5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
АКЦИОНЕРНЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА ....................................................... 9
1.1 Понятие акционерного капитала банка ....................................................... 9
1.2 Анализ российского опыта управления акционерным капиталом банка
................................................................................................................................. 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ КАПИТАЛОМ ДБ
АО «БАНК ХОУМ КРЕДИТ» ............................................................................ 37
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка .......... 37
2.2 Структура акционерного капитала банка .................................................. 44
2.3 Оценка управления акционерным капиталом банка ............................... 46
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
КАПИТАЛОМ ДБ АО «БАНК ХОУМ КРЕДИТ» .......................................... 54
3.1 Предложения по совершенствованию управления акционерным
капиталом банка ................................................................................................... 54
3.2 Влияние предлагаемых мероприятий на финансовые результаты банка
................................................................................................................................. 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………..……………………………………78
6
ВВЕДЕНИЕ
В процессе своей работы любые организации, в том числе и
коммерческий банк, подвергаются разным рискам и одним из первых
являются риски потерь вложенных средств в банк. Банк равносильно
рискует как собственными, так и средствами привлеченными от клиентов
банка.
Но можно обратить внимание на то, что при возникновении
неблагоприятных условий ущерб, в первую очередь, покрывается за счет
собственного капитала, и только потом, если собственных денег банка
недостаточно, то кредиторы начинают нести потери. Исходя из этого
можно сказать, что капитал банка осуществляет роль защитного
механизма для того, чтобы минимизировать риск потери средств
кредиторов. Но, не смотря на это, рост доли капитала в общей сумме
средств банка в большинстве случаев означает сокращение прибыли, что
естественно является очень неблагоприятным фактором для организации
в целом.
Одним из важных показателей надежного состояния банка
являются нормативы достаточности собственных средств капитала банка.
Что бы банк нормально функционировал, необходимо уделять большое
внимание величине социального, а так же привлеченного капитала, не
забывать про его риски и активы.
Информационная база исследования. Разработка данной проблемы
базировалась на следующих источниках: монографических исследованиях
Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, О.М Иванова, комплексно
исследующим банковскую систему в современной экономике.
Современное состояние проблем управления акционерным капиталом
коммерческого ьанка разрабатывается следующими учеными Белоусовым
А.Л., Бобриком М.А., Бычковым А., Лаврушиным О.И., Саркисянц А.,
Хусаиновым Р.В. и другими.
7
Все вышесказанное свидетельствует об актуальности темы
исследования.
Цель выпускной квалификационной работы: исследование
особенностей управления акционерным капиталом организации на
примере ДБ АО «Банк Хоум Кредит».
Задачи исследования:
– Раскрыть понятие акционерного капитала банка.
– Провести анализ российского опыта управления акционерным
капиталом банка.
– Представить краткую организационно-экономическую
характеристику банка .
– Провести анализ структуры акционерного капитала банка.
– Оценить управление акционерным капиталом банка.
– Внедрить предложения по совершенствованию управления
акционерным капиталом банка.
– Выявить особенности влияние предлагаемых мероприятий на
финансовые результаты банка.
Объектом исследования является ДБ АО «Банк Хоум Кредит».
Предмет исследования: управление акционерным капиталом ДБ
АО «Банк Хоум Кредит».
Методы исследования: теоретический анализ научных взглядов на
проблематику анализа финансового состояния коммерческого банка,
анализ материалов по проблеме исследования, обобщение и другие.
Структура работы. Во введении обоснована актуальность
выбранной темы, сформулирована цель и задачи исследования,
охарактеризованы методы исследования.
В первой главе «Теоретические основы управления акционерным
капиталом банка» раскрыто понятие акционерного капитала банка, проведен
анализ российского опыта управления акционерным капиталом банка.
8
Во второй главе «Анализ управления акционерным капиталом ДБ АО
«Банк Хоум Кредит»» представлена краткая организационно-экономическая
характеристика банка, структура акционерного капитала банка и проведена
оценка управления акционерным капиталом банка.
В третьей главе «Разработка мероприятий по совершенствованию
управления акционерным капиталом ДБ АО «Банк Хоум Кредит»»
выдвинуты предложения по совершенствованию управления акционерным
капиталом банка и исследовано влияние предлагаемых мероприятий на
финансовые результаты банка.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
АКЦИОНЕРНЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА
1.1 Понятие акционерного капитала банка
Одной из главной составляющей любой экономической системы
государства является банковская система. Банковская система Российской
федерации работает в условиях нестабильности, и в связи с этим
привлекается большое внимание к устойчивости коммерческих банков,
так как коммерческие банки являются и обеспечивают финансовую
стабильность между реальным сектором экономики и народом. Поэтому
привлекается повышенное внимание к деятельности коммерческих
банков в настоящее время.
