4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
ГЛАВА 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
8
1.1.Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
8
1.2. Функции кредитных отношений в рыночной экономике
16
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений
24
ГЛАВА 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики
34
2.1. Особенности формирования кредитных отношений
34
2.2. Анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций
44
2.3. Современный этап развития кредитных отношений в
Российской Федерации
55
ГЛАВА 3. Проблемы и перспективы развития кредитных
отношений на современном этапе
64
3.1. Положительные и отрицательные тенденции развития
кредитных отношений в условиях рыночной экономики
64
3.2. Пути совершенствования кредитных отношений в условиях
рыночной экономики
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
81
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования заключается в том, что в развитии
рыночной экономики любой страны большую значимость имеет кредитная
система. Она формирует и развивает экономику страны, обеспечивает рост
благосостояния населения и определяет прирост потенциалов и возможностей
страны. В силу данных факторов к кредитным отношениям, как к значимым
инструментам современной экономической деятельности, проявляется
повышенный интерес. Эффективная, то есть результативно работающая
кредитная система – это гарант становления, успешного функционирования и
развития социально-экономического положения общества и производства. В
условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве
механизма, перемещающего временно свободные финансовые ресурсы из
одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие, в
частности, более высокую прибыль. В этом заключается
перераспределительная функция кредита. Поэтому одна из важнейших задач
государственного регулирования кредитной системы – рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения
кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции национальных интересов. Анализу и
исследованию механизмов развития рынка кредитных отношений в
современной России и посвящено настоящее исследование.
Цель дипломной работы – выявить особенности развития кредитного
рынка и, определив основные закономерности его развития, сформулировать
стратегии развития кредитных отношений на сегодняшний день.
Исходя из цели, были сформулированы следующие задачи:
1. Раскрыть сущность и прояснить классификацию кредитных
отношений в рыночной экономике.
2. Определить функции кредитных отношений в рыночной экономике.
3. Установить направления и формы развития кредитных отношений.
4. Выяснить особенности формирования кредитных отношений.
6
5. Провести анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций.
6. Охарактеризовать современный этап развития кредитных отношений
в Российской Федерации.
7. Сформулировать положительные и отрицательные тенденции
развития кредитных отношений.
8. Обозначить пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики.
Объектом исследования являются кредитные отношения
Предметом исследования являются особенности развития кредитных
отношений на современном этапе.
Теоретико-методологически основами исследования выступил
анализ работ современных экономистов и финансистов, освещающих вопросы
кредитных взаимоотношений и перспектив их развития. Основной опорой
явились труды В.А. Челнокова, Ю.М. Алексеева, О.М. Иванова и других.
Методы исследования: теоретическо-методологическое изучение
научных трудов современных экономистов и финансистов по теории
кредитных отношений.
Теоретическая значимость работы заключается в систематизации
исследований на тему современного состояния кредитных отношений.
Практическая значимость работы заключается в возможности
использования данной работы при дальнейшем изучении роли кредитных
отношений в рыночной экономике.
Данная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
В первой главе настоящего квалификационного исследования
определены направления развития кредитной системы на современном этапе.
Выявлены кредитные отношения как основа развития рыночной экономики,
сформулирована сущность и классификацию кредитных отношений, выделены
7
функции кредитных отношений, определены направления и формы их
развития.
Во второй главе проведен теоретико-методологический анализ
кредитных отношений на современном этапе развития рыночной экономики,
выявлены особенности их формирования, проанализирована деятельность
ведущих международных кредитных организаций и определено положение
Российской Федерации на современном этапе развития кредитных отношений.
В третьей главе определены основные проблемы и перспективы
развития кредитных отношений на современном этапе, выявлены
положительные и отрицательные тенденции развития кредитных отношений в
условиях рыночной экономики на основе анализа современных западных
кредитных рынков, выделены пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики в Российской Федерации.
8
ГЛАВА 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1.Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
В данном теоретико-методологическом исследовании специфики
кредитных отношений в условиях рыночной экономики наибольшую
сложность вызывает определение сущности кредитных отношений как одной из
фундаментальных основ рыночной экономики
1
. То есть исследование
кредитных отношений вне рыночной экономики не представляется возможным
в силу того, что эти явления находятся в прямой взаимосвязи
2
.
Рассмотрим основные определения кредита с позиции экономистов.
