65
являлся невысоким, однако темпы роста спроса оказались наиболее высокими
по сравнению с ЛКМ, реализуемыми под другими торговыми марками.
y = 5,865x + 89,47
0
20
40
60
80
100
120
140
2014 2015 2016
Рисунок 17. Прогноз спроса на продукцию торговой марки
«Пигмент»
Прогноз спроса на продукцию торговой марки «Кронос» проведен на
рисунке 18.
y = 18,21x + 58,49
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2014 2015 2016
Рисунок 18. Прогноз спроса на продукцию торговой марки
«Кронос»
Согласно результатам прогнозирования, возможный темп роста спроса на
продукцию под торговой маркой «Кронос» составит к 2018 г. 140%. При этом в
сравнении с текущими показателями прирост в натуральном выражении
составит 2,06 тыс. тонн, а в стоимостном выражении 4649 тыс. руб.
66
Таким образом, если ООО «Студия Красок» будет формировать свой
товарный ассортимент с учетом тенденций развития спроса и включит в него
ЛКМ торговых марок «Пигмент» и «Кронос», то сможет увеличить выручку на
следующую сумму:
23551 + 4649 = 28200 тыс. руб.
Рекомендуемая структура ассортимента ООО «Студия Красок» в разрезе
основных торговых марок на рынке Санкт – Петербурга и Ленинградской
области показана на рисунке 19.
91,89%
6,60%
1,51%
Тиккурила Пигмент Кронос
Рисунок 19. Рекомендуемая структура ассортимента ООО
«Студия Красок»
Согласно рисунка ООО «Студия Красок» рекомендуется следующая
структура товарного ассортимента:
- краски «Тиккурила» - 91,89%
- краски «Пигмент» - 6,6%
- краски «Кронос» - 1,51%.
2. Т.к. в условиях традиционной организации продаж спрос на товары
ООО «Студия Красок» стал снижаться, что и привело к формированию
остатков запасов готовой продукции, предприятию рекомендуется освоить
новые способы организации продаж и прежде всего создание интернет –
магазина. Это позволит не только сократить накладные расходы на
организацию розничной торговли, но и существенно расширить географию
продаж.
67
Далее рассмотрим, какой экономический эффект может получить
организация от предложенных мер.
3.2 Оценка эффективности предложенных мер
В целях увеличения объема продаж в предыдущем параграфе работы
ООО «Студия Красок» было предложено создание интернет – магазина. Для
оценки экономических результатов, которые могут быть получены
предприятием от создания интернет – магазина, был выполнен расчет расходов
и доходов, которые могут быть получены в результате организации его
деятельности. Все расходы по созданию интернет – магазина могут быть
разделены на две группы: единовременные и ежемесячные. План
единовременных расходов представлен в таблице 20. Сумма единовременных
расходов была определена в соответствии с ценовым предложением компании
ООО «Мегагрупп», которая осуществляет разработку, программирование и
дизайн интернет – магазинов в г. Санкт - Петербург.
Таблица 20.
Единовременные расходы на создание интернет – магазина
Расходы
Сумма,
тыс. руб.
Дизайн, программирование и проектирование сайта
155
Регистрация домена
2
Хостинг
35
Монтаж локальной сети и настройка оборудования
74
Настройка программного обеспечения
12
Оргтехника
120
Мебель
79
Установка и обслуживание платежной системы на сайте
1573
Синхронизация товарных остатков и цен в 1С
24
Итого
2074
Также в сумму единовременных расходов необходимо включить расходы
по наполнению интернет – магазина. Анализ предложений данных услуг
показал, что средняя стоимость услуг по формированию контента составляет 15
руб. за 1 карточку товара. Товарный ассортимент ООО «Студия Красок» в 2017
68
г. насчитывал 228 наименований изделий. Таким образом, первоначальные
затраты по формированию контента составят 228*15 = 3420 руб.
Наполнение контента в связи с обновлением ассортимента должно
осуществляться 4 раза в год. Таким образом, годовые затраты на обновление
контента составят 13680 руб.
Ежемесячные расходы на обслуживание интернет – магазина будут
складываться из расходов по аренде, расходов на рекламу, заработной платы
работников, офисных расходов. Предлагаемое штатное расписание
сотрудников интернет – магазина представлено в таблице 21.
Таблица 21.
Предлагаемое штатное расписание сотрудников интернет –
магазина
Должность
Кол-во сотрудников, чел.
Заработная плата, руб.
