62
грузовой
00
936,0
00
325,0
00
803,0
00
936,0
00
000,00
0
2)
Осуществл
ение
строительн
ых работ
Создание
карьеров;
0,20
0
3
024,0
00
8
925,0
00
6
027,0
00
3
024,0
00
21
000,00
0
Осуществление
рытья котлованов;
0,38
0
10
944,0
00
32
300,0
00
21
812,0
00
10
944,0
00
76
000,00
0
Осуществление
водопонижения и
осушения почвы;
0,60
0
1
728,0
00
5
100,0
00
3
444,0
00
1
728,0
00
12
000,00
0
Осуществление
укладки и
уплотнения
грунтов;
0,30
0
6
480,0
00
19
125,0
00
12
915,0
00
6
480,0
00
45
000,00
0
Формирование
насыпи;
0,15
0
10
800,0
00
31
875,0
00
21
525,0
00
10
800,0
00
75
000,00
0
Осуществление
прокладки
инженерных
траншей;
0,60
0
2
592,0
00
7
650,0
00
5
166,0
00
2
592,0
00
18
000,00
0
Осуществление
вывоза и
утилизации
грунтов и других
отходов
строительства;
0,37
0
12
787,2
00
37
740,0
00
25
485,6
00
12
787,2
00
88
800,00
0
Реализация
оформления
разрешительных
документов
20,0
00
20,16
0
59,50
0
40,18
0
20,16
0
140,00
0
3)
буровые
работы
Проведение
предварительной
разведки;
0,10
0
172,8
00
510,0
00
344,4
00
172,8
00
1
200,00
0
Реализация
оформления
документации на
бурение;
30,0
00
64,80
0
191,2
50
129,1
50
64,80
0
450,00
0
Осуществление
проектирования и
бурения скважин;
0,18
0
7,776
22,95
0
15,49
8
7,776
54,000
Проведение
реконструкции
скважин;
0,18
0
2,592
7,650
5,166
2,592
18,000
Осуществление
вывоза и
утилизации
отходов от
бурения;
0,38
0
21,88
8
64,60
0
43,62
4
21,88
8
152,00
0
Реализация
установки и
наладки
100,
000
201,6
00
595,0
00
401,8
00
201,6
00
1
400,00
0
63
водоподъемного
оборудования.
4)
монолитны
е работы
Осуществление
сооружения
монолитного
каркаса здания;
11,6
90
16
160,2
56
47
695,2
00
32
208,2
88
16
160,2
56
105
210,00
0
Осуществление
сооружения
монолитных балок;
13,6
90
2
759,9
04
8
145,5
50
5
500,6
42
2
759,9
04
16
428,00
0
Осуществление
сооружения
монолитных
колонн;
12,6
90
2
558,3
04
7
550,5
50
5
098,8
42
2
558,3
04
15
228,00
0
Осуществление
сооружения
монолитных
перекрытий, узлов
, фундаментов,
стен;
12,6
90
4
568,4
00
13
483,1
25
9
105,0
75
4
568,4
00
25
380,00
0
Осуществление
сооружения
бетонных полов.
12,6
90
4
568,4
00
13
483,1
25
9
105,0
75
4
568,4
00
26
014,50
0
5)
Разрешите
льные
документы
в области
строительс
тва
Осуществление
открытия и
закрытия ордеров
100,
000
144,0
00
425,0
00
287,0
00
144,0
00
1
000,00
0
Создание ППР
200,
000
144,0
00
425,0
00
287,0
00
144,0
00
1
000,00
0
Всего, тыс.руб.:
98774
,34
29152
1,50
19686
2,76
98774
,34
66158
7,46
Всего, %:
14,93
%
44,06
%
29,76
%
14,93
%
100,00
%
Следовательно, в планируемом периоде ожидается получение выручки
661 587, 46 тыс.руб. Что превышает соответствующий показатель
предыдущего периода на 10,5%.
План нового штатного расписания исследуемого предприятия в
планируемом периоде отражен в таблице 20.
Таблица 20
Штатное расписание ООО «СТРОЙБЕРИ» в планируемом
периоде
Должность
Численность штатных
единиц
Прирост
2018г.
2019г.
