5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................. 9
1.1 Понятие кредитного портфеля коммерческого банка и его значение ........ 9
1.2. Основные факторы влияющие на формирование кредитного портфеля
коммерческими банками ...................................................................................... 14
1.3 Система управления качеством кредитного портфеля коммерческого
банка ....................................................................................................................... 17
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ПОРТФЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ......................................................... 23
2.1. Особенности формирования кредитных портфелей российских
коммерческих банков на современном этапе ..................................................... 23
2.2. Проблемы формирования и управления кредитным портфелем
коммерческого банка ............................................................................................ 29
2.3. Анализ качества управления кредитным портфелем на примере ПАО
«Банк Возрождение» ............................................................................................. 32
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВЕ КРЕДИТНЫХ
ПОРТФЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ .................................... 41
3.1. Пути совершенствования управлением качества кредитных портфелей
коммерческих банков в России ............................................................................ 41
3.2 Рекомендации по оптимизации управления кредитным портфелем ПАО
«Банк Возрождение» ............................................................................................. 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ......................................................................................... 59
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................. Ошибка! Закладка не определена.3
6
ВВЕДЕНИЕ
В настоящий период времени в качестве одного из наиболее значимых
факторов развития каждого государства можно назвать его безопасность. В ре-
зультате динамичного развития банковского рынка и информационных техно-
логий трудности с обеспечением безопасности кредитных институтов каждым
днем становится все актуальнее. В положении глубочайшего реформирования
экономики Российской Федерации значимость и роль банковского сектора в
области обеспечения экономического стабилизирования и безопасности госу-
дарства с каждым днем также неуклонно растет. Потому первостепенную зна-
чимость при переходе России к более устойчивому положению имеет противо-
действие угрозам экономической безопасности банковского сектора. Банков-
ская система Российской Федерации играет большую роль в финансовой си-
стеме страны, осуществляя решение важных задач в области финансирования
физических и юридических лиц, всех отраслей производства, привлечения ин-
вестиций для претворения в жизнь инновационных программ, и тому подобно-
го. Благодаря успешной работе банковского сектора можно определить ста-
бильность экономической и внутриполитической обстановки в государстве.
Банковская система России претерпела множество изменений за послед-
нее время. Последний финансовый мировой кризис повлиял не только на бан-
ковскую систему, но и на всю экономику России в целом. Одним из результа-
тов финансового кризиса стало снижение масштабов деятельности российских
банков, хотя это снижение было меньше, чем в других секторах экономики. В
наше время кредитование активно развивается. Конкуренция между банками
усиливается, тем самым побуждая банки повышать эффективность банковских
услуг.
Одним из важных критериев повышения конкурентоспособности банка
является кредит. Кредитование позволяет реализовать основную функцию кре-
дитно-финансовой системы – распределительную. Особенностью кредитных
операций является риск, который дифференцирован в различных отраслях эко-
7
номики, в связи с этим банками разрабатываются основные элементы кредит-
ной стратегии и кредитной политики, позволяющие минимизировать риск и
контролировать его. Банкам предоставлено право самостоятельно определять
условия, виды кредитования и необходимые документы, так же требования,
предъявляемые к заемщику в соответствии с которыми осуществляется креди-
тование
Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что в современное
время возникла острая проблема усовершенствования системы кредитования,
вызванная увеличением количества однотипных банковских институтов на
рынке банковской конкуренции.
Пережив финансовый кризис, экономика начала постепенно восстанавли-
ваться. Начинают расти потребности физических лиц и юридических лиц, тем
самым порождая покупательский спрос, который в свою очередь приводит к
увеличению предложения.
В данном случае, в роли предложения выступают банки. Спрос увеличи-
вает конкуренцию на банковском рынке кредитования. И для того что бы вы-
жить в конкурентной борьбе, банкам приходится постоянно модифицировать и
улучшать свою систему кредитования и услуг в общем. Актуальность темы
данной работы подтверждается наличием большого количества исследований,
монографий и статей, посвященных вопросам кредитной деятельности.
Фундаментальные основы изучения методов организации кредитования
в банке и перспективы развития кредитной системы в современных условиях,
рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И.
Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы,
Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и другие.
Целью данной работы является обоснование рекомендаций и практиче-
ских предложений по совершенствованию управления кредитным портфелем в
ПАО «Банк Возрождение».
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие зада-
чи:
8
раскрыть понятие кредитного портфеля коммерческого банка и его
значение;
рассмотреть систему управления качеством кредитного портфеля
коммерческого банка;
изучить особенности формирования кредитных портфелей россий-
ских коммерческих банков на современном этапе;
изучить пути совершенствования управлением качества кредитных
портфелей коммерческих банков в России;
разработать рекомендации по оптимизации управления кредитным
портфелем ПАО «Банк Возрождение».
Объектом данного исследования является ПАО «Банк Возрождение».
Предметом исследования данной работы являются анализ и оценка кредитного
портфеля банка ПАО «Банк Возрождение»
В процессе дипломного исследования были использованы общенаучные
методы: структурно-функциональный, диалектический, историко-генетический,
субъектно-объектный, системный и логический. В исследовании также исполь-
зованы методы прогнозирования, сравнительных оценок, сравнительного ана-
лиза, экономико-статистического и инструментария эволюционной динамики.