Бухгалтер
1
30000
SMM-специалист
1
30000
Копирайтер
1
25000
Менеджер интернет
- магазина
1
35000
С учетом предлагаемого штатного расписания общая сумма годовых
затрат по оплате труда составит 1440 тыс. руб.
Расчет расходов по рекламе интернет – магазина выполнен в таблице 22.
Таблица 22.
Расчет расходов по рекламе интернет - магазина, тыс.руб.
Вид рекламы
Расходы в месяц
Расходы за год
Рекламные площадки
Яндекс (Яндекс маркет,
Яндекс Директ)
13
156
Рекламные площадки
майл. ру
9
108
Площадка прайс.ру
7
75
и офф-лайновая реклама
156
1880
Расходы на рекламу,
всего
3219
Величина прочих ежемесячных расходов составит:
- аренда помещения – 36 тыс. руб. в месяц или 432 тыс. руб. в год;
- ежемесячная плата за телефонные линии 20 тыс. руб. в месяц или 240
тыс. руб. в год;
- офисные расходы – 17 тыс. руб. в месяц или 204 тыс. руб. в год.
69
Таким образом, среднемесячные расходы на организацию работы
интернет – магазина составят 378 тыс. руб. Сумма годовых затрат с учетом
затрат по формированию контента составит 4550 тыс. руб.
Таким образом, сумма единовременных затрат на создание интернет –
магазина составит 2077 тыс. руб, а годовые затраты на организацию работы
интернет – магазина составят 5678 тыс. руб.
Для финансирования затрат по открытию интернет - магазина
предприятию рекомендуется взять кредит в сумме 2077 тыс. руб., что
соответствует сумме единовременных затрат на создание интернет магазина. В
качестве потенциального кредитора может выступать СКБ – Банк, г. Санкт -
Петербург, который может предоставить кредит сроком на 24 месяца по ставке
16,9% годовых. Расчет выплат по кредиту выполнен в таблице 23.
Таблица 23.
Расчет выплат по кредиту, тыс.руб.
№
платежа
Сумма
платежа
Основной
долг
Начисленные
проценты
Остаток
задолженности
1
101,60
74,08
27,52
2 002,92
2
101,60
75,06
26,54
1 927,86
3
101,60
76,05
25,54
1 851,81
4
101,60
77,06
24,54
1 774,75
5
101,60
78,08
23,52
1 696,67
6
101,60
79,12
22,48
1 617,55
7
101,60
80,16
21,43
1 537,39
8
101,60
81,23
20,37
1 456,16
9
101,60
82,30
19,29
1 373,86
10
101,60
83,39
18,20
1 290,47
11
101,60
84,50
17,10
1 205,97
12
101,60
85,62
15,98
1 120,35
13
101,60
86,75
14,84
1 033,60
14
101,60
87,90
13,70
945,69
15
101,60
89,07
12,53
856,63
16
101,60
90,25
11,35
766,38
17
101,60
91,44
10,15
674,94
18
101,60
92,65
8,94
582,28
19
101,60
93,88
7,72
488,40
20
101,60
95,13
6,47
393,28
21
101,60
96,39
5,21
296,89
22
101,60
97,66
3,93
199,23
23
101,60
98,96
2,64
100,27
24
101,60
100,27
1,33
0,00
2438,33
2077
361,33
70
Анализ опыта работы российских интернет – магазинов показал, что при
условии рациональной организации его деятельности средний уровень покупок
в первый год его работы составляет 2000 покупок в месяц с последующим
увеличением до 2500-3000 покупок в месяц. Средняя цена покупки в
розничных магазинах ООО «Студия Красок» в Санкт – Петербурге и
Ленинградской области в 2017 г. составила 2760 руб. С учетом
прогнозируемого объема покупок и средней цены покупки был составлен
прогнозный отчет о движении денежных средств сроком на 24 месяца.
Результаты выполненных расчетов приведены в таблице 24, из которой видно,
что отрицательный денежный поток в процессе реализации проекта
сформируется только в первый месяц его реализации, что связано с
осуществлением единовременных затрат в связи с организацией интернет –
магазина.
В течение следующих 23 месяцев наблюдается формирование чистого
положительного денежного потока. В результате в первый год реализации
проекта чистый положительный денежный поток составит 10747 тыс. руб., а во
второй год реализации проекта он будет равен 24460 тыс. руб.
Выручка от продаж составит:
в первый год реализации проекта - 71353 тыс. руб.;
во второй год реализации проекта – 97704 тыс. руб.