Карл Маркс в своем фундаментальном труде «Капитал. Критика политической
экономии»
3
охарактеризовал кредит следующим образом: «С развитием
торговли и капиталистического способа производства, при котором производят
в расчёте лишь на обращение, этот естественный базис кредита расширяется,
получает всеобщее значение, развивается. В общем и целом деньги
функционируют здесь лишь в качестве средств платежа, то есть товар
продаётся не за деньги, а под письменное обязательство платежа в
определённый срок. Все такого рода платёжные обязательства мы можем для
краткости подвести под общую категорию векселей. Такие векселя до
истечения их срока и до наступления дня платежа, в свою очередь, сами
обращаются как платёжное средство; они-то и образуют собственно торговые
деньги. Поскольку они в конце концов взаимно погашаются при сальдировании
счетов по требованиям и долгам, они функционируют абсолютно как деньги,
так как в таком случае не происходит заключительного их превращения в
деньги. Подобно тому, как эти взаимные авансы производителей и купцов друг
другу образуют подлинную основу кредита, так и орудие их обращения,
вексель, образует основу собственно кредитных денег, банкнот и так далее..
Последние имеют своим базисом не денежное обращение, будь то
1
См.: Сафронов, Н.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. / Н.А. Сафронов. – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2013. – С.14
2
См.: Челноков, В.А. Эволюция денег, кредита и банков. / В.А. Челноков /- М., 2008. – С. 10
3
Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Том 3./К.Маркс- Изд-во: Манн, Иванов и Фербер - 2013г.
9
металлические или государственные бумажные деньги, а вексельное
обращение»
4
. Таким образом, Карл Маркс определяет кредит как ссудный
капитал экономики, так как в банках консолидируются накопления денежных
средства отдельных вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную
массу, принимающую форму банковского капитала. Оговоримся, что под
капиталом понимается не любое накопление денежных средств, а лишь то,
которое приводит к росту прибыли. Карл Маркс определил капитал как
стоимость, приносящую прибавочную стоимость
5
.Данный капитал в виде
кредита поступает в оборот функционирующих индивидуальных капиталов
предпринимателей, многократно расширяя их масштабы. Таким образом,
марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации
экономики.
Советские экономисты охарактеризовали кредит как форму
аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств
общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов
предприятий. Это определение акцентировано на микроэкономическом
значении кредита при кредитовании отдельных хозяйственных структур.
Современные американские, европейские и российские экономисты
рассматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При
простоте и доступности это определение представляет собой поверхностный
взгляд на кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые лишь
на поверхности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных
экономических процессов, в которых участвует кредит
6
.
Кредитные отношения, являясь одним из значимых инструментов
современной экономической деятельности, становятся объектом пристального
интереса. Эффективная кредитная система является залогом успешного
развития производства и социально-экономического прогресса общества.
4
См.: Карл Маркс. Капитал. Критика политической экономии. Том 3. Изд-во: Манн, Иванов и Фербер - 2013г. -
С. 440
5
См.: Челноков, В.А. Эволюция денег, кредита и банков. / В.А. Челноков /- М., 2008. – С. 18
6
См.: Сафронов, Н.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. / Н.А. Сафронов. – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2013. – С 80
10
Систему кредитных отношений можно определить как акт доверия,
представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во
времени. Иначе говоря, кредит – это имущество или средства платежа,
предоставляемые в обмен на обещание или перспективу их возврата или
возмещения
7
.
Иными словами кредитными, называются такие отношения, которые
формируются между кредиторами и заемщиками по поводу возвратного
движения ссуженной стоимости
8
.
Производство и продажа товарной продукции (средств производства и
потребительских товаров) происходит с широким участием кредита в
формировании основного и оборотного капитала корпораций
9
.
Главным видом современного кредита является прямой банковский
кредит, который занял место межхозяйственных товарных кредитов
коммерческих структур и косвенных вексельных кредитов коммерческих
банков.
Этот кредит предназначен для совершения платежей по обязательствам
предпринимательской деятельности, что позволяет обеспечивать
относительную устойчивость платежного оборота народно-хозяйственного
комплекса (реального сектора экономики)
10
.
Объективная необходимость кредита как самостоятельной
экономической категории обусловлена дифференциацией периодов
оборачиваемости капитала в смежных отраслях хозяйства. В такой отрасли
сельского хозяйства, как растениеводство, в большинстве стран мира оборот
капитала происходит один раз в год. Это значит, что валовая денежная выручка
и прибыль образуются в этой отрасли после завершения технологического
цикла работ и реализации товарной продукции в конце хозяйственного года
11
.
7
См.: Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. / Д.В. Лысенко.
– М.: ИНФРА-М, 2013. – С 41
8
См.: Буряковский, В.В. Финансы предприятий. / В.В. Буряковский. – М.: Омега-Л, 2011. – С29.
9
См.: Елизаров, Ю.А. Экономика организаций: учеб. для вузов / Ю.А. Елизаров. - М.: Экзамен, 2011. – С.89
10
См.: Ширенбек, Х.Р. Экономика предприяти : учеб. для вузов / Х.Р. Ширенбек / - СПб.: Питер, 2012. – С 51
11
См.: Губин, В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. / В.Е. Губина. – М.: ИД «ФОРУМ»:
ИНФРА-М, 2013. – С 58.