Структура дипломного исследования отражает логику, порядок исследо-
вания и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили
ее последовательность изложения и объем. Дипломная работа состоит из вве-
дения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложе-
ний.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВА-
НИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие кредитного портфеля коммерческого банка
и его значение
Долгосрочное осуществление стабильной и устойчивой деятельности
кредитных организаций невозможно осуществить, не сформировав эффектив-
ную систему управления кредитным портфелем. При предоставлении кредитов
для физических и юридических лиц, кредитной организацией производится
формирование собственного кредитного портфеля. Формирование кредитного
портфеля относится к одному из главных элементов в деятельности кредитных
организаций.
Благодаря данному процессу кредитные организации могут осуществлять
наиболее ясную стратегию и тактику развития кредитной организации, ее воз-
можностей по осуществлению кредитования клиентов и развитию деловой ак-
тивности на банковском рынке. Кредитный портфель играет роль, как основно-
го источника дохода кредитной организации, так и главного источника риска
замещения активов.
От качества и структуры кредитного портфеля в большей степени зависит
финансовый результат деятельности кредитных организаций, их устойчивое
положение и деловая репутация. Оптимальный качественный кредитный порт-
фель оказывает положительное влияние на ликвидность кредитной организации
ее надежность. Значение надежности кредитной организации необходимо для
акционеров, считается важной для каждого предприятия и населения, которые
применяют услуги кредитной организации. Имеется большое количество клас-
сификаций кредитного портфеля
1
.
В соответствии с классической портфельной теории, типом портфеля яв-
ляется его характеристика со стороны целей, которые стоят перед портфелем,
1
Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и
экономики, 2014. С. 101.
10
соотношением доходов и рисков, видов инструментов, которые входят в его со-
став. Нами будут обозначены такие признаки для того чтобы выделить типы
портфелей.
Основная сущность кредитного портфеля кредитной организации может
быть рассмотрена на категориальном и прикладном уровнях
2
.
В первом значении под кредитным портфелем следует рассматривать
различные экономические взаимоотношения, которые могут возникать в про-
цессе выдачи и погашения кредитов. В такой ситуации определение кредитного
портфеля может строиться в качестве совокупности кредитных требований
кредитной организаций и иных требований кредитного характера, в том числе
совокупности появляющихся при данном экономических взаимоотношений.
Общее понимание кредитного портфеля построено в качестве совокупности ря-
да параметров, дающих представление о характере, направлениях, объемах де-
ятельности, перспективе и рыночных нишах компании. Понятие кредитных
портфелей так и остается в качестве дискуссионного, но имеются некоторые
подходы, связанные с вопросами определения понятия и сущности кредитного
портфеля кредитной организации.
При сравнении определений кредитного портфеля, появляется возмож-
ность для того, чтобы сделать вывод о том, что в качестве общего среди рас-
смотренных определений можно выделить трактовку их в качестве некой сово-
купности, но одними авторами довольно широко может трактоваться кредит-
ный портфеля, при отнесении к нему всех финансовых активов кредитной ор-
ганизации, иными связывается исследуемое понятие только по отношению
ссудных операций кредитной организации, третьими – подчеркивается тот
факт, что под кредитным портфелем следует рассматривать непростую, а клас-
сифицируемую сумму элементов.
Большинство авторов при определении кредитного портфеля основыва-
ются только на кредитном риске, как единственном критерии классификации
2
Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. С. 26.
11
его элементов. Мы считаем, что для того чтобы осуществить наиболее полное
определение сущности кредитного портфеля стоит принять ко вниманию и ряд
таких факторов, которые способны оказывать на него прямое воздействие, а
именно степень ликвидности и уровень доходности кредитного портфеля.
Зарубежная экономическая литература сущность кредитного портфеля
понимает в качестве характеристики структуры и качества предоставленных
ссуд, которые могут классифицироваться по ряду определенных критериев,
находящихся вне зависимости от поставленной цели управления. То есть ино-
странными экономистами в определении сущности кредитного портфеля вклю-
чается ряд элементов процесса кредитного менеджмента. В последние несколь-
ко лет все большую популярность среди российских экономистов принимают в
качестве основы именно данное определение понятия кредитных портфелей.
Нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель явля-
ется не просто пассив - но сложившимся набором кредитных требований банка,
а результатом активных действий банка, заведомо управленческим отношением
между различными видами кредитов. Именно поэтому, с нашей точки зрения,
необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как во-
площение стратегии и тактики кредитной политики банка, которая является, в
свою очередь, частью общей стратегии развития банка, как результат активных
управленческих действий банка, направленных на формирование определенно-
го соотношения между совокупностью кредитных инструментов.
По целевому направлению (портфель роста и портфель дохода). Основ-
ной целью портфеля роста является увеличение объемов портфеля кредитов,
расширение деловой активности в разных рыночных сегментах, увеличение ли-
нейки новой банковской продукции. Структуру портфеля роста можно опреде-
лить на основании склонности акционеров и руководства кредитной организа-
ции к риску.