Генеральный директор
1
1
0
Юрист
1
1
0
64
Менеджер по персоналу
1
1
0
Финансовый менеджер
0
1
1
Руководитель транспортного отдела
1
1
0
Менеджер по маркетингу
0
1
1
Менеджер по качеству
0
1
1
Менеджер по продажам
1
1
0
Главный инженер
1
1
0
Руководитель отдела снабжения
1
1
0
Руководитель ПТО
1
1
0
Главный бухгалтер
1
1
0
Инженер по качеству
0
1
1
Начальники участков
4
3
-1
Начальник склада
1
1
0
Руководитель сметного отдела
1
1
0
Специалисты по кадровому
администрированию
2
1
-1
Специалист по обучению и подбору персонала
0
1
1
Специалист по мотивации и социальным
вопросам
0
0,5
0,5
Специаилист по оперативному планированию
финансово-хозяйственной деятельности
0
1
1
Бухгалтер-специалист по расчетам
4
1
-3
Водители, машинисты
25
25
0
Маркетолог
0
0,5
0,5
Специалист по качеству
0
1
1
Специалисты по продажам
4
2
-2
Производители работ
10
9
-1
Мастера
6
6
0
Работники склада
11
11
0
Геодезист
1
1
0
Специалисты по сметам
2
2
0
Итого:
80
80
0
Следовательно, по результатам анализа штатного расписания можно
сделать вывод, что совокупная численность сотрудников ООО
«СТРОЙБЕРИ» остается неизменной. ФОТ в планируемом периоде равен
сумме окладов, ежемесячных и ежегодных премий (таб. 21).
Таблица 21
Фонд оплаты труда ООО «СТРОЙБЕРИ» в планируемом
периоде
Должность
Оклад, тыс.руб.
Премии, тыс.руб.
Заработная
плата,
тыс
.руб./год
в месяц на
1
сотрудника
в год на
всех
сотрудник
ов
Ошибка!
годовые
Генеральный директор
110,000
1 320,000
-
-
1 320,000
Юрист
25,000
300,000
-
-
300,000
Менеджер по
персоналу
43,000
516,000
-
-
516,000
65
Финансовый менеджер
45,000
540,000
-
45,000
585,000
Руководитель
транспортного отдела
40,000
480,000
-
40,000
520,000
Менеджер по
маркетингу
45,000
540,000
-
-
540,000
Менеджер по качеству
45,000
540,000
-
45,000
585,000
Менеджер по продажам
45,000
540,000
-
45,000
585,000
Главный инженер
53,000
636,000
-
53,00
0
689,000
Руководитель отдела
снабжения
43,000
516,000
-
43,00
0
559,000
Руководитель ПТО
38,000
456,000
-
-
456,000
Главный бухгалтер
34,000
408,000
-
-
408,000
Инженер по качеству
41,000
492,000
-
41,00
0
533,000
Начальники участков
35,000
1 260,000
-
-
1 260,000
Начальник склада
35,000
420,000
-
-
420,000
Руководитель сметного
отдела
34,000
408,000
-
-
408,000
Специалисты по
кадровому
администрированию
29,196
350,352
-
-
350,352
Специалист по
обучению и подбору
персонала
30,000
360,000
-
30,00
0
390,000
Специалист по
мотивации и
социальным вопросам
15,000
180,000
-
15,00
0
195,000
Специаилист по
оперативному
планированию
финансово-
хозяйственной
деятельности
31,000
372,000
-
-
372,000
Бухгалтер-специалист
по расчетам
30,000
360,000
-
-
360,000
Водители, машинисты
28,500
8 550,000
-
-
8 550,000
Маркетолог
17,000
204,000
-
17,00
0
221,000
Специалист по качеству
38,000
456,000
-
38,00
0
494,000
Специалисты по
продажам
34,000
816,000
-
-
816,000
Производители работ
33,000
3 564,000
712,800
297,0
00
4 573,800
Мастера
22,000
1 584,000
-
132,0
00
1 716,000
Работники склада
15,800
2 085,600
-
-
2 085,600
Геодезист
50,001
600,012
-
-
600,012
Специалисты по сметам
26,500
636,000
-
-
636,000
Итого:
29
489,964
712,800
841,0
00
31
043,764
66
в том числе рабочих:
12
219,600
-
132,0
00
12
351,600
Следовательно, общий ФЗП будет равен 31 043,764 тыс.руб, в том
числе, ФЗП рабочих составит 12 351,600 тыс.руб., что выше данного
показателя предшествующего периода на 10,4% и 8,5%.
Показатель себестоимости производства строительных товаров и услуг
исследуемой организации отражен в таблице 22.
Таблица 22
Себестоимость производства строительных товаров и услуг
ООО «СТРОЙБЕРИ» в плановом периоде
Издержки
Отчетный
период,
тыс.руб.
Плановый
период,
тыс.руб.