Собственный капитал банка является ключевым фактором
регулирования, с помощью которого ведется не только регулирование
деятельности коммерческих банков, но и всей банковской системы в
целом. Повышенное внимание, которое уделяется данному показателю,
говорит о его важности для кредитных организаций
1
.
Банки являются главным звеном соединяющий различные
предприятия, промышленность и торговлю, сельское хозяйство и
население. Как для бизнеса, так и для страны, очень значима роль
банковской системы
2
.
Любая сторона банковского дела прямо или косвенно связана с
собственным капиталом банка. Ключевой фактор при оценке и проверки
надежности является капитал. Большое количество собственных средств
банка является тем самым спасительным «парашютом» для любого банка.
Капитал банка поглощает все возможные риски и потери банка, и при
1
Посная Е.А., Колесников А.М., Антохина Ю.А.Особенности применения методов оценки
капитала в системем управления банком//Научно-технические ведомости Санкт-
Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки.
2018. Т. 11. № 3. С. 161-172.
2
Спицын С.Ф.Уставный капитал коммерческого банка (совершенствование механизмов
управления)//Банковское дело. 2018. № 3. С. 69-75.
10
этом делает ту самую основу для поддержки и ведения различных слоев
бизнеса населения. Иными словами можно сказать, что капитал банка
определяет уровень доверия со стороны клиентов. В большом счете
капитал банка определяет кредитоспособность банка.
Экономическая ситуация которую мы наблюдаем на сегодняшний
день показывает о недостаточности запаса финансовой прочности у
многих кредитных организаций, то есть в банках наблюдается не
совершенство управления финансовой деятельностью организации со
стороны высшего руководства банка, также влияния со стороны
государства. Данное выше требование указывается на более высокое и
лучшее регулирование и оценки финансовой устойчивости экономики и
банковского сектора в целом.
Важнейшее место среди данных вопросов занимает
регулирование достаточности и управления собственным капиталом
банка для покрытия всевозможных рисков деятельности банковского
учреждения.
Собственный капитал банка – это все те собственные денежные
средства, которые выше сказано было банк формирует на всевозможные
потерпи при своей деятельности. К собственным средствам относят:
уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, страховые
резервы, добавочный капитал, а также нераспределенная прибыль.
Термин «капитал» в переводе с латинского (captalis) означает
богатство, выраженное в ценных бумагах, денежных средствах и
имуществе.
Некоторые исследователи приравнивают его к собственному
капиталу банка, то есть рассматривают капитал банка как совокупность
средств, мобилизованных учредителями банка (в процессе формирования
11
и пополнения уставного фонда), а также средств, сформированных за счет
текущей прибыли и нераспределенной прибыли прошлых лет
3
.
В условиях либерально-рыночной экономики банковскую систему
можно считать отдельной ветвью власти. В этих условиях государство
теряет огромную часть богатства (по оценкам специалистов, утечки
капитала составили 3 – 3,5 трлн. дол. США) как при нерегулируемом
(имеется в виду без каких-либо ограничений) движении капитала (в
России), так и в силу управляемости денежной властью извне (конечный
бенефициар - ФРС США). По разным оценкам, доля теневой экономики в
России составляет 35-40% объема ВВП, столько же приблизительно -
наличное обращение денег. Власти поставили задачу свести к минимуму
массу денег в наличном обращении.
Рыночная экономика в данном случае понимается как последствие
мутации «естественной» созидательной экономики, - хозяйственной
деятельности, связанной с удовлетворением потребностей человека, тогда
как смысл рыночной экономики – в перераспределения богатства и
результатов деятельности с помощью финансового механизма.
Таким образом, преимущественно созидательная роль
производительной экономики в рыночных условиях подменяется
перераспределением, что в долгосрочном периоде приводит к истощению
потенциала. Цель рыночной экономики - получение прибыли в результате
неэквивалентного обмена, осуществляемого с помощью силы и обмана
(завуалированных в виде правовых норм), а ее достижение
обеспечивается посредством выпуска (эмиссии) банкнот, кредитных и
электронных денег.
Раскрытие содержания и сущности капитала, взглядов и
авторского позиционирования по отношению к категории «капитал»
является основополагающим условием при анализе размера, структуры и
3
Меркулова Н.С.Ресурсная база отечетвенных коммерческих банков: современное
состояние и пути оптимизации//Фундаментальные исследования. 2018. № 7. С. 126-130.
12
оценки эффективности его использования, в решении задач и достижении
целей банка. «Время - деньги», «плата за риск и пользование»,
«склонность к сбережению», «склонность к инвестированию» - это не что
иное как приемы завладения душами людей в век «денежной
цивилизации»
4
.
