56
6
Выработка одного работника,
тыс. руб. 1 562 1 706 1 769 1 739
Общий прирост средней выработки в сумме 177 тыс. руб. обусловлен
влиянием следующих факторов
1. Увеличением средней выработки одного работника группы на 1706 –
1562 =144 тыс. руб.
2. Повышением доли водителей в оперативном персонале 1769 –
1706=63 тыс. руб.
3. Снижением доли оперативного персонала в общей численности 1739
– 1769=-30 тыс. руб.
Важнейшим фактором, влияющим на производительность труда,
является состояние материально-технической базы и уровень технической
оснащенности предприятия. Механизация и автоматизация процессов,
оснащение предприятия современным оборудованием обеспечивают рост
производительности труда, что находит свое отражение в показателях
фондовооруженности (ФВ) и фондоотдачи (ФО).
Фондовооруженность – величина основных средств по отношению к
численности работников:
ФВ=ОС/Ч (14)
Фондоотдача – объем товарооборота, который приходится на один
рубль основных средств.
ФО=Т/ОС (15)
Взаимосвязь между этими показателями и производительностью труда,
соответствующая отношению товарооборота к числу работников, выражается
следующей формулой:
ПТ = Т/Ч = (ОС/Ч)*( Т/ОС) = ФВ*ФО (16)
Таблица 14
Исходная информация для проведения анализа факторов
фондоотдачи и фондовооруженности на изменение средней
57
выработки
№
Показатели
2017
Расчетные
значения
2018
1
товарооборот, тыс. руб.
20 302
29 569
2
Численность работников,
чел.
13
17
3
Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб
324
655
4
Фондовооруженность тыс.
руб/чел.
24,92
38,53
38,53
5
Фондоотдача, руб.
62,66
62,66
45,14
6
Средняя выработка, тыс.
руб.
1 561,69
2 414,27
1 739,35
7
Прирост средней
выработки, тыс. руб. в том
числе за счет влияния:
177,66
фондовооруженности
852,58
фондоотдачи
- 674,92
В
баз
=24,92*62,66 = 1 561,69
В
расч
= 38,53*62,66 = 2414,27
В
отч
= 38,53*45,14 = 1739,35
Влияние фондовооруженности:
Вфв=2414,27-1561,69=852,58.
Влияние фондоотдачи:
Вфо=2414,27-1739,35=-674,92.
Произведенные расчеты показали, что повышение производительности
труда в ООО «Импокар-Транс» в отчетном году по сравнению с прошлым на
177,66 тыс. руб. (1739,35-1561,69) связано с воздействием следующих
факторов:
- во-первых, возрастание фондовооруженности привело к повышению
производительности труда на 852,58 тыс. руб.;
- во-вторых снижение фондоотдачи с 62,66 до 45,14 привело к
уменьшению выработки на 674,92 тыс. руб.
Основные факторы, влияющие на изменение фонда заработной платы
ООО «Импокар-Транс»: объем розничного товарооборота, средняя
выработка и средняя заработная плата. Товарооборот и средняя заработная
58
плата оказывают прямое влияние на изменение фонда заработной платы, а
средняя выработка – обратное.
Таблица 15
Исходная информация для анализа заработной платы
№
Показатели
2017
2018
1
товарооборот, тыс. руб.
20302
29569
2
Средняя выработка, тыс. руб.
1 562
1 739
3
Средняя заработная плата, тыс. руб.
144
156
4
Фонд заработной платы
2387
2652
Представим информацию графически – рисунок 9.
Рисунок 9 - Исходная информация для анализа заработной платы
Прирост фонда заработной платы за рассматриваемый период в сумме
256 тысяч рублей обусловлен влиянием следующих факторов:
1) Приростом товарооборота 9267 тыс. руб., что привело к увеличению
фонда оплаты труда на 256 тыс. руб.
2) Прирост средней выработки на 177 тыс. руб. оказал обратное
влияние на фонд оплаты труда. Из-за роста средней выработки, фонд оплаты
труда снизился на 150 тыс. руб.
3) Прирост средней заработной платы на 12 тыс. руб. привел к
увеличению фонда оплаты труда на 112 тыс. руб.
Значит, наибольшее влияние на изменение ФЗП оказало изменение
товарооборота.
При этом надо отметить, что рост товарооборота оказывает обратное
59
влияние на изменение уровня фонда оплаты труда, что видно из формулы
У
ФЗП
= ФЗП/РТО*100% (17)
У
ФЗП1
=2387/20302*100%=11,7%
У
ФЗП2
=2652/29569*100%=8,9%
У
ФЗП
=11,7%-8,9% = 2,8 %.