Себестоимость продаж составит:
в первый год реализации проекта – 60456 тыс. руб.;
во второй год реализации проекта – 75168 тыс. руб.
Таким образом, прибыль от продаж составит.
В первый год реализации проекта:
71353 – 60456 = 10897 тыс. руб.
Во второй год реализации проекта:
97704 – 75168 = 22536 тыс. руб.
Т.к. получение других доходов и осуществление других расходов,
связанных с деятельностью интернет – магазина не планируется, для расчета
71
чистой прибыли, необходимо из полученной суммы прибыли вычесть расходы
по уплате налогов. Планируется, что налогообложение будет осуществляться
по базовой ставке, равной 20%.
Таким образом, чистая прибыль составит:
В первый год реализации проекта:
10897 – 10897*0,2 = 8718 тыс. руб.
Во второй год реализации проекта
22536 – 22536*0,2 = 18029 тыс. руб.
Если сравнить затраты, связанные с созданием и организацией работы
интернет – магазина в первой год реализации проекта, с чистой прибылью,
которую может предприятие получить за данный период, можно рассчитать
период окупаемости проекта. Он составит:
6627/8718 = 0,8 года или 9 месяцев
Таким образом, затраты по созданию интернет магазина окупятся через 9
месяцев.
Для определения того, каким образом изменятся рыночные позиции ООО
«Студия Красок» в результате реализации предложенных рекомендаций была
рассчитана прогнозная доля рынка. Прирост продаж в 2018 г. составит:
71353 + 28200 = 99553 тыс. руб.
Следовательно, прогнозируемый рост продаж составит:
271734 + 99553 = 371287 тыс. руб.
Емкость рынка ЛКМ Санкт – Петербурга и Ленинградской области
составляет 137,2 тыс. тонн, что в стоимостном выражении соответствует
объему продаж, равному 2141210 тыс. руб. Таким образом, прогнозируемое
значение доли рынка ООО «Студия Красок» составит:
371287 / 2141210 *100 = 17,34%
Таким образом, в сравнении с 2017 г. прирост доли рынка компании
составит 4,48%.
72
Таблица 24.
Прогнозный отчет о движении денежных средств
Показатель
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Поступления,
всего, в т.ч.
4837
5520
5520
5520
5520
5520
5796
6072
6348
6624
6900
7176
От продажи
продукции
2760
5520
5520
5520
5520
5520
5796
6072
6348
6624
6900
7176
В виде
кредитов и
займов
2077
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Выплаты,
всего, в т.ч.
7818
4398
4398
4398
4398
4398
4593
4789
5085
5231
5377
5573
Выплаты
поставщикам
7596
4176
4176
4176
4176
4176
4371
4567
4763
5009
5155
5351
Выплаты
персоналу
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
Выплаты по
кредитам и
займам
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
Чистый
денежный
поток
-2981
1122
1122
1122
1122
1122
1203
1263
1283
1293
1523
1553
73
Окончание таблицы 24.
Показатель
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Поступления,
всего, в т.ч.
7452
7728
8004
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
От продажи
продукции
7452
7728
8004
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
8280
В виде
кредитов и
займов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Выплаты,
всего, в т.ч.
5769
5965
6230
6356
6356
6356
6356
6356
6356
6356
6356
6356
Выплаты
поставщикам
5547
5743
6008
6134
6134
6134
6134
6134
6134
6134
6134
6134
Выплаты
персоналу
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
Выплаты по
кредитам и
займам
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
Чистый
денежный
поток
1683
1763
1774
1924
1924
1924
1924
1924
1924
1924
1924
1924
74
Итак, следует отметить, что повышение эффективности управления
конкурентоспособностью организации возможно при условии реализации
стратегического подхода. В процессе исследования были выявлены следующие
недостатки стратегии организации:
1. Узкая марочная стратегия.
2. Ориентированность на средний сегмент и премиум – сегмент.
3. Использование преимущественно традиционных методов сбыта
продукции.
Для преодоления данных недостатков ООО «Студия Красок» были даны
следующие рекомендации:
1. Расширить товарный ассортимент за счет включения в него товаров
других торговых марок: «Пигмент» и «Кронос».
2. Организовать работу интернет – магазина ЛКМ.
Расчеты показали, что прирост продаж от реализации данных
мероприятий составит 99553 тыс. руб. При этом доля рынка компании на рынке
Санкт – Петербурга и Ленинградской области увеличится на 4,48%