57
Таким образом, потенциальное количество продаж составляет 771
единиц. Особенностью контекстной рекламы является то, что количество
продаж можно довольно точно прогнозировать на основании прошлой
статистики.
Рассчитаем затраты на привлечение потенциального количества
клиентов. Полученные расчеты приведены на рисунке 18.
Рисунок 18. Определение месячного бюджета привлечения
потенциального количества клиентов по первому мероприятию
41
Таким образом, затраты на контекстную рекламу на осуществление одной
продажи составляют 529 руб.
Затраты данного мероприятия складываются из двух частей: во-первых,
это затраты на разработку самого сайта в сумме 50 тыс. руб., а во-вторых, затраты
на рекламную кампанию, то есть бюджет рекламной кампании.
41
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 20.04.2020).
Количество посетителей сайта, тыс. чел. 9,07
Стоимость одного перехода на сайт, руб. 45
Бюджет привлечения посетителей сайта, тыс. руб.
408,15
Потенциальное количество продаж, штук 771
Стоимость осуществления одной продажи, тыс. руб.
0,529
58
Предлагается установить его в сумме 50 тыс. руб. в месяц. В этом случае
можно составить таблицу затрат третьего мероприятия – таблица 10.
Таблица 10
Затраты по первому мероприятию
42
№ п/п
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
1
Затраты на приобретение сайта
50
2. Текущие затраты
2
Бюджет рекламной кампании в год
600
Итого затрат
650
Таким образом, затраты по первому мероприятию состоят из текущих и
единовременных затрат, общей суммой 650 тыс. руб. в течение первого года.
Теперь определим плановую величину выручки и прибыли от данного
мероприятия. Во второй главе было показано, что выручка на одного клиента в
2018 году составляла 16,25 тыс. руб., причём она росла (в 2017 году она была
равна 13,66 тыс. руб.).
Поэтому можно взять данную величину за плановое значение.
Себестоимость в 2018 году составляла 224 270 тыс. руб., а выручка –
320 164, следовательно, в структуре выручки себестоимость составляет 224 270
/ 320 164 * 100% = 70,05%, а наценка – 29,95%.
Это позволяет определить экономические результаты мероприятия за
первый год реализации – таблица 11.
Таблица 11
Экономические результаты мероприятия за год
43
Показатель
Значение
Всего затрат за год, тыс. руб.
650
Дополнительное количество клиентов, чел.
95 * 12 = 1 140
Выручка на одного клиента, тыс. руб.
16,25
Общий прирост выручки в результате мероприятия, тыс.
руб.
18 525
42
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 20.04.2020).
43
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 20.04.2020).
59
Высокое значение прироста выручки от мероприятия объясняется крайне
низкой удельной ценой рекламы в интернете, её точностью, адресностью,
высокой эффективностью.
Второе мероприятие – это улучшение работы с клиентами. Оно
предполагает введение в штат предприятия новой должностной позиции –
менеджера по работе с мнениями клиентов, который, используя специальную
программу, будет оперативно отслеживать наличие мнений, отзывов и
упоминаний об отеле в различных информационных источниках сети интернет.
Процедура работы выглядит следующим образом: программа с
периодичностью порядка 1 раза в 2 минуты обращается к поисковым системам
«Яндекс» и «Google», а также к поисковым базам социальных сетей, отправляя
им в качестве запросов ряд позиций (в том числе название отеля, его адрес,
телефон, сайт и т.п.).
При получении ответа программа сравнивает результаты с ранее
внесёнными в архив результатами.
Мероприятие состоит из двух этапов. В рамках первого этапа необходимо
подготовить программу. Данный этап можно реализовать, если последовательно
решить следующие задачи, которые отражены на рисунке 19.
Рисунок 19. Задачи
44
44
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 21.04.2020).
- Составить техническое задание на программу парсинга,
- Разместить техническое задание на одном из сайтов-
посредников (например, www.freelance.ru), установить срок
исполнения,
- Выбрать подходящего исполнителя,
- Получить программу, проверить её работоспособность и
оплатить работу исполнителя.
60
Второй этап второго мероприятия предполагает найм подходящего
сотрудника.
Затраты на заработную плату носят текущий характер. Примем уровень
заработной платы данного сотрудника в размере 26 тыс. руб. в месяц. Тогда
вместе с отчислениями в социальные фонды фонд оплаты труда в год составит
312 тыс. руб. в год – таблица 12.
Таблица 12
Затраты по второму мероприятию
45
№ п/п
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
1
Затраты на программу-парсер
20
1. Текущие затраты
2
Фонд оплаты труда нового сотрудника
312
Итого затрат
332
Таким образом, затраты по второму мероприятию состоят из текущих и
единовременных затрат, общей суммой 332 тыс. руб. в течение первого года.
Оценку экономического эффекта данного мероприятия можно
определить нормативно-плановым путём.
Предположим, что данное мероприятие позволит устранить негативные
оценки всего у одного процента клиентов отеля «Holiday Inn Moscow
Suschevsky»«, которые дополнительно обратятся в отель для проживания, тогда
можно рассчитать экономические показатели второго мероприятия.