То есть произошло снижение уровня фонда оплаты труда на 2,8 %
Влияние факторов на изменение уровня фонда заработной платы:
1. Влияние товарооборота:
У
ФЗПрасч
=2387/29569*100% = 8,7 %
8,7 % - 11,7% = -3 %
2. Влияние фонда оплаты труда:
У
ФЗПрасч
=2652/29569*100%=8,9 %
8,9% - 8,7 % = 0,2 %
Совокупное влияние: -3 + 8,7 = 5,7
Факторный анализ можно проводить по упрощенной схеме, если за
основу взять формулу:
ФЗП = З*Ч (18)
1. Влияние средней заработной платы:
ФЗП = 156000*17 = 2652000 руб.
2652000 – 2387000 = 256000 руб.
2. Влияние численности: 156 – 144 = 12 тыс. руб.
Совокупное влияние факторов: 12+256 = 268 тыс. руб., причем
наибольшее влияние оказал прирост численности работников: его вклад
составил 81% в увеличение ФЗП.
Таким образом, исследование показало, что материальные факторы и
фактор профессионального роста являются существенными для работников
ООО «Импокар-Транс», поэтому возможен сильный мотивационный сдвиг
при изменении системы стимулирования.
60
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию системы мотивационной
политики
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию системы мотивационной
политики
В рамках проекта по совершенствованию системы мотивационной
политики ООО «Импокар-Транс» планируется проведение следующих
мероприятий:
- повышение квалификации сотрудников;
- проведение конкурса на звание «лучшего работника ООО «Импокар-
Транс».
Рассмотрим каждое мероприятие в отдельности и проведем
необходимые расчеты. Инвестирование мероприятий предполагается
средствами нераспределенной прибыли.
Повышение квалификации сотрудников. Повсеместная обязательная
установка тахографов на грузовом транспорте и автобусах требует от
водителей их грамотного использования, а от специалистов по безопасности
движения — квалифицированного анализа информации. Однако не все
водители умеют использовать тахограф в работе, а у ответственных лиц нет
достаточной квалификации, чтобы снять данные с тахографа и
проанализировать их. Для исправления ситуации Министерство транспорта
выпустило два приказа: приказ от 28 сентября 2015 года № 287 «Об
утверждении профессиональных и квалификационных требований к
работникам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих перевозки автомобильным транспортом и городским
наземным электрическим транспортом», который вступил в силу 14 июня
2016 года; приказ от 11 марта 2016 года № 59 "Об утверждении порядка
прохождения профессионального отбора и профессионального обучения
работниками, принимаемыми на работу, непосредственно связанную с
движением транспортных средств автомобильного транспорта и городского
61
наземногоэлектрического транспорта. Приказ вступил в силу 12 августа 2016
года.
Предлагается отправить 4-х водителей ООО «Импокар-Транс» на
курсы повышения квалификации. Курсы будут организованы на базе
учебного центра «Школы водительского мастерства Scania». Количество
дней – 4 дня. Стоимость обучения – 14000 руб. на одного сотрудника.
Школа водительского мастерства Scania помогает улучшить навыки
вождения и стать истинным профессионалом в области управления техникой.
Обучение разделено на несколько модулей, которые охватывают основные
вопросы и включают как теорию, так и практику, и проходит под
руководством опытных инструкторов. Обучение в Школе водительского
мастерства дает возможность управлять автомобилем более эффективно и
безопасно. По статистике, хорошо обученный водитель реже попадает в
аварии, экономит больше топлива, а его автомобиль подвергается меньшему
износу. Программы обучения Школы водительского мастерства прошли
тщательную проверку в различных условиях эксплуатации техники, были
адаптировали под российские реалии, и успешно реализуются уже не первый
год.
Преимущества курсов:
1. Обучение может проводиться на территории заказчика и с
использованием автомобилей заказчика;
2. Возможно создание специальных программ под требования
заказчика;
3. Участнику, прошедшему обучение, выдается именной
сертификат;
4. Даты, помещения, оборудование для тренинга, автодром — по
согласованию с клиентом.
Проводя обучение своих водителей в школе сегодня, заказчик
получаете возможность экономить свои деньги завтра. Обучение в Школе
водительского мастерства - это вклад в развитие бизнеса:
62
1. Снижение потребление топлива на 5-12%;
2. Уменьшение затрат на ремонт;
3. Снижение вероятности поломок узлов, агрегатов и связанных с
ними простоев;
4. Снижение вероятности ДТП;
5. Уменьшение возможности получения водителями
производственных травм и заболеваний;
6. Повышение лояльности со стороны своих настоящих и
потенциальных клиентов;
7. Увеличение остаточной стоимости.
Проведение конкурса на звание «лучшего работника ООО «Импокар-
Транс».
Суть конкурса - выбор лучшего сотрудника по определенным,
важным для компании критериям. Победителем такого конкурса может стать
любой сотрудник, который придумает что-нибудь ценное, способное
принести компании прибыль, или своими действиями улучшит условия
работы и климат в коллективе. Критерии определяются организаторами.
