31
2. Отсутствие методик, адаптированных к условиям нестабильности
внешней среды.
3. Проблемы внедрения инструментов ассортиментной политики в
практическую деятельность управленческого персонала.
4. Проблемы информационного обеспечения принятия управленческих
решений по ассортименту.
В результате возникает потребность в разработке методики
формирования ассортиментной политики предприятия, которая бы
учитывала и преодолевала недостатки существующих научных подходов,
была бы приемлемой для практического внедрения в деятельность
управленческого персонала и адаптированной к изменяющимся условиям
внешней среды предприятия, таких как нестабильность ресурсного
обеспечения, рыночной конъюнктуры, потребительского поведения и других
факторов рыночного окружения предприятия.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АССОРТИМЕНТОЙ ПОЛИТИКИ
СОСНОВОБОРСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого
типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности
в РСФСР» в 1991г. Учредителем и основным акционером Сбербанка России
является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих
акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и
физических лиц.
Организационно-правовая форма объекта исследования – открытое
акционерное общество.
Высшим органом Общества является Общее собрание акционеров
банка.
Председатель правления банка является единоличным исполнительным
органом общества.
Открытое акционерное общество — коммерческая организация,
уставный фонд которой разделен на доли определенных учредительными
документами размеров. Основной целью деятельности общества является
извлечение прибыли.
Акционеры не отвечают по обязательствам Банка и несут риск
убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости
принадлежащих им акций[36].
Банк независим по обязательствам государства.
Основным учредительным документом Сосновоборского отделения
Сбербанка России является Устав.
Рассмотрим организационную структуру Сосновоборского отделения
Сбербанка России. Она представлена в Приложении 1.
33
Преимуществами этой структуры являются: быстрота передачи
информации по вертикальным каналам, существование функциональных
подразделений, формируемых по определенной специализации, что
повышает эффективность деятельности. Также наличие функциональных
подразделений способствует разделению труда и тем самым повышает
деловую квалификацию специалистов[37, c. 56].
По итогам 2015 Сосновоборского отделения Сбербанка России
продолжило активно привлекать на обслуживание физических лиц. Так, за
год количество клиентов-физических лиц, пользующихся услугами Банка,
увеличилось более чем на 27 00 клиентов и почти 416 00 клиентов.
Рис. 8. Профиль нового клиента 2015 депозиты
В течение 2015 Сосновоборское отделение Сбербанка России активно
внедряло разнообразные акционные вклады для физических лиц. Среди
основных преимуществ, предлагаемых Банком депозитов были: повышенная
процентная ставка по сравнению со стандартной линейкой депозитов; размер
процентной ставки зависит от срока пребывания средств на депозите;
возможность досрочного расторжения депозитного договора с частичным
сохранением процентной ставки.
40%
2%
19%
3%
36%
Зарплатные счета
Пенсионные счета
Заемщики
Депозитные счета
Другие
34
Рис. 9. Анализ прироста поступления депозитов, млрд. руб.
Реализация Сосновоборским отделением Сбербанка России проекта
«Депозитная карта» обеспечило Клиенту возможность бесплатного снятия
начисленных процентов по вкладу, а также самой суммы вклада, в банкомате
любого банка на территории России с помощью банковской карты
MasterCard Debit (рис. 9).
Для клиентов новых и передислоцированных отделений
Сосновоборское отделение Сбербанка России ввело программу лояльности,
благодаря которой клиенты получают повышенную процентную ставку по
своему вкладу.
В течение 2015 Сосновоборское отделение Сбербанка России
акцентировало внимание клиентов на надежности сохранения средств и
гарантиях выдачи этих средств по первому требованию, а не путем
предложений клиентам процентных ставок, выше средних на рынке.
Учитывая вышеизложенное, Сосновоборскому отделению Сбербанка
России удалось не только сохранить портфель средств физических лиц в
национальной валюте, но и частично увеличить его общий объем до 1,32
миллиарда рублей за итогам 2015 года. При этом средняя сумма депозита
банка выросла до 43 тыс. руб., что на 43% больше, чем в 2014 году.
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
0,86
1,05
1,06
2013 2014 2015
35
В 2015 году, проводя постоянный мониторинг ситуации на рынке,
совершенствовал пакетное обслуживание, увеличивал количество операций
бесплатного снятия средств в банкоматах других банков на территории
России для своих клиентов, которые обслуживаются в рамках зарплатных
проектов, являются пенсионерами или получателями другой социальной
помощи от государства.
Рис. 10. Динамика открытия новых счетов в тыс. шт.