Структура портфеля агрессивного роста имеет небольшую долю кредитов
государственных организаций, в котором высокую долю занимают кредиты для
быстрорастущих компаний, кредиты с повышенным риском, особенно в абсо-
12
лютно новых рыночных сегментах. Профиль данного кредитного портфеля
можно охарактеризовать увеличенным портфельным риском и невысоким
уровнем ликвидности.
Основной целью портфеля консервативного роста является небольшое
стабильное увеличение кредитов. В его структуре наиболее весомую долю за-
нимают ссуды для надежных корпоративных заемщиков в составе кредитного
портфеля.
Основным ориентиром портфеля дохода является получение устойчивого
дохода в долгосрочной перспективу, удержание имеющихся позиций на рынке.
Кредитными организациями осуществляется выбор формирования портфеля
доходов, при которых издержки дальнейшего роста будут выше экономическо-
го эффекта от него. При этом кредитные организации довольно часто обраща-
ются к таким способам контроля кредитного портфеля, как секъюритизация,
реализация кредитов либо синдицированные кредиты
3
.
По стадии принятий решений (действующий и потенциальный). В каче-
стве одного из основных способов поддержки сбалансированной структуры
портфеля активов можно выделить регулярную корректировку (удаление лиш-
них кредитов и осуществление оперативного замещения их теми видами креди-
тов, которые не могут ухудшить либо улучшить общую структуру портфеля).
Основными целями своевременной корректировки структуры кредитного
портфеля являются создание и применение потенциального кредитного порт-
феля, в состав которого входит перечень кредитов, которые в перспективе мо-
гут стать единым целым с действующим портфелем.
Данное разделение очень значимо для вопроса, связанного с управлением
портфелем банковских активов. В составе потенциального кредитного портфе-
ля рекомендовано было бы включение находящихся в разработке проектов кре-
дитования, в том числе кредитных заявок, которые рассматривались раньше, но
предоставление ссуды по каким-либо причинам (к примеру, исчерпания лимита
3
Белозеров С.А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. С. 229.
13
на заемщика) не было осуществлено. Осуществление формирования потенци-
ального портфеля относится к важному фактору по поддержке конкурентоспо-
собности кредитной организации, так как для того чтобы кредитная организа-
ция могла успешно развиваться необходимо осуществление поддержки кредит-
ного портфеля собственных активов в «открытом состоянии», то есть обладать
возможностью его обновления.
По соответствию структуры портфеля целям управления им (сбалансиро-
ванный и несбалансированный)
4
. Портфель, состав и структура которого соот-
ветствуют представлениям банковских управляющих о рациональном, разум-
ном сочетании различных характеристик и целей кредитного портфеля, имену-
ется сбалансированным. Несбалансированный портфель характеризуется несо-
ответствием состава входящих в него активов или его структуры поставленным
целям управления активами. К множеству сбалансированных портфелей акти-
вов можно отнести оптимальный кредитный портфель, т.е. такой сбалансиро-
ванный портфель, который является наилучшим с точки зрения дилеммы “риск
- доходность” и в то же время удовлетворяет требованиям ликвидности и до-
стижим с учетом возможностей банка и ограничений рыночной конъюнктуры.
Сбалансированный кредитный портфель не всегда аналогичен оптималь-
ному, на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конку-
рентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиен-
тов банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществ-
лять выдачу кредитов с большим риском и меньшей доходностью. Для форми-
рования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответ-
ствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты и
определить структуру деятельности. Банк должен так управлять своими акти-
вами, чтобы в нужный момент обладать достаточной суммой платежных
средств для погашения обязательств. Различают также “валовой” и “чистый”
кредитный портфель. Валовой кредитный портфель представляет собой сово-
4
Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. С.34.
14
купный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени, а
валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам
называют чистым кредитным портфелем.
«Риск-нейтральный кредитный портфель» характеризуется низкими пока-
зателями рискованности, но и низкими показателями доходности, а «рискован-
ный кредитный портфель» имеет повышенный уровень доходности, но и значи-
тельный уровень риска. Кроме того, можно выделять: межбанковский кредит-
ный портфель (портфель кредитов другим банкам), деловой кредитный порт-
фель (портфель по кредитам юридическим лицам), персональный кредитный
портфель (кредиты физическим лицам), кредитные портфели филиалов и кре-
дитный портфель головного банка, портфель рублевых кредитов и портфель
валютных кредитов и т.п.
Более наглядно виды кредитных портфелей представлены в Приложении
1. Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным.
Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов,
которые объединены не по общим целевым признакам, а по более частным кри-
териям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и
т.п). Соответственно комплексный портфель предполагает сочетание различ-
ных групп кредитов.
1.2. Основные факторы от влияющие на еще формирование кредитного бы
портфеля коммерческими уже банками
К факторам, которые объективно существуют и ими можно и нужно
управлять, в рамках банковского менеджмента можно отнести: классификация
работников и их мотивация, цель и миссия деятельности банка, допустимая
степень риска кредитования, процентная политика, управленческая структура
кредитной организации и другие. Необходимо отметить, что все факторы воз-
действуют системно на кредитную деятельность банка.