Осуществление деятельности с целью накопления и
приумножения богатства (и капитала как его составляющей) отнюдь не
являются целью российского общества даже в век цифровых технологий
и экономики, когда понятия «сила и власть» вышли из категорий чистой
абстракции и превратились в инструменты подчинения воли людей и
обретения власти над ними посредством денег.
Перераспределение денежных средств, осуществляемое в
финансовом (банковском) секторе, - не что иное, как денежная масса,
изъятая из реальной экономики.
Суть рыночной экономики заключается в том, что
«коммерциализация» как процесс извлечения выгоды пронизывает все
сферы экономики и виды человеческой деятельности. Это означает, что
получение прибыли выходит на первый план в экономике и становится
главной целью деятельности, в силу чего вступает в определенное
противоречие с сущностным, цивилизационным целеполаганиям нашего
сообщества. По мнению В.Ю. Касатонова, проблема в том, что «мы не
постигли причин того, почему нарушение запрета на взимания процента
ведет к разрушению нашего дома… и помутнение в разуме» (дом в
контексте В.Ю. Касатонова – экономика)
5
.
Оценка капитала банка должна быть основана на определенной
методологии, которая включает соответствующий набор методов и
процедур.
4
Меркулова Н.С.Ресурсная база отечетвенных коммерческих банков: современное
состояние и пути оптимизации//Фундаментальные исследования. 2018. № 7. С. 126-130.
5
Кобаидзе Д.В., Остапенко Е.А.Достаточность капитала в управлении банковским
риском//В сборнике: Scientific perspectives 2018 Сборник материалов XXXV
Международной научно-практической конференции. 2018. С. 89-91.
13
Сущностная характеристика капитала банка – это познание
выполняемых капиталом функций, его содержательная часть. Величина и
структура капитала как абсолютные и относительные величины – это
методы и приемы расчета суммарного и структурного значения всей
стоимости капитала и его составных элементов. Собственный капитал
банка – это некая сумма (стоимость) совокупности средств,
представленная в различных формах (денежной, материально-
вещественной и нематериальной).
Сущность капитала банка проявляется через его функции, среди
которых традиционно выделяют следующие три.
Оперативная функция предполагает мобилизацию источников
(денежных средств) на приобретение доходных и обеспечивающих
ликвидность активов. При этом капитал рассматривается как источник
формирования материальной и ресурсной базы банка.
Защитная функция подразумевает защиту интересов акционеров,
вкладчиков и кредиторов от возможных потерь, вызываемых активными
операциями, негативным воздействием внешних факторов,
неэффективным менеджментом. Защита интересов вкладчиков и
кредиторов реализуется через формирование резервных фондов для
покрытия возможных убытков, неперекрываемых текущими доходами.
Защиту интересов акционеров в случае банкротства и ликвидации
обеспечивает уставный капитал.
Регулирующая функция предусматривает реализацию со стороны
государства (Центрального Банка) мер по обеспечению стабильного
финансового состояния и надежности как отдельных банков, так и
банковской системы в целом путем установления требований
(нормативов) в отношении их капитала.
14
Перечень этих функций дополняется стартовой, воспроизводящей,
ресурсно-потенциальной и распорядительно-распределительной
6
.
На наш взгляд, сущностная характеристика капитала банка может
быть усилена такими функциями как организационно-управленческая и
имиджевая.
Организационно - управленческая функция (или функция власти)
базируется на посыле о возможности концентрации власти посредством
денег. Цели, реализуемые по данной функции, зависят от нравственных
качеств топ-менеджеров и «собственников» банка. Деньги, таким
образом, являются не только инструментом власти, но и промежуточной
целью на пути к власти. Поэтому, когда банки привлекают срочные
депозитные вклады под 5-7%, а кредиты предоставляют независимо от
срока по цене в 5 и более раз выше, говорить о нравственных основах не
приходится.
Рекламная (имиджевая) функция капитала банка проявляется в
том, что размер собственного капитала существенно влияет на степень
его надежности в глазах клиентов; в свою очередь, доверие к банку
определяется и размером собственного капитала, и состоянием активов.
В формировании и управлении средствами (капиталом) банка
важную роль играет механизм оценки. Он включает определение объема,
количественных и качественных параметров, взаимодействия конкретных
элементов (составляющих) его структуры.
Структура финансового механизма управления капиталом банка
включает пять блоков: финансовые рычаги; финансовые методы;
правовую (законодательную) базу; нормативы; информационное
обеспечение.
Финансовый механизм банковского капитала представляет собой
совокупность методов управления экономическими отношениями в сфере
6
Рудых А.Д.Система управления риском ликвидности как часть внутренних процедур
оценки достаточности капитала в коммерческих банках//Экономика и
предпринимательство. 2018. № 7 (96). С. 1092-1095.