В течение 2015 Банк и в дальнейшем углублял сотрудничество с
юридическими лицами в направлении обслуживания зарплатных проектов,
развивая продуктовое предложение для участников зарплатных проектов. В
частности это разнообразные программы лояльности как для участников
зарплатных проектов и руководящего состава, льготные для предприятий
программы обслуживания зарплатных проектов.
Следствием этих действий стало активное открытие счетов (текущих и
карточных) в Банке и рост средств до востребования в национальной валюте.
Кроме того, Сосновоборское отделение Сбербанка России представил
обновленное предложение «Сберегательного счета «карман», который создан
для сбережения средств под высокую процентную ставку с возможностью
54
56
58
60
62
64
66
68
70
72
59,9
62,7
70,2
2013 2014 2015
36
пополнения и снятие средств в любой момент. К «карману» выдается
банковская платежная карта MasterCard Debit.
2.2. Оценка эффективности производственной и управленческой
деятельности предприятия
Рассмотрим структуру имущества и источники его формирования
Сосновоборского отделения Сбербанка России за 2013-2015 гг. (Табл. 3).
Таблица 3
Структура имущества и источники его формирования Сосновоборского
отделения Сбербанка России за 2013-2015 гг.
На
31
декабря
На 31 декабря
На 31 декабря
Изменения за
анализируемый период
Наименование показателя
20
15
г.
20
14
г.
20
13
г.
тыс. руб.
(гр.4-гр.2)
± %
((гр.4-гр.2):
гр.2)
1
2
3
4
5
6
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
-74
24,1
Нематериальные активы
307
283
233
Результаты исследований и
разработок
89
55
18
-71
79,8
Основные средства
7 532
6 845
6 099
-1433
19,0
Доходные вложения в
материальные ценности
2
15
86
84
420
Финансовые вложения
661 015
470 960
482 729
-178286
26,9
Отложенные налоговые
активы
396
354
534
138
34,8
Прочие внеоборотные активы
5 206
2 915
1 188
-4018
77,1
Итого по разделу I
674 547
481 427
490 887
-183660
27,2
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
34
37
35
1
2,9
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным
ценностям
31
33
64
33
106,5
Дебиторская задолженность
151 410
143 180
125 447
-25963
17,1
37
Продолжение таблицы 3
Н
а
31
декабря
На 31
декабря
На 31 декабря
Изменения за
анализируемый период
Наименование показателя
20
15
г.
20
14
г.
20
13
г.
тыс. руб.
(гр.4-гр.2)
± %
((гр.4-гр.2):
гр.2)
Финансовые вложения (за
исключением денежных
эквивалентов)
347 274
518 610
358 759
11485
3,3
Денежные средства и
денежные эквиваленты
15 550
39 084
14 104
-1446
9,3
Итого по разделу II
514 299
700 944
498 409
-15890
3,1
БАЛАНС
1 188 846
1 182 371
989 296
-199550
16,8
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал,
уставный фонд, вклады
товарищей)
21
21
21
0
0
Переоценка внеоборотных
активов
185
189
194
9
4,9
Добавочный капитал (без
переоценки)
12 624
12 624
12 624
0
0
Резервный капитал
3
3
3
0
0
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
726 462
606 367
413 767
-312695
43,0
Итого по разделу III
739 295
619 204
426 609
-312686
42,3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
44660
187,4
Заемные средства
2 383
10 053
47 043
Отложенные налоговые
обязательства
140
128
103
-37
26,4
Прочие обязательства
-
6
6
0
0
Итого по разделу IV
2 523
10 187
47 152
44629
176,9
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
311 052
420 040
404 047
92995
29,9
Кредиторская
задолженность
134 202
131 662
109 408
-24794
18,5
Оценочные обязательства
1 774
1 278
2 080
306
17,2
Итого по разделу V
447 028
552 980
515 535
68507
15,3
БАЛАНС
1 188 846
1 182 371
989 296
-199550
16,8
Исходя из таблицы, можно сказать, что в исследуемом периоде
наблюдается негативная динамика показателей баланса, что требует
вмешательства руководства банка, для стабилизации сложившейся ситуации.
Чистые активы – это величина, определяемая путем вычитания из
суммы активов организации, суммы ее обязательств.
38
Расчет сводится к определению разницы между активами и пассивами
(обязательствами), которые определяются следующим образом.
Т.е. формула расчета чистых активов по Бухгалтерскому балансу
предприятия следующая:
ЧА = (стр.1600-ЗУ)-(стр.1400+стр.1500-ДБП)
где ЗУ – задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (в
Балансе отдельно не выделяется и отражается в составе краткосрочной
дебиторской задолженности);
ДБП – доходы будущих периодов, признанных организацией в связи с
получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным
получением имущества.