11
Между тем, в отраслях сельскохозяйственного машиностроения в
течение года происходит 42–44 оборота, завершение которых требует
немедленной оплаты отгружаемых машин и механизмов. При отсутствии
денежных средств у предприятий сельского хозяйства для оплаты покупаемой
техники поставка последней может осуществляться только с отсрочкой платежа
или предоставлением банковского кредита плательщикам
12
. Подобная
дифференциация оборачиваемости капитала и потребность в кредите
характерна для добывающей и обрабатывающей промышленности, оптовой и
розничной торговли, а также других отраслей хозяйства.
Главная особенность приведенных исследований состоит в том, что в
них проанализированы только отдельные, а не все стороны кредита,
определяющие его сущность. Эти исследования не дают ответа на вопросы, к
какой форме собственности относятся эмиссионные ресурсы, как возникают
ресурсы кредитования, почему эмиссия денег носит кредитный характер, на
каких уровнях банковских систем строятся кредитные отношения и с какой
целью предоставляется кредит
13
.
В этой связи кредит, на наш взгляд, следует квалифицировать как
ссудный капитал, предназначенный для авансирования воспроизводственного
процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных
средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых
признаков этой категории.
В этом определении отражены следующие стороны кредита:
– государственный статус ссудного капитала (эмиссия денег
центральными (государственными) банками);
– денежная форма предоставления кредитной стоимости (банковский
кредит);
– кредитный характер эмиссии денег (эмиссия денег создает ссудный
капитал);
12
См.: Ширенбек, Х.Р. Экономика предприятия : учеб. для вузов / Х.Р. Ширенбек / - СПб.: Питер, 2012. – С 58
13
См.: Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. /
Д.В. Лысенко. – М.: ИНФРА-М, 2013. – С 55
12
– первичные кредитные отношения на уровне центральных и
коммерческих банков (кредитование центральными банками коммерческих
банков);
– вторичные кредитные отношения на уровне коммерческих банков и
ссудозаемщиков (кредитование коммерческими банками населения и
корпораций);
– родовые признаки кредита (срочность, возвратность, платность);
– цель кредитования (авансирование кругооборота капитала и
расширенного воспроизводства как основного процесса экономики)
14
.
Анализ этих сторон позволяет создать комплексное представление о
сущности кредита как системообразующей категории рыночной экономики и
рассмотреть его роль в развитии рыночной экономики.
Кредитование может принимать различные формы. На практике
предоставление кредита может означать:
обещание предоставить ссуду;
замещение одним кредитом другого;
отсрочку платежа за уже полученные поставки;
предоставление фондов
15
.
В данном научно практическом исследовании, нам важно разделить
категории кредит и ссуда
16
, так как они различаются по некоторым
значительным признакам. Понятие ссудного капитала, традиционно
рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе
передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.
Структура и суть кредитных отношений обусловливается позициями
кредита, основными из которых выражаются: возвратность, обеспеченность,
целевой характер, платность, срочность, дифференцированный подход к
кредитам и заемщикам. Данные составляющие кредитных отношений,
14
См.: Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред.
Г.И. Кравцовой. Мн., 2003; С 121
15
См.: Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. /
Д.В. Лысенко. – М.: ИНФРА-М, 2013. – С 62
16
См.: Ширенбек, Х.Р. Экономика предприятия : учеб. для вузов / Х.Р. Ширенбек / - СПб.: Питер, 2012. – С 64
13
формировались стихийно под влиянием этапов развития кредита, и далее
наиболее жизнеспособные структуры были закреплены на законодательном
уровне.
В нашем квалификационном исследовании важно дать наиболее полное
определение структурным компонентам и принципам кредита.
По значимости, в экономической теории, выделяют принцип платности
кредита. Данный принцип отражает потребность, во-первых, прямого возврата
заемщиком приобретенных от банка кредитных ресурсов, а, во-вторых, оплаты
права на их применение. В данном аспекте под платой за кредит понимается
такая его организация, где полученная от кредита дополнительная прибыль
распределяется между заемщиком и кредитором. В истории экономической
теории платность кредита выделяют как один из способов стимуляции
заемщика кредита к его наиболее результативному применению
17
.
По кредитному договору банк или иная кредитная организация
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее
18
.
Для реализации принципа платности кредита за него назначается некая
фиксированная плата
19
. В банковской сфере данный принцип реализуется через
банковский кредит. Он выполняет ряд функций, наиболее значимыми из
которых можно выделить:
перераспределение финансовых ресурсов между юридическими и
физическими лицами;
регулирование производства и обращения путем распределения
ссудных капиталов на различных уровнях;
17
См.: Банникова, А.П. Экономика предприятия /А.П. Банникова -Мн: Светач, 2011. – С. 58
18
См.: Статья 819. Кредитный договор. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая (с комментариями)
19
См.: Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред.О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.:
КНОРУС, 2014. — С. 240