месяца, выполненные
обязательства, предусмотренных трудовым коллективным договором.
На доплаты стимулирующего характера возмещение расходов
производится при отсутствии кредиторской задолженности, каждый месяц в
размере не менее 50% от:
- средств, которые сформированы за счет экономии расходования
средств,
- перевыполнения размеров медицинской помощи за счет
перераспределения размеров меж медицинскими организациями, с целью их
реализации права граждан РФ свободного выбора медицинской организации.
Средства от оказания платных услуг и других источников дохода,
которые не противоречат законодательству Российской Федерации в области
здравоохранения, тоже направляются на выплату стимулирующего характера.
Размеры отчислений стимулирующего характера и условия
предоставления утверждаются распоряжением первого руководителя
организации здравоохранения, согласно протоколу Комиссии. Для
установления отчислений заполняется лист оценки сотрудников по аспектам