Конкурс будет проведен по итогам месяца работы.
Номинаций может быть несколько, и они могут быть разные,
например:
1. самый эффективный – сотрудник, который лучше всех
использовал ресурсы, придумал новый проект;
2. самый активный – сотрудник, который сделал что-то, не
входящее в круг его обязанностей, но ценное для компании;
3. самый позитивный – сотрудник, с которым комфортно работать
вместе, кто своими поступками создает благоприятный психологический
климат.
Выбор победителей организовано открытым голосованием. Победитель
получит ценный приз: премия в размере 10 000 рублей.
Итого, расходы на предложенные мероприятия составят: 66 000 рублей.
Также можно предложить следующие вариантов подарков:
63
1. Техника – бюджет 10 000 рублей;
2. Поездка на отдых – бюджет 15 000 рублей;
3. Боулинг, Пейнтбол;
4. Еда в офис, Поход в ресторан;
5. Дополнительные выходные (отгулы).
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Проведем расчет экономической эффективности от предложенных
мероприятий:
Повышение квалификации.
Таблица 16
Исходные данные для расчета
Показатель
Единицы
измерения
Значение
1. Численность обучаемых (Чоб)
чел.
4
2. Затраты времени на
выполнение функций: до
обучения После обучения
чел./ч.
1
2
3. Заработная плата (ЗП)
руб.
42 141
4. Часовая тарифная ставка
руб.
30,3
5. Годовой фонд рабочего
времени (Фрв)
ч.
1970
6. Затраты на внедрение
мероприятия на 1 работника (З)
руб.
16500
7. Нормативный коэффициент
окупаемости (Ен)
0,15
8. Ставка УСН
%
15
Расчет экономической эффективности:
Снижение затрат времени на выполнение функций:
С
т
= 2-1 = 1 чел./ч.
Условное высвобождение численности:
(19)
64
= 1*4/1970= 0,002 чел.
Прирост производительности труда:
П
т
= Э
ч
*100/ Э
об
- Э
ч
(20)
П
т
= 0,002*100/1-0,002=0,2 %
Экономия заработной платы:
(21)
Э
зп
= 3287148*12*0,002= 78 891 руб.
Экономия по УСН:
Э
с/с
= Э
зп
*15 % (22)
Э
с/с
= 78 891*15 % =13 185
Годовая экономия:
Э
г
= Э
зп+
Э
с/с
(23)
Э
г
= 78 891 + 13 185 = 92076 руб.
Годовой экономический эффект:
Э
ф
= Э
г
–З (24)
Э
ф
= 92076 – 16500 = 42576 руб.
На основе данных расчета следует, что реализация мероприятия по
повышению квалификации принесет доход в размере 75 576 руб.
2. Проведение конкурса на звание «лучшего работника».
Премия на звание «лучшего работника предприятия» будет выдаваться
из прибыли с целью обеспечения материальной заинтересованности
персонала в своевременном и качественном исполнении своих трудовых
функций, выполнении установленных норм труда, а также с целью
повышения ответственности сотрудников за порученные им участки работы.
Основаниями выдачи премии являются: - добросовестное исполнение
трудовых обязанностей по итогам месяца, квартала, года; - достижения в
профессиональных смотрах и конкурсах; - досрочное выполнение работ при
условии их высокого качества; - превышение планируемого объема продаж,
65
уровня доходности, увеличение числа клиентов; - высокое качество
оказываемых услуг и признание клиентами этого качества, привлечение
новых клиентов.
Предполагается, что премия не будет выдаваться: - временным
работникам; - работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком; -
работникам, принятым с испытательным сроком. Предполагается снижение
премии на 50 %, если с сотрудника не снимается дисциплинарное взыскание
(если взысканий два и более, то премию выплачивать не планируется).
Таким образом, по результатам сделаем следующие выводы.
Предложенными мероприятиями являлись:
1. Повышение квалификации. Реализация мероприятия по повышению
квалификации принесет доход в размере 75 576 руб.
2. Проведение конкурса на звание «лучшего работника».
Премия на звание «лучшего работника» будет выдаваться из прибыли с
целью обеспечения материальной заинтересованности персонала в
своевременном и качественном исполнении своих трудовых функций,
выполнении установленных норм труда, а также с целью повышения
ответственности сотрудников за порученные им участки работы, в размере
10 000 рублей.
Данные мероприятия помогут стимулировать рост производительности
труда, и как следствие принесут дополнительную прибыль ООО «Импокар-
Транс».
Вместе с тем, основными способами и методами определения
потребности в численности персонала в ООО «Импокар-Транс» могут быть:
1) Опытно – статистические, основанные на среднегодовых темпах
прироста численности работников в динамике не менее, чем за три года.
2) Прогнозирование численности работников с использованием
экономико-статистических моделей в зависимости от фактора прироста
товарооборота.
3) Расчет численности работников с помощью коэффициента