Таблица 13
Экономические результаты мероприятия за год
46
Показатель
Значение
Всего затрат за год, тыс. руб.
332
Плановое количество дополнительных клиентов, %
1
Дополнительное количество клиентов, чел.
19 698 * 0,01 = 197
Выручка на одного клиента, тыс. руб.
16,25
45
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 21.04.2020).
46
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 21.04.2020).
61
Общий прирост выручки в результате мероприятия, тыс.
руб.
3 201
Разработанное мероприятие также обладает высокими показателями
эффективности.
Общий прирост выручки в результате мероприятия составит 3 201 млн.
руб.
Данное мероприятие повысит качество услуг населению, так как ускорит
скорость работы с отзывами, мнениями клиентов.
Третье мероприятие направлено на изменение восприятия клиентами
состояния основных производственных фондов гостиницы. В первую очередь
здесь необходимо отметить следующий факт: обновление основных фондов
организации идёт в плановом режиме, но постоянное появление новых
конкурентов приводит к тому, что «Holiday Inn Moscow Suschevsky»« не сможет
осуществлять обновление фондов со скоростью, позволяющей конкурировать с
новыми организациями.
Применение принципов светового дизайна кардинально меняет внешний
вид помещения.
Исполнение конкретных исполнительских действий можно возложить на
обслуживающий и вспомогательный персонал, но подбором вариантов дизайна,
оборудования и разработкой световых проектов должен заниматься специалист.
Можно оценить услуги такого сотрудника в размере 35 тыс. руб. в месяц, а
вместе с социальными отчислениями – 45,5 тыс. руб. В год затраты на данного
сотрудника составят 546 тыс. руб. Данное мероприятие реализуется в два этапа.
На первом этапе предлагается приобрести оборудование в количестве,
достаточном для установки в четырёх номерах.
Исходя из этих данных, составим таблицу затрат третьего мероприятия –
таблица 14.
Таблица 14
62
Затраты по третьему мероприятию
47
№ п/п
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
1
Затраты на световое оборудование
200
2. Текущие затраты
2
Затраты на сотрудника (фонд оплаты труда)
564
3
Затраты на электроэнергию
20
Итого затрат
784
Таким образом, затраты по третьему мероприятию состоят из текущих и
единовременных затрат, общей суммой 764 тыс. руб. в течение первого года.
В среднем клиенты проводят в отеле 3,47 дня (по состоянию на 2019 год).
Можно установить стоимость данной услуги (то есть разработку подходящей
световой схемы и размещение оборудования в номере) в размере 2 500 руб. на
время пребывания клиента в гостинице. В первую очередь данная услуга
рассчитана на спонтанные покупки, а также на то, что сотрудники отеля смогут
предложить её в качестве дополнительной услуги непосредственно при
оформлении заказа на бронирование номера либо при въезде. Доля спонтанных
покупок в разных отраслях составляет от 2% до 20%. Примем её равной 10% как
нейтральную оценку продаж. В случае невостребованности данной услуги в
качестве самостоятельного продукта, она может быть учтена по второму
варианту – в составе общего увеличения выручки на определенную плановую
величину – например, на 2-5% от той выручки, которую можно получить от
оборудованных световым оборудованием номеров.
Количество клиентов по состоянию на 2019 год составило 19 698 человек.
Примем эту величину в качестве плана количества клиентов 2020 года. В этом
случае можно рассчитать экономические показатели третьего мероприятия –
таблица 15.
Таблица 15
47
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 22.04.2020).
63
Экономические результаты мероприятия за год
48
Показатель
Значение
Всего затрат за год, тыс. руб.
784
Плановое количество продаж услуги, %
5
Количество продаж, раз.
19 698 * 0,1 = 1 970
Стоимость услуги, тыс. руб.
2,5
Выручка в результате мероприятия, тыс. руб.
4 925
Валовая прибыль от мероприятия, тыс. руб.
4 925
Плановый прирост выручки от данного мероприятия составит 4 925 тыс.
руб. Данное мероприятие повысит качество услуг населению, так как улучшит
восприятие клиентами состояния основных производственных фондов
гостиницы.
2.5. Оценка экономической эффективности от предложенных мероприятий
Оценим те доходы, которые предприятие может рассчитывать получить
при реализации предложенных мероприятий. А также соотнесём эти доходы с
теми расходами, которые у предприятия возникают.
Составим итоговую таблицу затрат на предлагаемые мероприятия –
таблица 16.
Таблица 16
Затраты по комплексу мероприятий
49
№ п/п
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
1
Затраты на программу-парсер
20
2
Затраты на световое оборудование
200
3
Затраты на приобретение сайта
50
2. Текущие затраты
4
Фонд оплаты труда нового сотрудника
312
5
Фонд оплаты труда второго сотрудника
564
6
Затраты на электроэнергию
20
6
Бюджет рекламной кампании в год
600
Итого затрат
1 766
48
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 23.04.2020).
49
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 23.04.2020).