Динамика,
%
Материалы
268
600,000
287 498,761
7,04
Затраты на содержание и
использование строительных машин
147
686,820
160 200,215
8,47
Оплата трудовой деятельности
28 128,600
31 043,764
10,36
Страховые отчисления (30% от ОТ)
8 438,580
9 313,129
10,36
Амортизационные отчисления
15 000,000
16 009,200
6,73
Накладные затраты
2 500,000
2 580,325
3,21
Прочие издержки
1 750,000
1 823,930
4,22
Потери, связанные с браком товара
5 096,000
4 076,800
-20,00
Всего:
477
200,000
512 546,124
7,41
На основании данной таблицы можно сделать вывод, что по большей
части указанных статей показатель себестоимости возрос, однако потери по
причине брака (расходы на устранение дефектов качества) по причине
использования предлагаемых мероприятий будут сокращаться.
Следовательно, совокупный рост себестоимости будет равен 7,41%.
Далее определим динамику важнейших финансово-экономических
показателей.
Показатель среднегодовой выработки определим по формуле
25
:
Всг
.
= В
р.
/ К шт.ед. (7),
25
Кинг, А. Оценка справедливой стоимости для финансовой отчетности:
67
Показатель среднегодовой выработки одного работающего будет
составлять:
Всг. = 661 587,46 / 80 = 8 296,84 тыс.руб.
Показатель среднегодовой выработки одного рабочего будет
составлять:
Всг. = 661 587,46 / 42 = 15 752,08 тыс.руб.
Показатель среднегодовой заработной платы будет составлять:
З
сг.
= Фз
./
К
шт.ед.
(8),
где Фз. - ФЗП в плановом периоде.
Показатель среднегодовой заработной платы одного работающего
будет составлять:
З сг. = 31043,76/80 = 388,05 тыс.руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего составит:
З сг. = 31043,76/42 = 294,09 тыс.руб..
Затраты на 1 рубль реализации определим по формуле:
З
1р.
= С/В
р.
(9),
где С – себестоимость товаров и услуг в плановом периоде,
Затраты на 1 рубль реализации равны:
З1р.= 512 546,12/661 587,46 = 0,77 рублей.
Показатель прибыли в плановом периоде будет составлять:
П = В
р.
– С (10),
П = 661 587,46 – 512 546,12 = 149 041,34 тыс.руб.
Произведем расчет налогооблагаемой прибыли по формуле:
П
н.о.
= П
р.
пр.
+Д – Р(11),
где Пр
.
пр.
– прогнозируемая прибыль от реализации товаров и
осуществления услуг,
Д – иные доходы;
Р – иные затраты.
Пн.о. = 149 041,34 тыс.руб.
Далее рассчитаем величину налога на прибыль по формуле:
68
Н
п.
= Пн.о.* а / 100% (12),
где а – ставка налога на прибыль с учетом действующего
законодательства, 20 %.
Нп. = 149 041,34 * 20%/100% = 29 808,27 тыс.руб.
Определим показатель чистой прибыли (средства в распоряжении
компании):
26
Пч. = Пн.о. – Нп. (13),
Пч. = 149 041,34 - 29 808,27 = 119 233,07 тыс.руб.
Показатель чистой прибыли распределяется на основании
учредительной документации компании на резервный фонд, на накопление,
на потребление. На накопление в исследуемом предприятии направляется
15% чистой прибыли, а на потребление – 50%.
Таблица 23
Важнейшие финансово-экономические показатели ООО
«СТРОЙБЕРИ» в плановом периоде
Показатели
Единица
измерения
Величина показателя
Динамика,
%
2018г.
2019-2020г.
1. Выручка от реализации
т.р.
39 484
956
661 58746
+167,5
2. Численность штата
чел.
80,00
80,00
0,0
в т.ч. рабочих
чел.
42,00
42,00
0,0
3. Среднегодовая
выработка
1 работающего
т.р.
7 481,40
8 269,84
+10,5
1 рабочего
т.р.
14 250,29
15 752,08
+10,5
4 .ФЗП персонала
т.р.
28 128,60
31 043,76
+10,4
в т.ч. рабочих
т.р.
11 386,42
12 351,60
+8,5
5. Среднегодовая
(среднемесячная)
заработная плата
1 работающего
т.р. (руб.)
351,60
388,05
+10,4
1 рабочего
т.р. (руб.)
271,11
294,09
+8,5
6. Себестоимость
т.р.
22043044
512 54612
+23,2
7. Затраты на 1 рубль
реализации
руб.