Рассчитаем коэффициенты ликвидности Сосновоборского отделения
Сбербанка России за 2013-2015 гг., таблица 4
Таблица 4
Расчет коэффициентов ликвидности Сосновоборского отделения Сбербанка
России за 2013-2015 гг.
Показатель
ликвидности
Значение показателя
Изменение
показателя
(гр.4 - гр.2)
Расчет,
рекомендованное
значение
на 31.12.2013
на 31.12.2014
на
31.12.2015
1
2
3
4
5
6
1. Коэффициент
текущей (общей)
ликвидности
0,97
1,27
1,15
0,18
Отношение текущих
активов к
краткосрочным
обязательствам.
нормальное
значение: не менее
1.
2. Коэффициент
быстрой
(промежуточной)
ликвидности
0,97
1,27
1,15
0,18
Отношение
ликвидных активов
к краткосрочным
обязательствам.
нормальное
значение: не менее
0,8.
3.Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,7
1,0
0,8
0,1
Отношение
высоколиквидных
активов к
краткосрочным
обязательствам.
нормальное
значение: 0,2 и более.
39
1.Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности принято
на уровне 1. Он позволяет установить, в какой кратности оборотные активы
покрывают краткосрочные обязательства. Чем больше величина оборотных
активов по отношению к текущим пассивам, тем больше уверенность, что
существующие обязательства будут погашены за счет имеющихся активов. В
данном случае коэффициент в 2013 году коэффициент уже чуть ниже нормы.
Однако, в 2014 году и в 2015 году соответствует нормативу. Данное значение
коэффициента говорит о том, что у организации нет серьезных трудностей в
погашении своих текущих обязательств.
2.Коэффициент быстрой ликвидности
показывает, какую часть
краткосрочной задолженности предприятие может погасить за счет
денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторских
долгов. Высокий коэффициент покрытия говорит об устойчивом финансовом
положении, а также о достаточности денежных средств для расчетов по
долгам предприятия. Нормативное значение данного коэффициента
установлено на уровне 0,8 (или 80%). На дату 31.12.2013 г. норматив равен
0,97, на дату 31.12.2014 г. 1,27, а на дату 31.12.2015 значение норматива
снизилось до 1,15. Это свидетельствует о достаточности у Сосновоборского
отделения Сбербанка России ликвидных активов (т. е. наличности и других
активов, которые можно легко обратить в наличность) для погашения
краткосрочной кредиторской задолженности.
3.Нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности
принято на уровне 0,1 (или 10%), т.е. при достаточной платежеспособности
организации считается нормальным иметь до 10% свободных денежных
средств для расчетов по текущим долгам. Этот коэффициент показывает
текущую платежеспособность.
Проанализируем основные показатели финансовой устойчивости
Сосновоборского отделения Сбербанка России за 2013-2015 гг., таблица 5
40
Таблица 5
Основные показатели финансовой устойчивости Сосновоборского отделения
Сбербанка России за 2013-2015 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
показателя
(гр.4-гр.2)
на 31.12.2012
на 31.12.2013
на 31.12.2014
1
2
3
4
5
1. Коэффициент
автономии
0,43
0,52
0,62
0,19
2. Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами
0,85
0,88
1,43
0,58
3. Коэффициент
покрытия инвестиций
1,11
1,01
1,0
-0,11
4. Коэффициент
маневренности
собственного капитала
-0,04
0,23
0,09
0,13
5. Коэффициент
краткосрочной
задолженности
0,21
0,23
0,3
0,09
Коэффициент автономии показывает, насколько организация
независима от кредиторов. Чем меньше значение коэффициента, тем в
большей степени организация зависима от заемных источников
финансирования. Полученное значение на 31 декабря 2015 г составило 0,62,
что говорит о достаточно устойчивом финансовом положении организации.
За последних три года коэффициент автономии увеличился (на 0,19).
Для коэффициента соотношения заемного и собственного капитала
наилучшим считается соотношение на уровне 1,5. Чем ниже значение, тем
меньше зависимость предприятия от чужих средств, а соответственно ниже
затраты по оплате долга, тем лучше для организации. В данном случае на
дату 31.12.2012 г. значение равно 1,3, на дату 31.12.2013 г. равно 0,9, а на
дату 31.12.2014 значение ровно 0,6. Предприятие не находится в большой
зависимости от чужих средств и происходит снижение данных показателей.
Проведем анализ рентабельности Сосновоборского отделения
Сбербанка России, таблица 6.