64
Таким образом, затраты по комплексу мероприятий состоят из текущих и
единовременных затрат, общей суммой 1 766 тыс. руб. в течение первого года. В
дальнейшем необходимо оценить доходы, которые принесут эти мероприятия, а
также показатели эффективности комплекса мероприятий.
Проведём оценку технико-экономических показателей эффективности
как мероприятий по отдельности, так и всех мероприятий в целом. Результаты
расчетов экономической эффективности по каждому мероприятию сводятся в
таблицу.
Составим таблицу с результатами расчетов экономической
эффективности по первому мероприятию (таблица 17).
Таблица 17
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия
№ 1 «Упрощение бронирования номеров через создание
специального сайта для бронирования номеров и организацию
интернет-рекламы»
50
№
п/
п
Наименование
показателя
Ед.
изм.
До
проведения
мероприяти
я
После
внедрения
мероприят
ия
Отклонения
+/-
%
1.
Выручка (без
НДС)
Тыс.
руб.
320 164
338 689
18 525
105,7
9
2.
Себестоимость
Тыс.
руб.
224 270
233968,26
9698,2
6
104,3
2
3.
Стоимость
основных
производственных
фондов
Тыс.
руб.
143 200
143 250
50
100,0
3
4.
Численность
работающих
Чел.
100
100
0
100,0
0
5.
Фонд оплаты
труда
Тыс.
руб.
31 050
31 050
0
100,0
0
6.
Прибыль от
реализации
Тыс.
руб.
95 894,00
104 720,74
8 827
109,2
0
7.
Рентабельность
производства
%
42,76
44,76
2,00
Х
8.
Рентабельность
продаж
%
29,95
30,92
0,97
Х
50
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 23.04.2020).
65
9.
Производительнос
ть труда
Тыс.
руб./
чел.
3 201,64
3 386,89
185,25
105,7
9
10.
Фондоотдача
Руб./
руб.
2,24
2,36
0,13
105,7
5
11.
Средняя
заработная плата
Тыс.
руб.
25,88
25,88
0,00
100,0
0
Показатели эффективности мероприятий не обязательно должны
совпадать по абсолютным величинам с экономическими показателями влияния
мероприятий на отчётность организации, так как при их расчёте они по-разному
соотносятся.
Например, при расчёте эффекта мероприятий экономический эффект
можно определять как разницу между доходом и совокупными издержками
мероприятия, а при расчёте влияния этих мероприятий на показатели
предприятия, часть издержек будет отнесена на формирование основных
производственных фондов, что приведёт к различиям в оцениваемой величине
экономического эффекта.
Методика расчета технико-экономических показателей первого
мероприятия:
1. Согласно расчётам, внедрение мероприятия позволит увеличить
выручку на 5,79% и составит 18 525 тыс. руб.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная
себестоимость в 2018 году составила 224 270 тыс. руб., в том числе постоянные
затраты 67 287 тыс. руб. и переменные затраты 156 982 тыс. руб.
Разрабатываемый сайт принимается к учёту как нематериальный актив. В
этом случае срок полезного использования и, соответственно, срок амортизации
устанавливается предприятием самостоятельно, исходя из предполагаемого
срока использования актива.
Примем его равным 5 годам, тогда расходы на амортизацию составят 10
тыс. руб. в год
3. Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
1) постоянные затраты составят – 67 287 + 600 + 10 = 67 897 тыс. руб.
66
2) темп роста выручки составит 1,0579, тогда переменные затраты будут
равны: 156 982 * 1,0579 = 166 071,26 тыс. руб.
3) единовременных затрат, относимых на себестоимость, нет.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения
мероприятия составит: 67 287 + 166 071,26 + 600 + 10= 233 968,26 тыс. руб.
Темп роста себестоимости составит 233 968,26 / 224 270 = 1,0432, то есть
прирост себестоимости составляет 4,32%, что ниже прироста выручки,
следовательно, мероприятие эффективно.
4. Внедрение мероприятия по совершенствованию бронирования с
использованием специального сайта и рекламной кампании повлечет за собой
небольшое изменение в стоимости основных производственных фондов (на 50
тыс. руб.), численность работников останется без изменений.
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки на 18
525 тыс. руб. и себестоимости на 4,32%, произошло увеличение следующих
показателей: прибыль от реализации – на 9,20%, рентабельность производства
на 2,00% и рентабельность продаж увеличились на 0,97%. Кроме того,
увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 5,79%.
Фондоотдача увеличилась на 5,75%.
В целом, внедрение мероприятий по совершенствованию бронирования с
использованием специального сайта и рекламной кампании будет экономически
эффективным мероприятием.
Составим таблицу с результатами расчетов экономической
эффективности по второму мероприятию (таблица 18).
Таблица 18
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия
№ 2 «Улучшение работы с клиентами через внедрение программы
для поиска мнений и отзывов, и их обработки менеджером»
51
51
Официальный сайт гостиницы. «Holiday Inn Moscow Suschevsky» URL: https://www.moscow-
hi.ru/suschevsky/o-gostinitse (Дата обращения 24.04.2020).