0,79
0,77
-1,9
8. Прибыль
т.р.
16084757
149 04134
+92,6
9. Налогооблагаемая
прибыль
т.р.
16084757
149 04134
+92,6
10. Сумма налога на
прибыль
т.р.
3152082
29 80827
+94,5
26
Коротков, Э.М. Основы менеджмента: Учебное пособие / И.Ю. Солдатова, Э.М. Коротков; Под ред. И.Ю.
Солдатова, М.А. Чернышева. - М.: Дашков и К, Академцентр, 2018. - 272 c.
69
11. Чистая прибыль
т.р.
12502583
119 23307
+95,3
12. Рентабельность
товаров (услуг)
%
25,42
29,08
+14,4
16. Число несоответствий
на один проект
Ед./1
проект
0,93
0,73
- 20
17. Расходы на
нейтрализацию дефектов
т.р.
5 096
4 077
- 20
Следовательно, ожидается улучшение важнейших финансово-
экономические показателей предприятия: динамика показателя выручки от
реализации будет равен 10,5%, показатель среднегодовой выработки на
одного работающего (как и рабочего) составит 10,5%, прибыль будет равна –
22,9%. Показатель рентабельности деятельности исследуемого предприятия
увеличится на 3,66% и будет составлять 29,08%. Затраты на рубль
реализации снизятся на 2 копейки. Показатели по итогам деятельности в
сфере качества аналогично улучшатся: число дефектов на один проект
уменьшится на 20% и будет составлять 0,73 ед., а расходы на ликвидацию
дефектов будут составлять 4 077 т.р., при снижении на 20%.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Процесс организации управления в компании имеет основной задачей
гарантию роста показателей эффективности производственного процесса с
учетом активного развития технического уровня, видов и приемов
управления и роста производительности трудовой деятельности.
Система управления качества представляет собой неотъемлемую часть
системы управления каждого предприятия сферы строительства и обладает
особенно важной ролью, так как при рациональном функционировании она
нивелирует воздействие отрицательных факторов внутренней и внешней
среды, гарантируя устойчивую реализацию требований к показателям
качества, которые предъявляются клиентом и нормативными документами,
стабильное соблюдение сроков процессов строительства и требований
финансовых ресурсов.
В процессе анализа организации управления и системы менеджмента
качества ООО «СТРОЙБЕРИ» были сделаны следующие выводы:
– в структуре компании нет самостоятельных служб: финансового
планирования; маркетинга; служба качества. Это, в конечном счете, не дает
возможности четкого структурирования всех соответствующих функций и
роста показателей эффективности их применения на практике;
– отдел кадров не способен отвечать актуальным требованиям
функций отдела персонала, по причине того, что в нем нет секторов
потенциала, стимулирования и социальной политики;
– требования клиентов строительных изделий часто не
удовлетворяются;
– нет постоянного улучшения качественного уровня и
прослеживается рост числа жалоб со стороны заказчиков;
– наблюдаются финансовые потери предприятия по причине
устранения ошибок и брака на стадии сдачи объекта;
– аналогичные ошибки постоянно повторяются. На предприятии не
анализируются причины формирования жалоб клиентов;
71
– применяемые методы контроля деятельности не предоставляют
возможности для фиксации, оценки и работы с параметрами уровня качества
труда, которые критичны не только для заказчика, но и для самого
предприятия и воздействуют на удовлетворенность клиента;
– недостаточно активно используются приемы анализа причин
несоответствия уровня качества и не осуществляется процедура
планирования совершенствования;
– в ООО «СТРОЙБЕРИ» трудятся достаточно много работников,
которые не обладают специализированным образованием. Это отрицательно
влияет на качество производимых товаров;
– в исследуемом предприятии не находят применение компании
системы, ориентированные на эффективное поощрение с целью мотивации
труда персонала компании, по причине чего понижается уровень мотивации
кадров в совершенствовании итогов труда. Работники предприятия не имеют
интереса в улучшении качественных результатов.
Для решения перечисленных проблем были предложены конкретные
мероприятия, ориентированные на совершенствование организации
управлением и системы менеджмента качества предприятия ООО
«СТРОЙБЕРИ»:
1. Мероприятия, направленные на совершенствование организации
управления:
– Формирование новой организационной структуры;
– Реорганизация структуры отдела работы с персоналом;
– Организация самостоятельных служб: финансового
планирования, маркетинга, службы качества.
2. Мероприятия, направленные на совершенствование системы
управления качеством:
– Формирование требований клиентом посредство осуществления
исследования;
– Документационное обеспечение требований;